境外外汇账户管理规定 [97]汇政发字第10号
境外外汇账户管理规定
(1997年12月11日国家外汇管理局发布)
第一条为完善对境内机构境外外汇账户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。
第二条境内机构境外外汇账户的开立、使用及撤销的管理适用本规定。
第三条国家外汇管理局及其分局(以下简称“外汇局”)为境外外汇账户的管理机关。
第四条境内机构符合下列条件的，可以在境外开立外汇账户：
(一)在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇账户，将收入集整后汇回境内的；
(二)在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇账户的；
(三)从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇账户的；
(四)在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇账户的；
(五)因业务上特殊需要必须在境外开立外汇账户的。
第五条境内机构在境外开立外汇账户，应当持下列文件和资料向外汇局申请：
(一)由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。
申请书应当包括开户理由、币别、账户最高金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及其所在地等内容；
(二)工商行政管理部门颁发的营业执照正本及其复印件；
(三)境外账户使用的内部管理规定；
(四)外汇局要求提供的其他文件和资料。
从事境外承包工程业务的，除提供上述文件和资料外，还应当提供有关项目合同；外商投资企业在境外开立外汇账户的，除提供上述文件和资料外，还应当提供《外商投资企业外汇登记证》和注册会计师事务所验证的注册资本金已全部到位的验资证明。
第六条外汇局应当自收到前条规定的文件和资料起30个工作日内予以答复。
第七条经外汇局批准后，境内机构方可在境外开立外汇账户。
第八条境内机构应当以自己名义在境外开立外汇账户。
未经外汇局批准不得以个人或者其他法人名义在境外开立外汇账户。
第九条境内机构应当选择其外汇收支主要发生国家或者地区资信较好的银行开立境外外汇账户。
第十条境内机构应当在开立境外外汇账户后30个工作日内，持境外外汇账户开户银行名称、账号、开户人名称等资料到外汇局备案。
第十一条境内机构通过境外外汇账户办理资金的收付，应当遵守开户所在国或者地区的规定，并对境外外汇账户资金安全采取切实有效的管理措施。
第十二条境内机构应当按照外汇局批准的账户收支范围、账户最高金额和使用期限使用境外外汇账户，不得出租、出借、串用境外外汇账户。
第十三条境内机构变更境外外汇账户的开户行、收支范围、账户最高金额和使用期限等内容的，应当事先向外汇局申请，经批准后，方可变更，
第十四条境内机构应当在境外外汇账户使用期限到期后30个工作日内，将境外外汇账户的银行销户通知书报外汇局备案，余款调回境内，并提供账户清单；需要延期使用的，应当在到期前30个工作日内向外汇局提出书面申请，经外汇局批准后，方可继续使用。
第十五条境内机构应当保存其境外外汇账户完整的会计资料。
境内机构应当在每季度初15个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对账单复印件；每年1月30日前向外汇局提供上年度资金使用情况书面说明。
第十六条境内机构有下列行为之一的，由外汇局责令改正，撤销境外外汇账户，通报批评，并处以5万元以上30万元以下的罚款：
(一)违反本规定第七、十四条的规定，未经批准擅自开立或者延期使用境外外汇账户的；
(二)违反本规定第八条的规定，擅自以他人名义开立境外外汇账户的；
(三)违反本规定第十二、十三条的规定，出租、出借、串用境外外汇账户的，擅自改变境外外汇账户开户行、收支范围、最高金额的；
(四)违反本规定第五、十、十三、十四、十五条的规定；提供虚假文件和资料的；
(五)违反本规定第十、十四、十五条的规定，未向外汇局提供文件和资料的；
(六)其他违反本规定的行为
第十七条金融机构在境外开立外汇账户不适用本规定。
第十八条本规定由国家外汇管理局负责解释。
第十九条本规定自1998年1月l日起施行。
1989年1月7日国家外汇管理局发布的《关于外商投资企业境外外汇账户的管理规定》同时废止。
现行有效外汇管理主要法规目录(截至2022年12月31日)
现行有效外汇管理主要法规目录（截至2022年12月31日）一、综合（26项）（一）基本法规（8项）1中华人民共和国外汇管理条例国务院令第532号2境内外汇划转管理暂行规定〔97〕汇管函字第250号13个人外汇管理办法中国人民银行令2006年第3号4国家外汇管理局关于印发《个人外汇管理办法实施细则》的通知汇发〔2007〕1号25国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知汇发〔2016〕7号6国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知汇发〔2017〕3号7国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知汇发〔2019〕28号8国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知汇发〔2020〕8号（二）账户管理（6项）9境内外汇账户管理规定银发〔1997〕416号10境外外汇账户管理规定〔97〕汇政发字第10号31被《关于对<境外外汇账户管理规定>等2件部门规章和<境内外汇划转管理暂行定>等5件规范性文件予以修改的公告》（中国人民银行公告〔2015〕第12号）修改。
