论农村信用社产权制度的改革和创新
写 作 提 纲
论农村信用社产权制度的改革和创新
农村信用社产权制度改革应达到三个目标：一、明确市场定位，服务“三农”。二、产权改革应真正形成产权激励和约束，完善法人治理结构。三、产权制度改革应有利于风险的防范和控制。
如何建立新型产权制度，明晰股权是改革的突破口。一、对农村信用社股权结构的划分。二、农村信用社股权结构的改造和构建。三、产权主体权利范围的界定：1、政策股。2、资格股。3、投资股。
为进一步完善和健全农村信用社经营管理机制，应着手建立制约监督和激励机制：1、将激励机制与经营管理者的责任结合起来。二、根据农村信用社的业务规模和经营管理人员的数量，设计一个能发挥团队协作精神的经营管理班子。三、在农村信用社内部员工中实行劳动用工制度和利益分配制度。
内 容 提 要
论农村信用社产权制度的改革和创新
农村信用社成立54年来，经济效益和行业规模不断扩大。是支持“三农”经济的主力军，是支持农村经济发展的基础。我国农村信用社的产权关系长期以来一直处于模糊状态，制约、阻碍着农村经济发展。本文从农村信用社产权制度进行改革和创新的目标、如何建立新型产权制度、明晰产权等方面进行详实的论述，只有改革和创新，才能使信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的独立的市场主体，才能适应农业和农村经济的发展，才能在国家政策管理下，大力发挥农村金融主力军和联系广大农民的金融纽带作用，进一步增强为“三农”服务功能，从而促进农村信用社的稳定、健康发展，才能使农村信用社在市场竞争中立于不败之地。
论农村信用社产权制度的改革和创新
农村信用社成立于1951年，经过50多年的发展，农村信用社已成为我国金融体系中的重要组成部分。农村信用社的经济效益和行业规模不断壮大，与其它专业银行相比，还有很大差距。农村信用社要在激烈的市场竞争中求生存谋发展，必须适应金融形势发展需要，必须适应农业和农村经济发展。建立以市场为导向，以效益为中心，以发展为动力，以创新为手段的符合市场经济发展要求的经营机制。为适应新形势下农村经济的发展和深化农村信用社的改革，必须对农村信用社的 产权制度进行改革和创新。
农村信用社产权制度的改革和创新、明晰产权关系是深化农村信用社改革的关键，也是今年深化农村信用社改革的重点之一。明晰产权，不仅有利于管理和监管，更有利于风险的分散和建立有效的激励机制。我国农村信用社的产权关系长期以来一直没有得到很好解决，长期处于模糊状态，从而使得农村信用社管理体制改革，金融风险化解，经营管理改善以及相应扶持政策，缺乏坚实的制度基础。社员的责任感和主人翁意识不强，社员积极参与经营管理，出谋献策意识不强，导致工作效率和工作质量不高，是农村信用社经营效益长期上不去的一个重要原因。
五十年代以来，我国农村信用社一直根据合作制原则安排产权结构，但由于股金小、社员多，民主管理形同虚设，信用社产权不清，经营效益低下，风险积累，政府成为最终承担者，真正意义上的合作制在我国还未建立。实践证明，现行体制已非改不可。
改革农村信用社产权制度应达到三个基本目标：首先，产权制度改革应有利于明确农村信用社市场定位，进一步体现为“三农”服务方向。农村信用社定位于“农”字，不仅是政策所需，更是生存和发展的根本。因此，农村信用社的产权制度改革，必须有利于进一步突出“农”字号的市场定位，并且通过制度安排，用经济手段不断提高农村信用社为“三农”服务的能力，提高扶农、支农水平。农村信用社只有立足农村，服务“三农”，才能赢得生存和发展的空间，才能不断壮大农村信用社的资金实力，提高自身的经营效益，才能真正肩负起时代赋予的神圣职责和任务。
其次，产权制度改革应真正形成产权激励和约束，完善法人治理结构。这是产权制度改革成败的关键。产权制度改革的核心在于明确和规范出资人与经营者各自的权力、责任，形成财产委托、代理的关系，从而形成产权的激励和约束机制。这样，一方面促进经营者追求效益，另一方面又对经营者的行为形成强大的约束，使经营者对资本负责，形成“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的法人营运机制，使农村信用社改革逐步成为实现“四自”的企业，成为市场经济的主体。
