商业承兑汇票基础知识培训(银行)..73页PPT
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银行承兑汇票产品培训(PPT30页)
银行承兑汇票流程图
银行承兑汇票——出票
在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银行承兑汇票时，在汇票上 必须记载的事项包括：
1、表明“银行承兑汇票”的字样； 2、无条件支付的委托；3、确 定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人 签章。
汇票上欠缺记载上述事项之一的， 汇票无效。
背书连续的法律效力
票据权利的转移。《ຫໍສະໝຸດ 据法》要求 票据权利的转移应当背书并交付票 据。
证明票据权利。背书连续是持票人 证明自己享有一定票据权利的最有 力的证据。
禁止背书
出票人在正面记载“不得转让”
《票据法》第27条，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转 让。 《司法解释》第53条，通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的， 人民法院不予支持。 《支付结算办法》第30条，对被背书人提示付款或者委托收款的票据，银行 不予受理。
出票人必须具备下列条件：
在承兑银行开立存款帐户的法人和其他经济组织， 并依法从事经营活动；
与承兑银行具有真实的委托付款关系；
资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资 金来源。
票据贴现必须具备下列条件：
在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织；
与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系；
提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单 据的复印件。
银行承兑产品培训
2018年4月
目录
CONTENTS
1
银行承兑汇票
2
电子银行承兑汇票
3
电子汇票和指标的区别
银行承兑汇票业务知识
什么是银行承兑汇票 特点及适用范围 基本规定 如何办理银行承兑汇票 相关知识
什么是银行承兑汇票？
《银行承兑汇票介绍》课件
银行承兑汇票可用于保证金融交易 的付款安全和信提供可靠的支付保证，流通灵活，信誉高。
缺点
需要满足一定条件才能使用，承兑费用较高。
银行承兑汇票的实际应用场景和案例分析
国际贸易
银行承兑汇票在进出口贸易中广泛 使用，确保双方利益和支付安全。
商业交易
中小型企业之间的交易中，银行承 兑汇票可以提供支付保证和信誉担 保。
金融交易
银行承兑汇票的特点和作用
银行承兑汇票是由银行作为付款人进行承兑并支付的汇票形式。它具有支付 保证、信誉高、流通灵活等特点，可以在中小企业、国际贸易等领域发挥重 要作用。
银行承兑汇票的使用流程
1
出票人填写汇票信息
包括金额、付款日期、收款人等。
2
出票人提交给银行承兑
银行审核汇票，并承诺支付。
3
持票人兑现汇票
《银行承兑汇票介绍》PPT课 件
掌握银行承兑汇票的基本概念、特点和作用，了解其使用流程、风险与防范， 以及适用范围和限制条件。分析银行承兑汇票的优缺点，并探讨实际应用场 景和案例。
汇票的定义和基本概念
汇票是由付款人（出票人）向收款人（持票人）承诺支付一定金额的付款工具。它是一种有价证券，用于在支付方 式上提供一定的灵活性和确保付款的安全性。
持票人按约定时间向银行兑现汇票。
银行承兑汇票的风险和防范措施
1 承兑风险
银行可能无法兑现汇票的承诺。
3 审慎选择合作银行
选择信誉好、稳定的银行合作。
2 保证措施
担保函、抵押物等。
4 定期检查账务状况
及时了解合作银行的财务状况。
银行承兑汇票的适用范围和限制条件
银行承兑汇票适用于各类商业交易，但在一定的条件下才可以使用，如收款对象要符合相关规定，汇票金额、期限 等需符合银行规定。
缺点
需要满足一定条件才能使用，承兑费用较高。
银行承兑汇票的实际应用场景和案例分析
国际贸易
银行承兑汇票在进出口贸易中广泛 使用，确保双方利益和支付安全。
商业交易
中小型企业之间的交易中，银行承 兑汇票可以提供支付保证和信誉担 保。
金融交易
银行承兑汇票的特点和作用
银行承兑汇票是由银行作为付款人进行承兑并支付的汇票形式。它具有支付 保证、信誉高、流通灵活等特点，可以在中小企业、国际贸易等领域发挥重 要作用。
银行承兑汇票的使用流程
1
出票人填写汇票信息
包括金额、付款日期、收款人等。
2
出票人提交给银行承兑
银行审核汇票，并承诺支付。
3
持票人兑现汇票
《银行承兑汇票介绍》PPT课 件
掌握银行承兑汇票的基本概念、特点和作用，了解其使用流程、风险与防范， 以及适用范围和限制条件。分析银行承兑汇票的优缺点，并探讨实际应用场 景和案例。
汇票的定义和基本概念
汇票是由付款人（出票人）向收款人（持票人）承诺支付一定金额的付款工具。它是一种有价证券，用于在支付方 式上提供一定的灵活性和确保付款的安全性。
持票人按约定时间向银行兑现汇票。
银行承兑汇票的风险和防范措施
1 承兑风险
银行可能无法兑现汇票的承诺。
3 审慎选择合作银行
选择信誉好、稳定的银行合作。
2 保证措施
担保函、抵押物等。
4 定期检查账务状况
及时了解合作银行的财务状况。
银行承兑汇票的适用范围和限制条件
银行承兑汇票适用于各类商业交易，但在一定的条件下才可以使用，如收款对象要符合相关规定，汇票金额、期限 等需符合银行规定。
商业汇票 PPT课件
（2）承兑提示期——持票人
①定日付款或者出票后定期付款的汇票，持 票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
②见票后定期付款的汇票，持票人应付款人 当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。
③汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对 前手的追索权。
11
2020/3/31
（3）承兑时间——承兑人 付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票
7
2020/3/31
2.绝对记载事项
（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇 票”的字样；
（2）无条件支付的委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）收款人名称 （6）出票日期； （7）出票人签章。
【注意】七个绝对记载事项，比支票多 一个“收款人名称”
8
2020/3/31
【例题·多选题】下列各项中，属于商业汇票 绝对记载事项的是（ ）。
②不得部分、多头背书：将汇票的一部分转让 的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背 书无效。