2被《国家外汇管理局关于宣布废止失效14件和修改1件外汇管理规范性文件的通知》（汇发〔2016〕13号）修改。
3被《关于对<境外外汇账户管理规定>等2件部门规章和<境内外汇划转管理暂行规定>等5件规范性文件予以修改的公告》（中国人民银行公告〔2015〕第12号）修改。
11国家外汇管理局关于对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的批复汇复〔2007〕398号12国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知汇发〔2009〕29号13国家外汇管理局关于精简外汇账户的通知汇发〔2019〕29号14国家外汇管理局综合司关于清理整合部分外汇账户的通知汇综发〔2020〕73号（三）外币现钞与外币计价管理（3项）15国家外汇管理局海关总署关于印发《携带外币现钞出入境管理暂行办法》的通知汇发〔2003〕102号16国家外汇管理局关于印发《携带外币现钞出入境管理操作规程》的通知汇发〔2004〕21号17国家外汇管理局海关总署关于印发《调运外币现钞进出境管理规定》的通知汇发〔2019〕16号（四）其他（9项）18国家外汇管理局法律咨询工作管理规定汇综发〔2009〕106号19国家外汇管理局综合司关于办理二氧化碳减排量等环境权益跨境交易有关外汇业务问题的通知汇综发〔2010〕151号20国家外汇管理局关于亚洲基础设施投资银行和新开发银行外汇管理有关问题的通知汇发〔2016〕10号21国家外汇管理局公告2016年第2号——关于使用、推广“三证合一、一照一码”营业执照有关事项22中国人民银行中国银行保险监督管理委员会中国证券监督管理委员会国家外汇管理局关于进一步规范金融营销宣传行为的通知银发〔2019〕316号23国家外汇管理局关于取消有关外汇管理证明事项的通知汇发〔2019〕38号24国家外汇管理局行政复议程序国家外汇管理局公告2020年第2号25国家外汇管理局关于建立外汇政策绿色通道支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知汇综发〔2020〕2号26国家外汇管理局行政许可实施办法国家外汇管理局公告2021年第1号二、经常项目外汇管理（10项）（一）经常项目综合（3项）27国家外汇管理局关于印发《支付机构外汇业务管理办法》的通知汇发〔2019〕13号28国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知汇发〔2020〕11号29国家外汇管理局关于印发《经常项目外汇业务指引（2020年版）》的通知汇发〔2020〕14号（二）货物贸易外汇管理（4项）30国家外汇管理局海关总署国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告国家外汇管理局公告2012年第1号31国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发〔2012〕38号432关于取消报关单收、付汇证明联和办理加工贸易核销的海关核销联的公告中华人民共和国海关总署国家外汇管理局公告2019年第93号33中国人民银行国家外汇管理局关于支持新型离岸国际贸易发展有关问题的通知银发〔2021〕329号（三）服务贸易外汇管理（2项）34国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号535国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的补充公告国家税务总局国家外汇管理局公告2021年第19号（四）个人经常项目外汇管理（1项）36国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知汇发〔2021〕13号三、资本项目外汇管理（79项）（一）资本项目综合（7项）37国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知汇发〔2010〕29号38国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇4被《国家外汇管理局关于废止和失效5件外汇管理规范性文件及7件外汇管理规范性文件条款的通知》（汇发〔2019〕39号）修改。
个人外汇管理办法费下载
个人外汇管理办法费下载个人外汇管理办法第一章总则第一条为便利个人外汇收支～简化业务手续～规范外汇管理~根据?中华人民共和国外汇管理条例？和?结汇、售汇及付汇管理规定？等相关法规～制定本办法.第二条个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务~按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。
按上述分类对个人外汇业务进行管理。
第三条经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理～资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理。
第四条国家外汇管理局及其分支机构，以下简称外汇局，按照本办法规定～对个人在境内及跨境外汇业务进行监督和管理。
第五条个人应当按照本办法规定办理有关外汇业务。
银行应当按照本办法规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务～对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核。
汇款机构及外币兑换机构,含代兑点,按照本办法规定为个人办理个人外汇业务。