最后，产权制度改革应有利于风险的防范和控制。在产权制度改革中应充分重视抗风险能力的制度设计和内控机制的建立，让资本能真正承担风险，能真正发挥选择经营者的作用。
如何建立新型产权制度、明晰股权是农村信用社产权制度改革的突破口。
一、农村信用社股权结构的划分
目前，我国农村信用社点多、面广、机构分散，已具备一定的规模。农村信用社产权主体的构建一方面必须依托原有的基础，加强与现有体制的衔接，对原有的产权主体重新进行确认和改造。另一方面必须根据农村经济发展的客观需要，在农村信用社内部培育新的产权主体。构建新的产权关系，完善法人治理结构。
农村信用社现有的产权结构主要包括两部分：一部分是原有社员的入股股金，另一部分是公共积累，主要是信用社税后按比例提取的公积金转化的资本金。由于长期以来农村信用社的民主管理缺乏实质性内容，入股社员很少参与农村信用社的经营管理，大部分信用社把入股社员的股金当存款看待，社员入股退股自由，到期付息，社员实质上是一个储户，不存在对信用社拥有多少产权的问题，不能做到与信用社利益共享，风险共担。农村信用社一直由国家银行监督管理，并承担着与国家银行一样的保值储蓄以及信贷支农政策性金融业务。国家是农村信用社实际意义上的产权主体，并承担着与产权主体相应的部分权责。
从农村经济内在的多层次、多样化趋势和要求看，农村信用社新的产权营运主体必须同时满足以下三项需求：一是继续承担国家支农服务的重任。二是为
广大社员群众提供存、贷、汇、信息、咨询等优惠性金融服务。三是满足部分具有一定投资意识和资金实力的农村生产经营者的投资需求。与此相对应，可将农村信用社内部的产权结构划分为三种类型：一是要求农村信用社提供支农政策性业务的国家。二是仅要求农村信用社提供多种优惠性金融服务的广大社员群众。三是自愿向农村信用社入股，参与农村信用社管理并期望得到投资分红的投资者。
二、农村信用社股权结构的改造和构建
对农村信用社现有产权进行改造，可采取以下办法：一是将农村信用社历史形成的公共积累进行评估，在抵冲各种亏损挂帐，补足准备金后，兼顾集体和个人的关系按一定比例进行量化分配，其中集体的部分折合为国家投入的股金，个人部分可按社员股的时间长短、金额大小进行账面升值或分红。对个人入股，也应区别为不同的方式：一是资格股，资格股额度平等，由社区内农户、其它自然人，产权明晰的企业等自愿入股，只要拥有农村信用社的资格股，即可成为农村信用社的社员，按章程规定无条件享受农村信用社金融服务的优先权和优惠权。但不具备投资分红的权利，不具备对农村信用社重大事项的投票决策权，不参与农村信用社的经营管理。另一种是投资股，由社区内农户，信用社员工、私营经济大户，企事业单位和社会团体等自愿入股组成。投资股具有最低入股额度，理事会和班了成员入股数额要相应增大，并可投资分红，同时按“一人一票”的原则拥有农村信用社的投票权，具有参与农村信用社经营管理和监督的权利，与农村信用社共享利益，共担风险。农村信用社的股权经重新划分和改造后，将成为同时拥有国家政策股、个人资格股和投资股，包含不同层次，不同需求和不同权利的产权主体。
三、产权主体权利范围的界定
1、政策股：可由国家直接拥有，或由地方政府拥有。为避免国家或地方以其拥有的股权对农村信用社的经营管理进行行政干预，应明确规定政策股不具备参与农村信用社经营管理的投票权，仅拥有委托农村信用社办理政策性支农业务的权利，不干预农村信用社的具体业务和经营活动，同时农村信用社根据所经办政策性支农业务的多少，按照保本经营的原则，向委托方收取贴息或手续费。为此，国家或地方政府还可以划出支农资金，在农村信用社内部设立支农风险担保
基金，专门用以贴补农村信用社办理支农政策性业务所形成的损失。