③背书要连续。粘贴单上第一个背书人签章应 盖骑缝章。
21
2020/3/31
22
2020/3/31
（4）禁止背书的情形：
①法定禁止背书：被拒绝付款、被拒绝承兑 、超过付款提示期。
②任意禁止背书：背书人在汇票上记载“不 得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书 人对其后手的被背书人，不负担保责任。
【答案】×
13
2020/3/31
（6）效力： ①承兑人不得以其与出票人之间的资金关系 来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。 ②承兑人的票据责任不因持票人未在法定期 限（10日）内提示付款而解除，承兑人仍要对 持票人承担票据责任。
（7）银行承兑费用 银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向 出票人收取万分之五的手续费。
商业承兑汇票基础知识培训(银行)
企业集团财务公司管理办法
第二十八条 财务公司可以经营下列部分或者全部业务： （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理 业务； （二）协助成员单位实现交易款项的收付； （三）经批准的保险代理业务； （四）对成员单位提供担保； （五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资； （六）对成员单位办理票据承兑与贴现； （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计； （八）吸收成员单位的存款； （九） 对成员单位办理贷款及融资租赁； （十）从事同业拆借；
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【2】商业承兑汇票签章
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关于施行《中华人民共和国票据法》有关问题的通知 一、关于票据的签章问题 单位在票据上的签章，应为该单位的公章或财务专用章并加
盖单位法定代表人或其授权代理人的签章；银行汇票、银行本票 的出票人和银行承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为该银行 现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章。
出票人
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收款人
背书人
持票人
贸易背景
商业承兑汇票原始交易环节，存在真实交易，可以确保到期兑付
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【9】商业承兑汇票变现方式 ——质押
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质押票据收款
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《物权法》第七十五条 下列权利可以质押： （一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单； （二）依法可以转让的股份、股票； （三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权； （四）依法可以质押的其他权利。 第七十六条 以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，
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【12】商业承兑汇票到期付 款——开户行处理方式
第二十八条 财务公司可以经营下列部分或者全部业务： （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理 业务； （二）协助成员单位实现交易款项的收付； （三）经批准的保险代理业务； （四）对成员单位提供担保； （五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资； （六）对成员单位办理票据承兑与贴现； （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计； （八）吸收成员单位的存款； （九） 对成员单位办理贷款及融资租赁； （十）从事同业拆借；
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【2】商业承兑汇票签章
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关于施行《中华人民共和国票据法》有关问题的通知 一、关于票据的签章问题 单位在票据上的签章，应为该单位的公章或财务专用章并加
盖单位法定代表人或其授权代理人的签章；银行汇票、银行本票 的出票人和银行承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为该银行 现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章。
出票人
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收款人
背书人
持票人
贸易背景
商业承兑汇票原始交易环节，存在真实交易，可以确保到期兑付
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【9】商业承兑汇票变现方式 ——质押
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质押票据收款
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《物权法》第七十五条 下列权利可以质押： （一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单； （二）依法可以转让的股份、股票； （三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权； （四）依法可以质押的其他权利。 第七十六条 以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，
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【12】商业承兑汇票到期付 款——开户行处理方式
商业承兑汇票培训课件
付款人开户行收到 委托收款以委托凭 证第五联通知付款
人付款
收款行核对预留 印鉴和凭证寄往
付款人开户行
2011-2-24
天道酬勤 和谐成长
到期收款（持 票人向付款人 提示付款或到 银行办理委托
收款
2
新版商业承兑汇票票样