第六条银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务～真实、准确录入相关信息～并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。
第七条银行和个人在办理个人外汇业务时～应当遵守本办法的相关规定～不得以分拆等方式逃避限额监管～也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。
第八条个人跨境收支～应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。
第九条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。
年度总额内的～凭本人有效身份证件在银行办理,超过年度总额的～经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理~资本项目项下按照第三章有关规定办理.第二章经常项目个人外汇管理第十条从事货物进出口的个人对外贸易经营者～在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后～其贸易外汇资金的收支按照机构的外汇收支进行管理.第十一条个人进行工商登记或者办理其他执业手续后～可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下外汇资金收付、划转及结汇.第十二条境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出～单笔或当日累计汇出在规定金额以下的～凭本人有效身份证件在银行办理,单笔或当日累计汇出在规定金额以上的～凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理.第十三条境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入~可以凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出。
国家外汇管理局外汇报表(保留部分)
4.保险公司（分公司）外汇保险业务统计表
5.保险公司（分公司）外汇资金运用统计表
6.特殊非贸易项目售付汇登记表
《国家外汇管理局关于现行法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇有关问题的通知》（汇发[2003]35号）
7.出口收汇核销统计报表
《出口收汇核销管理办法》（汇发［2003］91号）
《国家外汇管理局关于调整银行结售汇周转头寸报表等有关问题的通知》（汇发［2003］133号）
31.银行综合头寸日报表
《国家外汇管理局关于调整银行结售汇周转头寸报表等有关问题的通知》（汇发［2003］133号）
32.远期结售汇签约额日报表
33.银行远期结售汇数据表
34.银行远期汇价表
35.法人机构外汇牌价
关于修改《进口付汇备案表》及有关做法的通知（（98）汇国函字第069号）
12.贸易进口付汇到货核销表
13.进口付汇备案表
14.进口付汇未核销余额统计表
《国家外汇管理局经常项目管理司关于增加有关核销统计报表的通知》（汇经函［2002］23号）
15.进口付汇核销简要分析表
16.经常项目外汇账户情况月报表
27.银行外汇资产境外运用汇总表（按国家或地区）
28.银行外汇资金来源与运用结构表
29.大额结售汇备案表
关于重申做好《结售汇情况及周转外汇头寸日报表》填报工作及修改有关备案内容的紧急通知（汇函［1998］32号）
30.各地区远期结售汇到期履约情况表
《国家外汇管理局关于核定中国工商银行／中国农业银行／中国建设银行远期结售汇周转头寸等相关事宜的批复》（汇复［2003］70／71／72号）
《关于进一步加强对国有企业境外商品期货套期保值项下外汇管理的补充通知》（待发）
国家外汇管理局关于印发《境内机构外币现钞收付管理办法》的通知
国家外汇管理局关于印发《境内机构外币现钞收付管理办法》的通知⽂号：汇发[2015]47号颁布⽇期：2015-12-18执⾏⽇期：2016-02-01时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章国家外汇管理局各省、⾃治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、⼤连、青岛、厦门、宁波市分局：为进⼀步规范和满⾜境内机构外币现钞业务的实际需要，国家外汇管理局制定了《境内机构外币现钞收付管理办法》（见附件）。
现印发你们，请遵照执⾏。
国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中⼼⽀局（⽀局）、地⽅性商业银⾏及外资银⾏。
各中资外汇指定银⾏收到本通知后，应及时转发下属分⽀机构。
⽂件执⾏过程中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项⽬管理司反馈。
特此通知。
附件：境内机构外币现钞收付管理办法国家外汇管理局2015年12⽉18⽇附件境内机构外币现钞收付管理办法第⼀条为完善境内机构外币现钞收付管理，根据《中华⼈民共和国外汇管理条例》，制定本办法。
第⼆条本办法所称境内机构外币现钞收付是指境内机构发⽣的外币现钞的收取、提取以及相关的结汇和购汇等⾏为。
本办法所称境内机构是指中华⼈民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。
本办法所称经办银⾏是指以境内机构为客户，负责审核并为其办理外币现钞收付业务的银⾏。
第三条国家外汇管理局及其分⽀局（以下简称外汇局）根据本办法对境内机构外币现钞业务实施监督管理。
对境内机构外币现钞收付⾏为进⾏⾮现场监测，对外币现钞收付异常的境内机构、经办银⾏进⾏⾮现场核查、现场核查或检查。