2、资格股：资格股的具体入股额度可根据各地农民群众的收入水平确定，最大限度地考虑到农民群众的利益，应体现额小面广的原则，以免增加农民群众入股的负担，并尽量使区域内的大部分群众能入股成为农村信用社的社员，以强化农村信用社的组织基础。购买了农村信用社的资格股以后，即可成为社员，拥有农村信用社所提供的系列金融服务，这些金融服务的“价格”，应比非社员优先和优惠，以体现社员与非社员的差别，体现互助互利的原则，尽量吸引群众入股。由于群众入股的主要目标在于享受信用社的优惠服务，加上入股的社员面广而分散，参与信用社经营管理的成本高而效率低，因此，拥有资格股的社员一般不参与信用社的经营管理决策，而仅仅按事先约定的协议无条件享有信用社优惠服务的权利。
3、投资股：投资股是真正具有完整产权和完全意义上的股份。拥有农村信用社投资股的所有者，不仅可以享受农村信用社的优惠服务，同时具有参与农村信用社经营管理决策和投资分红的权利。以实行县一级法人统一核算的农村信用社为例：不同乡镇分别按当地投资者人数的多少，按“一人一票”的原则选举自己的代表，每个乡镇选举产生代表人数相同，并分别出席农村信用社股东代表大会，但不同乡镇按所在乡镇投资股在农村信用社的不同份额，拥有不同的投票权，按此投票产生信用社的董事会（理事会）和监事会，参与信用社重大经营管理问题的决策。为体现投资股与资格股权利的差别，同时以此强化投资人与农村信用社的利益关系，增强投资者对农村信用社经营管理的关注程度。更有利于增加经营者的压力，关心信用社的经营，形成效益共享，风险共担的机制，促进农村信用社经营管理水平的提高。
明确农村信用社内部的股权结构、产权主体和不同产权主体的关系，仅仅是解决了农村信用社“由谁出资、归谁所有、为谁服务”的问题，而要确保农村信用社各项经营管理业务的规范高效营运，充分展示农村信用社自身产权制度的优势，必须加强农村信用社内部法人治理结构和经营管理机制。
为进一步完善农村信用社内部法人治理结构和规范健全经营管理机制，促进改革的顺利进行，目前应着手建立制约监督和激励机制。
一、制约机制。1、增资扩股，提高资本实力。增资扩股的对象以农民为
主，对有实力、善经营的农民和农村法人企业，鼓励多入股。强化股东（社员）对经营管理者的制约力量。2、吸收重点股东入股，培育对经营管理者有较强控制能力的大股东或团体股东。要突破原有社员群众的范围，拓宽扩股领域，将扩股对象从一般农户延伸到各类养殖专业户，个体工商户和农村各种经营实体，尤其是要吸收各类经济组织入股为农村信用社新股东。这些新股东是带动农村经济发展的新群体，具有比普通农户更强的参与民主管理意识和能力，对农村信用社的经营管理者有更强的制约作用。3、改进股东代表选举方式，有条件的农村信用社可以将股东（社员）代表大会改为股东大会，不设股东代表，让每一位股东（社员）有投票决策的选择余地。不断健全定期和不定期召开股东代表大会制度，切实维护股东对重大经营管理事项的表决权。4、提高经营管理者和信用社员工的持股比例，领导管理层，应比一般员工多5-----10倍，让全体员工真正关心信用社的经营，关心信用社的发展，使经营管理者、员工与信用社形成利益的共同体。
2024年农村信用社改革与发展总结样本（二篇）
第1页共5页 2024年农村信用社改革与发展总结样本
关于深化农村信用社体制改革的报告（国发〔____〕____号）文件明确指出：“为推进改革进程，需恢复并强化农村信用社在群众基础、管理民主及经营灵活性等方面的优势。在国家方针政策的引领下，农村信用社应实现独立经营、独立核算、自负盈亏，有效发挥民间借贷的积极作用。各级人民政府需加强对改革进程的领导，密切关注并解决改革中出现的问题，确保农村信用社真正成为群众性的合作金融组织。”“农业银行应继续强化对信用社的引导，但不宜直接干预其信贷决策。信用社可跨地区开展存贷业务，并与其他金融机构建立横向业务联系。存放利率可参照银行基准利率上下浮动，部分可接近市场利率。信用社必须严格遵守国家金融政策，并接受农业银行的监督指导。”