2011-2-24
天道酬勤 和谐成长
3
商业承兑汇票有关规定
➢ 商业汇票是出票人签发的，委托付款人 在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或者持票人的票据。
2011-2-24
天道酬勤 和谐成长
13
委托收款凭证第五联式样
2011-2-24
天道酬勤 和谐成长
14
2011-2-24
谢谢大家
湛江管理中心运营管理部制
天道酬勤 和谐成长
15
12
商业承兑汇票到期付款 付款人开户行注意事项
五、审核付款期限是否超过6个月，审核提示付款 期限，是否是自汇票到期日起10日。 六、委托收款的应审核委托收款凭证填写内容是否 与该票据要素是相一致。
七、委托收款的应以委托收款凭证第五联通知付款 人，并做好签收登记。付款人接到通知日的次日起 3日内（遇法定休假日顺延）未回复付款的，不得 为收款人划款，以防止因商品质量或数量问题存在 拒付情况。
➢ 商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可 以由收款人签发交由付款人承兑。
➢ 商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章（即作 出承兑行为），应为其预留银行的签章 。
2011-2-24
天道酬勤 和谐成长
5
商业承兑汇票有关规定
➢ 以背书转让的票据，背书应当连续。背书连续， 是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记 载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一 次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一 次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
商业承兑汇票ppt材料(最全版)
商业承兑汇票ppt材料20101810432--金融四班目录·一、商业承兑汇票定义及票样 (2)二、商业承兑汇票的特点 (4)三、商业承兑汇票的重要属性 (4)四、商业承兑汇票的优势 (4)五、商业承兑汇票与银行承兑汇票的区别与联系 (5)六、业务流程和票据行为 (6)七、商业承兑汇票在我国的业务发展现状、主要问题和开发潜力 (18)八、商票产品的开发和应用案例 (20)九、商业承兑汇票诈骗犯罪案例 (24)··············································································一、定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。
商业承兑汇票按交易双方约定，既可以由付款人签发，也可以由收款人签发。
由收款人签发的商业承兑汇票，应先交付款人承兑，再交收款人专类保管。
银行承兑汇票专题培训PPT课件
19
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
34
问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
35
问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
22
4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
23
票样
24
25
问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
26
骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
27
问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
34
问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
35
问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
22
4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
23
票样
24
25
问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
26
骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
27
问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司
银行承兑汇票知识培训
合同及发票原件，都需要送到中国银行、厦门银行盖贴现章， 然后复印件加盖公章。 招商银行、建设银行只需要加盖公章的发票、合同复印件 不确定在哪家银行贴现不可把汇票送去查询，会影响查询回复 的进度进而影响贴现进度
六、汇票托收
汇票到期日提前3-7天到银行托收，有承兑说明的需要附上，被背书人一栏需 填写完整。填写托收凭证（一式五联，填写要用力），填写格式如上
1.2.1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商 业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。 (因商业承兑汇票的承兑人是银行以外的人,因此不建议接 受此类票据)1.2、承兑 Nhomakorabea票的定义：
1.2.2、银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的 存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的，银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
谢谢！ 欢迎提问
（银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的 命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后，即成为 银行承兑汇票，银行承兑汇票作为短期的融资工具， 期限一般在30天到180天，90天的最为普遍。）
1.3、承兑汇票的相关知识 1.3.1了解银行承兑汇票(汇票正面)
一、银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，第三联交给出票人、第一联交银行留底， 在柜台查询时银行人员核对的就是二联。 二、票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银 行等。
银行承兑汇票知识培训
目 录
1、了解承兑汇票
1.1、承兑汇票种类 1.2、承兑汇票的定义 1.3、承兑汇票的相关知识
2、我司接收汇票细则 3、银行承兑汇票问题及处理 4、汇票背书 5、汇票贴现 6、汇票托收