固定资产管理的风险点主要防控措施
行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策
行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策作者：孙宗辉来源：《市场观察》2019年第05期摘要：固定资产作为行政事业单位管理工作中的重点，其管理水平影响着行政事业单位的资产利用效率，对行政事业单位管理规范性与经营风险性也有着重要影响。
在新时代市场经济环境中，行政事业单位想提升自身工作效率及单位经济效益，则需要从固定资产管理优化和风险防控角度进行调整。
本文主要探究了行政事业单位固定资产管理现状及其中存在问题，并针对现存问题提出了一定固定资产风险防控及管理上的建议，希望通过本文的探索能为行政事业单位固定资产管理优化提供一些帮助。
关键词：行政事业单位;固定资产管理;风险控制对策固定资产不但是行政事业单位重要的发展资源，也是单位开展日常工作的物质基础。
固定资产在行政事业单位总体资产中所占据比例一般较大，所以如果能够从资产管理效率、固定资产利用率等方面进行优化，将有效提升行政事业单位固定资产管理水平，对降低行政事业单位管理风险也具有积极意义。
一、事业单位固定资产管理概述由单位性质决定，行政事业单位的固定资产管理一般归国家所有，固定资产管理水平和管理效果则直接影响着国有资产能否保值和增值，所以行政事业单位固定资产管理与国有资产价值管理息息相关。
我国行政事业单位固定资产利用效率普遍不高，且存在管理粗放的情况，导致事业单位的经营成本和管理成本都存在一定浪费，而强化固定资产管理对提升事业单位资产利用效率、推动行业经济发展，都有重要促进作用[1]。
笔者所在的威海高区财政局，在固定资产管理工作上就极为重视，同时作为国有资产管理的区级主管部门，对固定资产管理的风险防控和固定资产合理利用上具有更高的要求。
为此，需要经常针对实际情况做出阶段性的固定资产管理问题分析及优化对策探究，且取得了一定管理成效。
但由于固定资产管理内容处于不断变化和调整中，所以与其他同类事业单位类似，探寻更具创新性和现实应用价值的固定资产管理风险防控办法，仍然是单位稳定发展的必由之路。
国有企业固定资产报废处置财务风险防控
国有企业固定资产报废处置财务风险防控屈慧琼摘要：固定资产是企业的重要经济资源，是企业赖以维持再生产和持续经营的物质基础。
笔者针对固定资产报废处置过程中存在的问题，通过对实际案例的研究和分析，提出在固定资产报废处置方面存在的风险防控对策，以加强国有企业固定资产报废处置的管理和风险控制。
关键词：固定资产报废处置财务风险防控对策固定资产是企业的重要经济资源，是企业赖以维持生产和持续经营的物质基础，且在国有企业资产中占比大。
随着国有企业发展提速，技术更新、维修成本高、继续使用不经济等多重因素的影响，被闲置、淘汰的固定资产逐渐增多。
这些被闲置淘汰的资产在其他企业、领域仍可以发挥作用并继续创造价值，在市场上出售仍可产生收入。
实际工作中往往存在重投入轻管理的现象，报废处置作为固定资产生命周期的最后阶段，是不可忽视却又最容易被忽视的管理环节。
如果缺乏有效控制措施，容易产生管理漏洞，造成国有资产浪费流失。
因此，强化国有企业固定资产报废处置的管理和风险控制对于确保国有资产安全完整、盘活存量资产、获取处置收益价值最大化、避免国有资产流失浪费、确保国有资产保值增值意义重大。
一、XX 企业集团公司固定资产管理现状XX 集团公司固定资产管理包括固定资产实物管理、固定资产卡片管理和固定资产价值核算管理三个方面。
为便于各部门、各中心、下属单位的具体操作和管理，统一了认定标准，界定“固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过1年的有形资产，且单位价值达到或超过2000元的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他的设备、器具、工具等。
固定资产按用途分为六类：房屋、构筑物；生产设备；辅助设备、器具、家具；运输工具；电子设备；土地。
”为加强管理和内部监督，确保国有资产保值增值，集团公司制定了统一的管理制度如《固定资产投资项目管理程序》、《固定资产管理程序》、《资产处置管理办法》、《国有资产权证管理程序》、《资产评估备案管理办法》、《对外捐赠管理程序》等，明确了固定资产的管理职能，明确了购置、结算、报废、清查、处置、核算、建卡等一系列工作程序和管理要求。