____年，____与____联合发布的《____年农村工作部署》（中发〔____〕____号）文件强调：“农村建设资金的筹措，除国家加大农业投资力度外，还需依靠农村自身的积累。鼓励合作经济组织从当年收入中合理提取公共积累，建立固定资产折旧制度，并激励群众参与生产设施的建设。人民银行与农业银行需根据不同区域与产业特点，制定相应的信贷政策，以支持产业结构调整和农业技术改造。应全面落实中央去年一号文件及关于信用社体制改革的各项规定，避免向信用社下达硬性转存款指标，确保其存款与贷款业务的自主发展。还需积极推动农村保险事业的发展。”
____年发布的《把农村改革引向深入》（中发〔____〕____号）文件进一步指出：“农村信用社必须革除官办积弊，在遵守国家金融第2页共5页 法规的前提下，实行民主管理、独立经营、自负盈亏，其资金运营自主权不得受国家银行及各级政府的干预。信用社的准备金比例应与专业银行保持一致，存贷款利率可根据市场资金供求状况在基准利率基础上适当浮动，业务范围也可与其他基层金融机构适度交叉。县联社的体制改革应在保持基层信用社合作性质的前提下进行多样化试点。农业银行与其他专业银行应在互利共赢的基础上，为信用社提供服务与相互代办委托业务。”
农村信用社产权制度与治理结构存在的问题及改革方案的设计
２００６年第１１期 总第３５４期 改革探索 一蚀瓠 一・
农村信用社产权制度与治理结构存在的
问题及改革方案的设计
上官小放
内容摘要：本文从我国农村信用社的现状入手，以当代产权经济学中的相关理论为依据，在探讨
农村信用社产权制度发展历程的基础上，分析我国农村信用社产权制度与治理结构存在的问题，进而
提出了完善农村信用社的产权制度和法人治理结构的建议和处置方案。
关键词：农村信用社产权制度法人治理结构
中图分类号：Ｆ８３０．３４文献标识码：Ａ文章编号：１００６—２０２５（２００６）１１—００１５—０３
经过５０多年的曲折发展．农村信用社已经成为农村金
融市场的主力军．它提供了大部分的农业贷款和乡镇企业
贷款．客观上确立了在农村金融市场上近乎垄断的地位。但
农村信用社在不断发展壮大的同时．也积累了很多问题．如
农村组织形式、行业管理体制、潜在风险、经营目标多元化、 产权和法人治理结构等问题 在这些问题中．农村信用礼的
产权和法人治理结构问题是农村信用礼改革的核心和基
础 产权制度在经济理性人追求效用最大化面临的约束条
件中是最基本的、最重要的。农村信用社的组织体制问题、
潜在的高风险问题以及经营目标多元化问题的顺利解决．
都必须以农村信用社产权问题得到顺利解决为前提
一、农村信用社产权制度与治理结构存在的问题
（一）产权制度缺陷 １．所有者权益问题 在数十年的经营过程中．信用社积
累了巨额的经营亏损和不良资产已将其为数不多的资本金
消耗殆尽．可以说．全行业处于无本经营状态 从公司法的 角度．信用社大部分股东对发生的债务不具备清偿能力．因
而事实上不负担清偿义务 这意味着．股东无需担心ｍ资进
一步损失。一方面，可能造成股东在利益的驱使下，利用现
有的机构从事大量违规经营，谋取最大利润；另一方面．也
可能造成股东对信用社经营漠不关心 产权激励约束机制
将失去发生作用的基础．直接导致股东经营行为扭曲
２．产权结构问题 产权结构是指不同股东出资数量之
农村信用社改革的机理与方略：以山东为例
农村信用社改革的机理与方略：以山东为例
改革开放30年，我国农村改革取得了巨大成就。农村金融体制的变革一直在不断探索和进展之中，尤其是作为支农发展主力军的农村信用社(以下简称“农信社”)，为促进农村经济改革与发展提供了大量的资金支持。国发[2003]15号文件又揭开了农信社新一轮改革试点的序幕，迄今五年有余，取得的成绩毋庸置疑。此轮改革，国家对农信社采取了信贷资金支持与多项政策扶持的举措。本次农信社改革试点实施进程及其成效现状如何?改革成效现状与预期改革目标尚存那些差距?为此，近期针对山东省所辖农信社的改革状况进行了重点调研。
一、使用材料及指标说明
本文所需数据来源：《山东省统计年鉴》、《中国人民银行济南分行统计年报》及《山东省农村信用社联合社(以下简称“省联社”)统计年报》相关资料与整理。此次调研共发放问卷300余份，收回有效问卷266份，主要涉及山东省辖县联社(县一级法人社、农村合作银行)及其120余家乡镇农信社，同时，随机走访了多家相关县(区)联社。文中数据资料得到中国人民银行济南分行的扶持。