第四条除本办法另有规定外，境内机构经常项⽬和资本项⽬交易不得收付外币现钞。
第五条境内机构经常项⽬外币现钞的收付，应当具有真实、合法的交易基础。
境内机构不得以虚构交易等⽅式骗取外币现钞收付，逃避外汇监管。
第六条除本办法另有规定外，符合以下条件的经常项⽬交易，境内机构可以收取外币现钞，但应按规定在经办银⾏办理结汇，不得存⼊经办银⾏转为现汇：（⼀）银⾏汇路不畅的经常项⽬交易；（⼆）与战乱、⾦融条件差的国家（地区）间开展的服务贸易、初次收⼊和⼆次收⼊交易（以下简称服务贸易）；（三）境外机构或境外个⼈因临时使⽤境内港⼝等交通设施所⽀付的服务和补给物品的费⽤；（四）境内免税商品经营单位和免税商店销售免税商品的外汇收⼊；（五）法规规定的其他情形。
资本项目外最新汇业务操作指南(DOC 164页)
国家外汇管理局四川省分局资本项目外汇业务操作指南目录第一部分总局资本项目外汇管理业务 (1)1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批 (1)1.2部分金融机构短期外债余额指标的审批 (2)1.3 短期外债地区余额指标的审批 (3)1.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (4)1.5 国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇兑核准 (5)1.6 资产管理公司对外处置不良资产的审批 (6)1.7 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (7)1.8 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (8)1.9 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的核准 (9)1.10 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (10)1.11 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (11)1.12 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (12)1.13 保险资金境外运用投资额度的审批 (13)1.14 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (14)1.15 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (15)第二部分分（支）局资本项目外汇管理业务 (16)一外商直接投资管理业务 (16)1.1 新设外商投资企业外汇登记（外资房地产企业除外） (16)1.2 新设外资房地产企业外汇登记 (17)1.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外） (18)1.4 外资并购设立房地产企业外汇登记 (19)1.5 特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记 (20)1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 (21)1.7 资本金账户开立、变更和注销 (23)1.8 外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更和注销 (24)1.9 外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更和注销 (25)1.10 外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更和注销 (26)1.11 外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更和注销 (27)1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 (28)1.13 资产变现专用外汇账户资金入账 (29)1.14 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批 (30)1.15 外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的审批 (32)1.16 外国投资者专用外汇账户内资金结汇 (34)1.17 外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇 (35)1.18 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇 (36)1.19 外商投资企业外国投资者减资购付汇 (37)1.20 中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇 (38)1.21 境外机构设立的境内分支机构、代表机构和境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出核准 (39)1.22 外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇 (40)1.23 外商投资企业外国投资者所得利润境内再投资、增资 (41)1.24 外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增本企业资本 (42)1.25 