资产管理制度管控的风险点
资产管理制度管控的风险点一、背景介绍资产管理制度是企业为了有效管理和保护公司的资产而订立的一套规范和流程。
通过建立和实施资产管理制度，企业可以确保资产的合理使用、保值增值以及防范各种风险。
然而，在实际操作过程中，资产管理制度也存在一些风险点，需要我们注意并加以管控。
本文将从管理标准和考核标准两个方面，对资产管理制度管控的风险点进行详实的阐述。
二、管理标准1. 固定资产管理风险点一：固定资产的定期清查管理标准：公司应定期对固定资产进行全面清查，并将清查结果记录在固定资产清查表中，包括资产名称、规格型号、数量、使用部门、存放地点等信息。
考核标准：固定资产清查表应通过合规性审查，并提交给上级主管部门审核，审核无误后须报备公司领导层。
风险点二：资产转移和报废审批管理标准：对于固定资产的转移和报废申请，发起人须填写资产转移或报废申请表，并附上相关证明材料。
考核标准：资产转移和报废申请表应得到主管部门的审批，并在获得审批通过后，适时更新资产登记簿和固定资产清查表。
2. 财务资产管理风险点三：资产购买和报销管理标准：公司应建立完善的资产购买和报销流程，包括审批制度、采购合同的签订和备案等。
考核标准：资产购买和报销流程应符合公司相关规定，相关流程文件应得到合规性审查。
风险点四：现金和银行存款管理管理标准：企业应建立现金和银行存款的管理制度，包括现金的收付登记和存放方式，银行存款的维护和操作规程等。
考核标准：现金和银行存款的管理流程应符合公司规定，相关登记簿和报表应完整、精准。
3. 学问产权管理风险点五：学问产权保护管理标准：企业应建立学问产权保护的制度和流程，包括学问产权的申请、保护和维权等。
考核标准：学问产权的申请流程、保护措施和维权措施应符合相关法律法规，并有相关文件和证明材料支持。
三、考核标准1. 审计制度的执行情况风险点六：审计程序的合规性考核标准：公司内部审计部门应定期对资产管理制度的执行情况进行审计，并出具审计报告。
资产管理存在的风险点范文精选
资产管理存在的风险点范文精选资产管理是企业发展过程中重要的一环，涉及到企业的资金、设备、物品等多种资产的管理和运用。
然而，资产管理过程中存在着各种潜在的风险点，如果不加以注意和控制，可能会对企业的运营和发展造成严重的不良影响。
本文将从几个方面介绍资产管理存在的风险点，并提出相应的防范和控制措施。
首先，资产管理存在的风险点之一是资产丢失和损毁的风险。
企业的资产包括固定资产和流动资产两个方面，其中固定资产多为较大价值的设备和房产，而流动资产则包括现金、存货和应收账款等。
这些资产在运营过程中存在被盗、损坏、灭失等风险，一旦发生，将直接影响企业的正常运转。
为了防范这一风险，企业可以采取以下措施。
首先，加强资产的保管。
对于固定资产，需要制定详细的存放和使用规定，配备专人负责保管，建立进出记录和登记台账。
对于流动资产，要加强对现金、存货和应收账款的安全控制，设立专门的仓库和财务岗位，进行日常的盘点和核对。
通过建立严格的制度、流程和内控机制，有效防范资产丢失和损毁的风险。
其次，建立健全的安全监控系统。
在现代化的企业中，安全监控系统已经成为保护资产的重要手段。
通过安装视频监控设备，对企业的场所、仓库、机器设备等进行全方位、实时的监控，可以及时发现和防范潜在的风险和问题。
并且，可以对监控记录进行存档，以便必要时作为证据使用。
因此，建议企业在资产管理中加强安全监控系统的建设和管理。
此外，资产管理存在的风险点之二是资金风险。
企业的资金管理涉及到资金的筹措、使用、投资等方面，如果不加以有效的控制，资金风险将随时威胁企业的运营和发展。
具体表现为现金流不稳定、资金周转不灵等情况。
为了防范资金风险，企业应采取以下措施。
首先，建立科学的资金管理制度。
制定规范和科学的资金管理制度，明确资金筹措、使用和监督的流程和要求。
比如，制定严格的预算计划，科学规划资金的使用和投资；制定明确的资金审批程序，加强对资金的严格控制和监督。
通过建立制度，规范资金管理行为，有效降低资金风险。
公司固定资产管理流程的风险评估与防范措施
公司固定资产管理流程的风险评估与防范措施在今天的商业环境中，公司的固定资产管理至关重要。
良好的固定资产管理流程可以帮助公司提高效率，降低成本，保护资产价值。
然而，随着市场环境的不断变化，固定资产管理也面临着诸多风险。
本文将探讨公司固定资产管理流程的风险评估与防范措施。
首先，针对固定资产管理流程中可能存在的风险进行评估是至关重要的。