相关成效探析指标的选择：根据国发[2003]15号文件对此轮农信社改革试点的主要内容和预期目标要求，调研分别以产权制度(股权设置)、治理结构、信贷支农服务、财务状况、贷款质量、内控机制建设与行业管理体制等七方面作为切入点，预先设计了一套具有针对性的成效探析指标体系。其中，“产权制度”主要以股份合作制下县联社一级法人和农村合作银行两种组织形式的股权设置情况进行反映；“治理结构”主要以前者两种组织形式的“三会一层(股东大会、理事会、监事会及主任经营层面)”架构及其职能发挥情况进行反映；“信贷支农服务”主要采用农信社信贷资金投向与“三信”工程建设情况，如农业贷款余额、农户贷款余额、农户联保贷款、农户小额信用贷款余额及其增长率等指标进行统计反映；“财务状况”成效探析中主要采用了经营利润总额以及政策扶持因素的实现账面利润余额、专项票据利息收入、特种存款利息收入、税收优惠、利率上浮、保值贴补资金返还、股金分红补贴等指标进行统计反映；“贷款质量”成效探析中主要采用逾期贷款、呆滞、呆账贷款占比以及增降幅度等指标进行统计和反映；有关“治理结构”、“行业管理体制”、“内控机制建设”等“软指标”的成效探析主要采取发放调研问卷与走访座谈相结合的方式，选取具有代表性的农信社进行实证个案分析。
制度创新与市场化导向：我国农村信用社改革研究
《上海金融））２００２年第８期
摘要：近来，江苏农信社改制试点引起了理论界的广泛关注，然而，笔者在深入分析后发现，其改制方案与思路仍然承
袭了原有农村金融制度变迁的规律，成效难以肯定。笔者认为，农信社改制的根本方向应该是需求诱导型制度创新，只有
这样，才能使农信社真正适应市场的竞争去求得发展。
关键词：农信社；需求诱导型制度创新；市场竞争；改革方向
中图分类号：Ｆ８３１ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００６
一、我国农村信用社制度变迁主体的问题的提出 仍然只是名义上的产权归属关系，而实际上的产权所有者
当前，我国各地都在积极探索农村信用
社的改革途径，其中以江苏省常熟市等三市
的农信社改制试点尤其引人注目，通过成立
农村商业银行在经营观念、用人机制、业务
范围、服务方式等方面发生全新的改变，成
为我国农信社发展史上一次重要的制度变
迁。然而，从江苏省农村商业银行的改制
看，“无论从政策制定、模式选择，还是从具
体操作的监管来看，政府始终处于主导地 位。”①因此，在改制过程中，仍然难以摆脱
这样的困惑，即“从农村商业银行股权机构
的设置，就必然导致地方政府对农村商业银
行自主经营行为干涉的加强。”因而不可避
免的存在，“一旦政府利益与银行自身利益
发生冲突，必然会增加农村商业银行的经营
成本，扩大其经营风险，从而束缚其长远发
展。”②事实上，回顾我国农信社的改革历程
不难发现，政府始终是推动农村金融制度创
新的决定性力量，左右着制度创新的方向、
内容和进度。几乎每一项重大制度创新措
施的出台，都要借助于政府的政治权力，都
是政府意志和行为的产物。这种典型的政
府供给主导型制度变迁虽然在构建我国农
村信用社制度框架时曾经起到了不可替代
的作用，然而，随着我国农村经济结构发展
的变化，这种制度变迁的效果却并不理想，
产生了越来越多难以解决的棘手问题，并造
成了我国农信社风险累积的制度因素。
我国农村信用社初始产权框架的最初
县级法人农村信用社产权制度与治理机制改革探析
湖北社会科学 经济论坛
县级法人农村信用社产权制度与治理机制改革探析
王 鹏
（中国人民银行应城市支行，湖北武汉４３２４００）
摘要：按照国务院关于深化农村信用社改革试点方案的要求，“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功
能”是此次农村信用社改革的目标，也是改革的难点。为此，县级法人农村信用社应尽快制订《合作金融法》， 以法律形式将农村信用社产权制度与法人治理机制固定下来；切实保障社员的民主管理权；进一步明确理事长 和主任的ｉｆ＿作职责；进一步强化监事会职能和监督制约机制及信息披露制度；加强监管，确保产权明晰与法人