外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资 (43)1.26 投资性外商投资企业境内投资款划拨 (44)1.27 外国投资者境内外汇账户资金因直接投资而发生的外汇划转 (45)1.28 境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其它境内外汇划转 (46)1.29 外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记 (47)1.30 外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记 (48)1.31 外商投资企业外国投资者无形资产出资验资询证的登记 (49)1.32 外商投资企业资本项目外汇业务核准件验资询证的审核、登记 (50)1.33 外商投资企业外国投资者减资验资询证的审核、登记 (51)1.34 “三来一补”企业转型投资验资询证的审核、登记 (52)1.35 外国投资者收购中方股权外资外汇登记 (53)二境外直接投资管理业务 (54)2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 (54)2.2 境外投资前期费用资金的购付汇核准 (56)2.3 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 (57)2.4 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案 (58)2.5 境外企业减资、转股、清算资金入账核准 (59)2.6 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记 602.7 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 (61)2.8 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 (62)2.9 境内企业境外放款额度核准 (63)2.10 境内企业境外放款额度核准变更与注销 (64)2.11 境内企业境外放款资金付汇核准 (65)2.12 境内企业境外放款资金汇回入账核准 (66)三、信贷管理业务 (67)3.1 中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 (67)3.2 中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (68)3.3 境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (69)3.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (70)3.5 发行境外债券办理外债登记 (71)3.6 外债定期登记 (72)3.7 外债签约即时逐笔登记 (73)3.8 外债、外债转贷款逐笔提款登记 (74)3.9 外债、外债转贷款专用账户的开立、变更和关闭核准 (75)3.10 外债、外债转贷款还贷专用账户的开立、变更和关闭核准 (76)3.11 外债、外债转贷款的结汇核准 (77)3.12 外债、外债转贷款还本付息核准 (78)3.13 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔审批 (79)3.14 对外担保定期登记 (80)3.15 对外担保即期逐笔登记 (81)3.16 对外担保履约核准 (82)3.17 对外支付担保费 (83)3.18 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑审批 (84)3.19 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (85)3.20 资产管理公司对外处置不良资产外汇收入结汇核准 (86)3.21 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准.. 873.22 国有企业境外商品期货套期保值的外汇登记 (88)3.23 国有企业境外期货套期保值项下境内外汇专用账户的管理 (89)3.24 国有企业境外期货套期保值境外专用账户的管理 (90)3.25 国有企业境外期货套期保值项下资金汇兑管理 (91)3.26 假日期间国有企业境外期货套期保值项下外汇备用金汇出核准 (92)3.27 外汇债务项下债务保值业务外汇收支核准 (93)3.28 境内贷款项下接受境外担保债权人定期登记 (94)四、贸易信贷登记管理业务 (95)4.1 企业出口预收货款基础比例调整、申请确认临时预收汇额度（债务类） (95)4.2企业进口延期付款基础比例调整、申请确认延期付款额度（债务类）964.3 企业进口预付货款基础比例调整、申请确认预付货款额度（债权类） (97)4.4 企业进口预付货款退汇核准（债权类） (98)4.5 企业出口延期收款基础比例调增、申请确认延期收汇额度（债权类） (99)4.6 新办企业基本信息录入贸易信贷管理系统操作 (100)五、证券投资管理业务 (101)5.1 境外上市公司境外专用外汇账户开立、变更的审批 (101)5.2 境外上市公司境外上市股票外汇登记 (102)5.3 境外上市公司境外上市股票外汇变更登记 (103)5.4 境外上市公司境外上市费用汇出的审批 (104)5.5 境外上市公司境内股票专用账户的开立、变更的审批 (105)5.6 境外上市公司回购境外股票购付汇额度及境外账户开立的审批 (106)5.7 境外上市公司境内股票专用账户资金结汇的核准 (107)5.8 