其中最常见的风险包括资产盗窃、损坏、损失、保管不善等。
资产盗窃可能来自内部员工或外部不法分子，而资产损坏、损失则可能由自然灾害、技术故障等原因造成。
因此，公司需要对固定资产管理流程中的各个环节进行全面的风险评估，找出潜在的风险点并制定相应的防范措施。
其次，为了减少固定资产管理流程的风险，公司可以采取一系列的防范措施。
首先，加强对固定资产的登记和盘点工作。
确保每一项资产都有清晰的登记信息，并定期进行盘点核对，及时发现异常情况。
其次，加强对员工的培训和监督。
员工是公司固定资产管理中不可或缺的一环，他们的失误可能带来重大损失。
因此，公司应该加强对员工固定资产管理知识的培训，确保他们了解公司的管理政策和流程。
另外，对员工的工作进行监督和检查，发现问题及时纠正。
此外，公司还可以利用现代科技手段来提高固定资产管理的效率和安全性。
例如，引入物联网技术，通过传感器监控固定资产的位置和状态，实时更新资产信息，提高资产管理的精准度和实时性。
另外，利用数据分析和人工智能等技术，对固定资产管理流程进行深入分析，发现潜在风险并提出优化建议。
通过科技手段的应用，公司可以更好地抵御各类风险，保障固定资产的安全。
总的来说，公司固定资产管理流程的风险评估和防范工作至关重要。
通过全面的风险评估，制定科学的防范措施，加强员工培训和监督，引入现代科技手段等措施，可以有效降低固定资产管理流程的风险，保障公司资产的安全和稳定。
希望公司在固定资产管理中能够时刻保持警惕，不断提升管理水平，确保公司资产的保值增值。
国税局行政管理类风险点防范措施
国税局行政管理类风险点防范措施一、财务收支管理风险点防范措施（一）风险岗位会计核算岗、会计出纳岗。
（三）风险点（1）违反财经纪律，取得经费收入的渠道不合法或取得合法收入不统一纳入各级国税机关财务管理，私设小金库。
（2）违反财务会计法律法规规定，对领导未予签批的不符合规定的原始凭证予以接收并入账。
（3）财务审计监督不力，对发生问题不处理，可能导致财务管理发生风险隐患。
（三）防控措施1、加强财务审计监督。
市局严格按照《国家税务总局关于加强国家税务局系统内部审计工作的实施意见》的通知（鲁国税发[2003]104号）的规定，对各单位的财务管理情况进行审计监督，通过监管及时发现潜在的风险，对各种支出的合规性和开支标准存在的问题及早警示。
对违反规定的，要按照有关规定，对单位领导人及直接责任人实行责任追究。
对严重违法违纪和造成重大损失的行为或其他重大事项，及时向本单位领导和上级部门报告，并移交监察部门处理。
2、加强财务管理制度建设。
各单位建立健全会计人员岗位责任制度、现金管理制度、内部控制制度、稽核制度、财务报销审批制度、会计电算化制度等财务管理制度，并报上级主管部门备案。
3、实行财务公开制度。
各单位必须对经费分配、财务收支、大宗物品的采购、基本建设和固定资产管理情况在一定范围内定期公开，自觉接受监督。
二、政府采购风险点防范措施（一）风险岗位政府采购岗及财务部门相关岗位、资产管理部门及政府采购申请部门相关岗位。
（二）风险点（1）未按规定政府采购预算、实施计划，导致政府采购执行不力。
（2）未按采购预算和计划采购，导致超预算采购；未按规定的采购方式和采购程序组织实施采购，导致采购行为不合法。
（3）以各种名目和手段进行政府采购，利用职权谋取私利。
（三）防控措施采购单位应自觉接受上级主管部门的日常监督检查。
上级主管部门对采购单位的监督检查，主要包括以下内容：（1）政府采购有关法律、行政法规和制度、政策的执行情况；（2）政府集中采购目录、部门集中采购项目以及省级以下分散采购项目的执行情况；（3）政府采购预算的编制和执行情况；（4）政府采购实施计划的编制和执行情况；（5）政府采购信息的发布情况；（6）内部政府采购制度建设情况；（7）政府采购合同的订立、履行、验收和资金支付情况；（8）对供应商询问和质疑的处理情况；（9）政府采购备案或审批事项的落实情况以及上级授权事项的落实情况。
财务科廉政风险点及防控措施范文(精选6篇)
财务科廉政风险点及防控措施范文(精选6篇)【篇一】财务科廉政风险点及防控措施存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
【篇二】财务科廉政风险点及防控措施 [摘要]本文通过对财务管理工作中廉洁风险点的识别与分析，结合财务管理工作的特点，研究制定出严密有效的防控措施，进一步提高财务人员对腐败行为的预防能力，确保财务管理工作依法合规，为企业持续高效发展保驾护航。
固定资产风险防控