治理机制到位。 关键词：农村信用社；产权制度；法人治理机制 中图分类号：Ｆ８３０．６１ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００３—８４７７（２００６）０２—０１０６—０２
一、评判产权制度与治理机制的关键：产权关系是否
清晰明确．法人治理结构是否有效制衡
所谓明晰产权关系，实际上是指建立在所有权与所有
者发生分离基础上的、核心是解决在资产所有者与资产分
离后能否实现资产的保值增值的问题。一种良好的产权关
系，最基本的特征，就是通过责、权、利一体的体制构架与运
行机制，实现对财产所有者的资产的保值增值。按照股权结
构多样化、投资主体多元化的原则，因地制宜地进行不同产
权形式的改革，明确农村信用社产权的主体资格是关键，通
过建立以自然人、农村经济组织和内部职工股等股权结构，
以及广大农民、农村经济组织中的法人、内部职工为投资主
体，来激励、监督、约束农村信用社经理人员（经营者），进
行创造性的经营活动，开拓农村金融市场服务“三农”。
所谓完善法人治理结构，是指建立形成决策、执行、监
督相互协调，相互制衡的组织体系和保障体系，解决的主要
问题就是对经理人员（经营者）的激励和约束问题，激励的
目的是为了使经理人员（经营者）有积极性，为股东的利益
而努力工作。约束的目的是为了使经理人员（经营者）不至
农信社产权制度改革的构想——以湖南省为例
ＣＨＩＮＡ ＣＯＬＬＥＣＴｒｖＥ ＥＣＯＮ０ＭＹ
农信社产权制度改
以湖南省为
■ 杨建华
农村信用社是农村金融的主力军，是 联系农民的金融纽带．在支持农村经济体
制改革、促进农村经济与社会发展中发挥
着举足轻重的作用 近年来，产权不明、法
人治理结构形同虚设、内控机制不腱全、 金融风险严重等诸多问题．一定程度上困
扰着农信社的生存、发展。深化农信社产
权制度的改革，不仅关系到农信社的可持
续发展，也事关农业发展、农村稳定、农民
增收的大局
一、湖南农信社产权制度改革现状 湖南省农信社发展至今．在产权模
式、组织形式上均取得了较大的绩效。
（一）产权制度 湖南省遵循股权实现结构多样化和 投资主体多元化的目标．在农信社合作制
的基础上引入股份合作制和股份制改造．
建立农农村合作银行和农村商业银行，形
成农信社产权制度改革的“湖南模式”。截
止２０１２年末．湖南省共建立农村信用联 社９２家．农村商业银行２３家，农村合作
银行４家
（二）组织形式 根据湖南省实际情况，组织形式分为
三种类型 一是实行县级联社统一法人。 撤销乡镇农信社法人地位．对于经营状况
较好、符合条件的县（市、区）实行县级联
社统一法人。二是保留现有农信社的两级
法人体制．在此基础上完善合作制、转化
经营机制，后实行联社统一法人。三是对
于城乡一体化较深的地区，组建商业银行 或合作银行
二、湖南省农信社产权制度存在的
问题
（一）产权虚置．产权主体错位 湖南省农信社的产权状况十分复杂．
产权仍然处于残缺和主体错位的状态。从 股金构成来看．湖南省农信社主要由国家
股、法人股、信用社职工股、农户股、乡村
集体股等构成：信用联社的股金构成除上
述外还包括基层信用社的入股．更为复
杂。从资本构成来看。目前湖南省农信社
的总资本中长期经营所形成的集体积累
约占８０％，股金约占２０％。实际上集体积
累所形成的产权归属问题并不清晰。从
法人财产权的角度来看．农信社的产权
【精品】浅谈基层农村信用社改革的背景、现状存在的问题及建议
浅谈基层农村信用社改革的背景、现状存在的问题及建议 资料内容仅供您学习参考，如有不当之处，请联系改正或者删除
资料内容仅供您学习参考，如有不当之处，请联系改正或者删除2 浅谈基层农村信用社机制改革的
背景、现状与建议
一、基层农村信用社改革的历史背景