减持境外上市公司国有股份所得外汇资金划转全国社保基金的核准 (108)5.9 境外上市公司境内股东增持股票开立账户及购付汇核准 (109)5.10 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (110)5.11 QFII开放式中国基金资金申购、赎回资金汇兑的核准 (111)5.12 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (112)5.13合格境外机构投资者（QFII）收益汇出的核准（开放式中国基金除外） (113)5.14 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的审批 (114)5.15 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (115)5.16 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (116)5.17 保险资金境外运用投资额度的审批 (117)5.18 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (118)六、非银行金融机构管理业务 (119)6.1 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (119)6.2 非银行金融机构（不含保险公司）购汇补充外汇资本金的核准 (120)6.3 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准 (121)6.4 证券公司、基金管理公司更换外汇经营许可证的审批 (122)6.5 证券公司、基金管理公司外汇业务市场退出的审批 (123)6.6 证券公司从事外币承销业务汇兑的审批 (124)6.7 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (125)6.8 企业集团财务公司停止办理即期结售汇业务的审批 (126)6.9 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇的核准 (127)6.10 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇的核准 (128)七、个人项下外汇管理业务 (129)7.1 境内个人参与境外上市公司员工持股计划购付汇额度及开立账户的核准 (129)7.2 境内个人参与境外上市公司认股期权计划购付汇额度及开立账户申请 (130)7.3 境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇申请 (131)7.4 移民财产转移 (132)7.5 继承财产转移 (134)八、外汇指定银行直接办理业务 (135)8.1 外商投资企业外汇资本金结汇 (135)8.2 境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇 (136)8.3 境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇 (137)8.4 境外个人购买境内商品房结汇 (138)8.5 港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇 (139)8.6 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将退回的人民币购房款购汇汇出 (140)8.7 境内公司境外放款专用账户开立及注销 (141)8.8 境内公司境外放款资金划入境外放款专用账户入账 (142)8.9 境内公司境外放款收回资金划出境外放款专用账户 (143)8.10 境内公司境外放款专用账户结汇 (144)九格式文本范例 (145)附表1 资本项目外汇业务申请表 (145)附表2 外商投资企业外汇登记申请表（新设类） (146)附表3 验资询证申请表（流入类） (148)附表4 验资询证申请表（减资类） (149)附表5 境外并购事项前期报告表 (150)附表6 境外直接投资外汇登记申请表 (151)附表7 境外特殊目的公司基本信息登记表 (152)附表8 特殊目的公司融资情况登记表 (153)附表9 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (154)附表10 关于进口延期付款核准事项的申请函 (155)附表11 关于进口预付货款比例调整核准事项的申请函 (156)附表12 关于进口预付货款确认核准事项的申请函 (157)附表13 关于调整出口货款预收汇比例的函 (158)附表14 关于核定出口货款临时预收汇额的申请 (159)第一部分总局资本项目外汇管理业务1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批一、法规依据1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008第532号令）2.国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知（汇发[2004]104号）3.其他相关法规二、申请材料1.书面申请（内容包括：公司介绍，关于申请主体资格条件的说明，外汇资金来源与规模等外汇资金内部运营业务的说明，关于申请材料真实性以及近三年无违规的承诺等）；2.跨国公司授权境内主办公司办理外汇资金内部运营管理业务的书面文件；3.跨国公司境内主办公司出具的授权银行为其成员公司办理外币资金池业务的书面文件；4.主办公司、成员公司以及受托银行等各方就建立外币资金池而拟签订的委托贷款一揽子协议或合同；5.跨国公司与受托银行协商确定的外币资金池方案；6.受托银行为实施上述外币资金池方案的技术条件及技术保障措施的说明；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。