固定资产风险防控一、背景介绍固定资产是企业重要的生产要素之一，对企业的生产经营起到至关重要的作用。
然而，固定资产也面临着各种风险，如盗窃、损坏、灾害等。
为了保护企业的固定资产，降低风险，提高资产的安全性和稳定性，需要进行风险防控措施的制定和实施。
二、风险评估1. 风险识别：通过对企业固定资产的调查和分析，识别出可能存在的风险因素，如设备老化、保安措施不完善等。
2. 风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其可能带来的损失程度和概率，以便制定相应的防控措施。
三、风险防控措施1. 安全设施建设：在企业固定资产的重要区域，如生产车间、仓库等，安装监控摄像头、门禁系统等安全设施，加强对资产的监控和管控。
2. 保安力量加强：增加保安人员数量，提高保安力量的专业素质和工作效率，确保对固定资产的安全保护。
3. 定期维护保养：对设备进行定期的维护保养，确保其正常运转，减少因设备故障造成的生产中断和损失。
4. 灾害防范：加强对自然灾害的预防和应对措施，如建立防洪设施、防火设施等，减少因灾害导致的固定资产损失。
5. 员工培训：加强对员工的安全教育和培训，提高员工的安全意识和应急能力，降低人为因素对固定资产的风险。
四、风险监控与应对1. 监控系统建设：建立固定资产风险监控系统，实时监测固定资产的状态和风险情况，及时发现并采取相应的应对措施。
2. 应急预案制定：制定固定资产风险应急预案，明确各种风险情况下的应对措施和责任分工，以便在发生风险时能够迅速应对和处理。
3. 风险评估与改进：定期对固定资产的风险进行评估，及时发现和解决存在的问题，不断改进风险防控措施，提高固定资产的安全性和稳定性。
五、总结固定资产风险防控是企业经营管理中的重要环节，通过对风险的评估和防控措施的制定与实施，可以有效降低固定资产风险，保护企业的资产安全。
企业应根据自身的实际情况，制定相应的风险防控策略，不断完善和提升固定资产的风险防控能力，确保企业的正常运营和持续发展。
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固定资产管理的风险点主要防控措施
固定资产管理是企业管理体系中重要的环节之一，它关系到企业的生产经营，财务状况以及企业价值的保护和增值。
然而，在固定资产管理中存在着很多风险和隐患，如果不加以防范和控制，就会给企业带来不利的后果。
本文旨在介绍固定资产管理的主要风险点和相应的防控措施。
一、固定资产的购置
固定资产的购置是企业最为重要的投资决策之一，但在购置过程中，存在着以下风险：
1、购置的资产符不符合企业的经营需要和财务状况；
2、购置的资产的质量、性能、价格是否合理；
3、购置过程中是否存在贿赂、行贿等违法行为。
为了防范这些风险，企业应该制定相应的采购计划和采购流程，确保购置的资产符合企业需要和财务状况，遵守相关法规和规定，严格审查供应商的资质和信誉等。
二、固定资产的登记
固定资产的登记是固定资产管理的重要环节，它直接关系到企业的资产评估和管理。
但在登记过程中，存在以下风险：
1、登记的资产是否真实存在或存在财务造假的情况；
2、登记的资产信息是否准确无误；
3、登记过程中是否存在舞弊、隐瞒等行为。
为了保证固定资产的登记质量，企业应该建立严格的登记制度和
流程，确保登记的资产信息真实准确，严格审查登记的资产信息，防止造假等行为。
三、固定资产的使用和维护
固定资产的使用和维护是固定资产管理的核心环节，但在使用和维护过程中，存在以下风险：
1、资产的使用是否符合相关规定和标准；
2、维护保养是否及时、有效；
3、资产是否存在损耗、报废等情况。
为了防范这些风险，企业应该建立完善的使用和维护制度和流程，制定明确的使用和维护标准和规定，建立健全的检查和维修机制，及时发现和排除隐患，防止资产的损耗和报废。
四、固定资产的处置
固定资产的处置是固定资产管理的最后一个环节，它关系到企业的资产回收和价值保护。
但在处置过程中，存在以下风险：
1、处置方式是否合法有效；
2、处置流程是否清晰规范；
3、处置过程中是否存在侵占、挪用等行为。
为了防范这些风险，企业应该建立完善的处置制度和流程，明确处置方式和流程，遵守相关法规和规定，严格审查处置的资产信息和价值，防止出现侵占、挪用等行为。
总之，固定资产管理的风险点主要包括购置、登记、使用和维护以及处置等方面，企业应该采取相应的防控措施，建立健全的管理制
度和流程，加强内部控制，提高固定资产管理的质量和效率。