基层农村信用社的改革发展经历不同的历史时期，前后变化较大。在20世纪50年代，主要是由村民自愿入股组建的合作金融组织。这一时期的农村信用社，资本金由农民人股，干部由社员选举，基本保持了合作制的性质，它适应了当时我国合作经济发展的现实。80年代以后，随着以联产承包为主要内容的农村经济改革的发展和农业银行的分设，人民银行委托农业银行代管农村信用社，此时农村信用社的合作制性质发生了变化，农村金融主渠道的作用也丧失了，农村信用社完全依附与农业银行，在与农业银行的竞争生存中处于附属的地位，成为农业银行转移风险和安置家属等性质的“服务公司”。1996年农村信用社与农业银行管理脱钩，中国人民银行直接负责对其进行监管。之后农村金融体制改革进一步推进，农村信用社只面对人民银行的监管，摆脱了农业银行在经营上的束缚，真正体现了法人地位。农业银行也随着整个金融体制改革和自身改革的发展需要，逐步退出县以下市场。农村信用社成为支持“三农”的唯一金融机构，其促进农村产业结构调整的作用和意义愈加明显。但是，由于产权制度、监管体制、内控制度，历史包袱等诸多因素影响，农村信用社的实力在得到增强和发展的同时，也受到了很大限制，从而严重束缚了其服务“三农”的职能的发资料内容仅供您学习参考，如有不当之处，请联系改正或者删除
资料内容仅供您学习参考，如有不当之处，请联系改正或者删除3 挥。农村经济的发展和农村信用社的发展都面临着艰难的选择。农村信用社改革正是在这样的背景下迈出步伐了决定性的一步。
在经过局部试点后，2003年6月下旬，国务院出台了《深化农村信用社改革试点方案》，开始了8个省市的以增资扩股和票据置换为主要内容的试点改革。根据国务院改革方案，国家拿出了1500亿元用于深化农村信用社改革试点工作。其根本目的是通过“花钱买机制”，帮助农村信用社建立一个健全、完善的经营管理机制。2004年2月，国家又在全面总结试点经验的基础上，根据各地实际情况，开始了农村信用社改革推广，改革进入了一个新的阶段。
【农村信用社的改革路径及发展对策研究】 贵州农村信用社发展问题及对策分析
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【农村信用社的改革路径及发展对策研究】
贵州农村信用社发展问题及对策分析
【摘要】改革开放以来，我国农村信用社的发展经历了几次调整。直至2003年6月27日，国务院下发了《深化农村信用社改革试点方案》，这个方案启动了农村信用社改革的新一轮高潮。本文通过对我国农村信用社的发展历史、现状及存在问题的研究，分析了农村信用社改革的必要性，并提出深化农信社改革和强化管理的政策建议。
【关键词】农村信用社；改革；对策
一、农村信用社改革的背景
（一）农村信用社的发展历程
改革开放以来，农村信用社的发展大致分为三个阶段。第一阶段从1979年到1996年，农村金融机构恢复成立阶段。国务院于1979年2月正式恢复中国农业银行，农村基层信用社入股组建县联社，信用社与县联社为两级法人体制，归农行管理。在这一阶段，农村金融组织初步形成了多元化和竞争的格局。第二阶段从1996年到2003年为调整阶段。1996年国务院颁布了《关于农村金融体制改革的决定》，明确了农村金融改革的目标和思路，强调农信社的服务“三农”功能，提出了建设
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规范化的农村信用社的总体目标。在这一阶段，农信社脱离了与农业银行的行政隶属关系，进行了以合作制为模式的改革，并由中国人民银行对其进行监督和管理。从2003年至今是农村信用社改革的第三阶段，也是农村金融体制的重构阶段。2003年以来，中国进入了城市化和工业反哺农业的阶段，建设社会主义新农村也已成为国家“十一五”期间的重要任务，公共财政加强了其在农村的作用，为了深化农村信用社改革，改善农村金融服务，促进农业发展，增加农民收入，国务院开始进行农村信用社试点改革。2003年6月国务院下发了《国务院关于印发深化农村信用社改革试点改革方案的通知》，决定对农信社在管理体制、产权模式和组织形式等方面进行一次全面的改革。
农村信用社改革与发展总结样本（2篇）
第1页共5页 农村信用社改革与发展总结样本
浅析农村信用社改革发展方向
一、农村信用社的改革方向