中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知
中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2012.07.26•【文号】银发[2012]183号•【施行日期】2012.07.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】货币政策正文本篇法规中第四条已被《中国人民银行、国家发展和改革委员会、商务部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会、国家外汇管理局关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知》（银发〔2020〕330号）自2021年2月4日起废止。
中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知银发〔2012〕183号中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行；国家开发银行、各政策性银行，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为加强境外机构人民币银行结算账户管理，规范境外机构人民币银行结算账户开立和使用，促进贸易投资便利化，根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令〔2003〕第5号发布)、《跨境贸易人民币结算试点管理办法》(中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号发布)、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》(银发〔2010〕249号文印发)等相关规定，现就有关事项通知如下：一、关于境外机构人民币银行结算账户开立(一)境外机构在境内只能开立一个基本存款账户。
境外机构开立基本存款账户后，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发〔2005〕16号)等银行账户管理制度，根据办理跨境人民币业务的需要开立一般存款账户和专用存款账户。
(二)境内银行业金融机构(以下简称银行)应当采取措施对境外机构在境外合法注册成立的证明文件、在境内开展相关活动所依据的法规制度或者政府主管部门的批准文件等开户证明文件进行审核，确保开户证明文件的真实性、合规性和完整性，并据此出具境外机构在境内开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章(见附件1)。
国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知--汇发(2009)29号
国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知发布时间:2009-07-13 文号:汇综发【2009】29号来源: 国家外汇管理局 [打印]---------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为规范境外机构境内外汇账户的开立、使用等行为，促进贸易投资便利化，防范金融风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定，现就有关问题通知如下。
一、本通知所称境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。
所称境内银行是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。
本通知所称境外机构境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户（境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户）。
二、境外机构和境内银行应当按照本通知规定，开立、使用外汇账户，办理外汇收支业务，并遵守国家有关法律、法规等规定。
三、境内银行为境外机构开立外汇账户，应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。
证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
除国家外汇管理局另有规定外，不需经国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）批准。
境外机构境内外汇账户户名应与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称一致。
四、境内银行为境外机构开立外汇账户时，应当在外汇账户前统一标注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外汇账户号码，并自行对境外机构中银行和非银行机构进行区别，以使与该外汇账户发生资金往来的境内收付款方及其收付款银行，能够准确判断该外汇账户为境外机构境内外汇账户。
外汇管理、国际收支知识
9 国家外汇管理局关于发布《国家外汇管理局外汇管 理法规草案论证内部工作制度》和《国家外汇管理局 外汇管理法规实施效果反馈制度》的通知 汇发 [2003]129号