农村信用社的改革，是走合作化、政府化还是商业化、市场化，不仅是当前我国农村金融改革争论的核心，也是不同改革理念的一个分水岭。为此，在农村信用社的改革上大约存在着以下两种观点：
一种观点认为，我国农村社会经济基础条件不适应市场经济条件，农村金融应该强调政策性的特点，国家支持的农民____是合理的发展____。其成因：一是我国的一些贫困地区，其经济活动产生的资金流量和经济效益，无法支撑商业化金融____，大部分地区农民的资金需求，只能靠政策性的金融机构来解决。二是一旦实现商业化和市场化，农村金融市场必然会发生缺位，将导致农业产业（高风险、收益小、周期长、成本高、资金周转慢）与盈利为目的商业化金融机构的贷款原则相悖，资金一般会从农业流向工商业，形成为农业“供水”的金融机构演变成为“抽水”机构。三是农村金融市场是一个额小、分散、个性化的大市场，在这样一个环境里，商业性金融机构的管理不适应农户分散的、多样化的小额要求。这正是近年来国有商业银行纷纷撤离农村金融市场的原因所在。而农村信用社合理利用了其成员在当地所固有的信息源和信任资本。因而降低了信息、监督和执行等交易费用，给社员提供了看得见摸得着的实惠。四是农村合作金融____尽管存在着制度缺陷，但也同时存在着制度优势，具有旺盛的第2页共5页 生命力和良好地适应性，合作制的农村信用社由于它兼顾了效率与公平。五是农民是弱势群体，农业是弱势产业，农村是落后的地区，出于和谐社会发展的需要，理应加强国家对农村信用社的一系列扶持的优惠政策。
另一种观点认为，我国农村信用社的发展历史表明，合作制原则在我国农村金融领域行不通，信用社制度本身存在的合作性质并不是____的制度选择。因此，农村金融改革和发展的重点，应转向组建和发展股份制的商业银行。其理由，一是我国农村信用社的合作性已全部丧失。农民没有真正意愿上的合作意识，其合作是靠政府行政强制力量实现的，特别是前两年的增资扩股，较大部分是借助行政力量推动的。二是我国农村信用社从诞生之时起，就没有真正的合作制。贷款程序与商业性金融基本相同，农民也从来不承认它是互助合作性质的机构。因此，农村信用社吸引农民参与的改革，注定只是流于形式。
我国农村信用社体制改革几点思考
金融在线
我国农村信用社体制改革几点思考
薛春章
（吴堡县农村信用合作联社，陕西榆林７１８２９９）
摘要：在中国，农村信用社的制度已经历了几十个年头，形成了一个相对较完整的机构体系，是我国金融界体系 结构中的重要力量，更是农村金融的一个主要力量。但是农村信用社的产权关系和性质却未能清晰的界定，因此，农
村信用社的经营体制、管理体制与产权体制的不顺就严重制约着农村信用社的发展。对农村信用社的体制的改革成
为迫切需要。 关键词：农村信用社；改革
一、根据自身条件定位市场
１．经济发达的沿海地带。在经济发达的沿海地带，农村 信用社的体制应改为股份制的农村商业银行。在这些地区，
由于农业的产业结构调整和农村经济的迅速发展，对金融的 需要产生了很大的变化，如对资金的大量需求和资金的用
途、需求的主体和产品需求等等各方面都发生了变化。当前
的农村信用社在资金总量和融资渠道上，都存在不足的现 象，因此很难满足当下经济的发展在信贷资金方面的需求。
而将农村信用社的体制改成农村商业银行体制之后，既扩大 ｌ『信用社的业务范围，又增加了业务的种类，使得竞争力比 以往大大提高。
２．经济落后的偏远地区。在经济落后的偏远地区，农村 信用社改为农村特有的政策性银行。在这些贫困地区，农村
信用社的业务比较集中，主要工作是支持农民脱贫，是很明 显的带有政策性的业务。因此，在贫困偏远地区，农村信用
礼长期处于亏损状态。而这种信用社能吸收群众存款，是由 于国家的信用，换句话说，是因为国家承担了亏损的风险。
此，这些地区的信用社的体制应该为政策性银行，用来从 事扶贫支农的］ 作 这样就能改变这些地区的信用社无法
发展的现状，并且可以作为政策性银行的基层网点，行使国 家政策的各种职能
３．部分西部地 和全部的中部地区。这些地区的农村信
用社的体制依然按照合作制的原则，在真正意义卜还是农村 信用社的体制。西部地区与中部地区的人民对信贷资金没有