外汇管理知识
（二）国际收支统计间接申报 1 国家外汇管理局公告[2002]第3号 2 国家外汇管理局综合司关于现钞结算的国际收支统
外汇管理知识
一、我国外汇管理沿革
外汇管理是指一国政府授权货币当局或其他机构，对外 汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和 外汇市场等实行的管制行为。外汇管理是我国宏观经济管理 的重要组成部分。改革开放前，我国实行的是以行政手段为 主，与计划经济体制相适应的外汇管理体制。改革开放后， 我国外汇管理制度发生了根本性变化，从计划与市场共同配 置外汇资源，转变为政府宏观调控下市场发挥基础性作用； 从官方定价和市场调剂价并存的双重汇率制，转变为以市场 供求为基础、单一的、有管理的浮动汇率制；从分散的外汇 调剂市场，发展成为全国统一的银行间外汇市场；从人民币 基本不可兑换，逐步过渡为人民币在经常项下完全可兑换、 资本项下部分可兑换。
（六）人民币汇率和外汇市场管理。银行间外汇市场、 每日公布人民币兑美元等货币中间价。
（七）外汇管理检查与处罚。对金融机构违法收付汇、 结售汇、国际收支统计申报、报送报表、提交单证、 外汇登记等行为进行查处；对境内机构和个人违反国 际收支统计申报、报送报表、提交单证、外汇登记等 行为进行查处。
10 国家外汇管理局综合司关于跨境贸易人民币结算中 国际收支统计申报有关事宜的通知 汇综发[2009]90号
11 国家外汇管理局关于全面启用外汇金宏系统的通知 汇发[2010]7号
境外机构境内外汇账户政策解读
境外机构境内外汇账户外汇管理政策解读为规范境外机构境内外汇账户外汇管理，防范金融风险，便利银行为“走出去”企业提供金融服务，促进中外资银行平等竞争，外汇局经过充分调研和广泛征求意见，日前发布了《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发【2009】29号，以下简称《通知》），于2009年8月1日施行。
如何准确理解并执行《通知》，对银行正确办理境外机构境内外汇账户业务，较为重要。
一、关于管理思路。
目前，境外机构境内外汇账户主要包括两大类，一类是在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的离岸账户，一类是在其他境内银行开立的账户。
第二类账户没有明确是离岸账户，原则上应视同在岸账户管理，特别是资本项目账户和在中资银行开立的账户。
据此，对境外机构境内外汇账户的管理，也可以分为两种，一是完全按照离岸账户管理。
二是纳入在岸管理，视同境内机构开户管理，毕竟大部分境内银行没有依法取得离岸银行业务经营资格。
但按照离岸账户管理，涉及市场准入问题；按照在岸账户管理，与部分银行特别是外资银行当前业务实际不符。
为减少对银行的影响，兼顾中外资银行业务习惯，在现行制度框架内完善管理，《通知》尊重银行业务经营实际，没有简单选择是离岸管理还是在岸管理，而是紧密结合我国银行业务发展实际，整合了两个管理思路中的合理部分，既不是完全的离岸管理，也不是纯粹的在岸管理。
即从利于吸引外资，鼓励银行充分竞争角度，放宽境外机构在境内开户限制，简化了通过境内外汇账户与境外的交易审核手续，与境内交易按照跨境交易管理。
同时，为防范风险，明确将该类账户存款纳入银行短期外债管理，按规定缴纳存款准备金等。
但境外机构境内外汇账户和离岸账户还是有着明显区别。
离岸账户只能在经批准取得离岸银行业务经营资格的银行离岸银行部开立，目前只有少数几家银行可以办理；而《通知》规范的境外机构境内外汇账户，特指那些在非离岸银行部开立的外汇账户。
因此对其标识也分别予以规范。
外债统计监测实施细则
外债统计监测实施细则文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1997.09.24•【文号】[97]汇政发字第06号•【施行日期】1998.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】统计,国债正文外债统计监测实施细则（国家外汇管理局一九九七年九月二十四日[97]汇政发字第06号）第一章总则第一条为准确、及时、完整的统计全国的外债信息，加强对外债资金流出入的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《外债统计监测暂行规定》，特制订本细则。
第二条《外债统计监测暂行规定》第三条中的有关概念含义如下：（一）“国际金融组织贷款”是指国际货币基金组织、世界银行（集团）、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融组织提供的贷款；（二）“外国政府贷款”是指外国政府向我国提供的官方贷款；（三）“外国银行和金融机构贷款”是指境外金融机构及中资金融机构海外分支机构提供的贷款，包括国际银团贷款（境内中资机构份额除外）；（四）“买方信贷”是指发放出口信贷的金融机构向我国进口部门或者金融机构提供的、用以购买出口国设备的信贷；（五）“外国企业贷款”是指境外非金融机构提供的贷款，包括外商投资企业与其境外母（子）公司的债务（应付帐款除外）；（六）“发行外币债券”是指在境外金融市场上发行的，以外币表示的，构成债权债务关系的有价证券。
可转换外币债券、商业票据、大额可转让存单等视同外币债券；（七）“国际金融租赁”是指境外机构提供的融资性租赁；（八）“延期付款”是指９０天以上的进口项下贸易融资；（九）“补偿贸易中直接以现汇偿还的债务”是指补偿贸易项下的合同规定以外汇偿还或者经批准改为外汇偿还的债务；（十）“其他形式的对外债务”是指境外个人、境内外资金融机构提供的外汇贷款，境内中资金融机构吸收的境外机构或者个人的外汇存款（经营离岸业务的银行吸收的境外机构或者个人的外汇存款除外），对外担保履约以及由中方实际履行偿还义务的债务。