深圳证券交易所创业板股票上市规则(2012年修订)

附：
会计师事务所服务收费管理办法

第一条为保障会计师事务所服务质量，维护社会公共利益
以及委托人、会计师事务所的合法权益，促进注册会计师行业健
康发展，根据《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国注册
会计师法》等有关法律法规规定，制定本办法。
第二条依照《中华人民共和国注册会计师法》设立的会计
师事务所，根据相关法律法规规定，提供审计服务和其他服务，
应当按照本办法收取服务费。
第三条会计师事务所服务收费应当遵循公开、公正、公平、
自愿有偿、诚实信用和委托人付费的原则。
第四条会计师事务所服务收费实行政府指导价和市场调
节价。
会计事务所提供下列审计服务的收费实行政府指导价：
（一）审查企业会计报表，出具审计报告；
（二）验证企业资本，出具验资报告；
（三）办理企业合并、分立、清算事宜中的审计服务，出具
有关的报告；
（四）法律、行政法规规定的其他审计服务。
会计师事务所按照自愿有偿原则提供会计咨询、会计服务等
其他服务的收费实行市场调节价。
第五条审计服务可实行计件收费、计时收费或计件与计时
收费相结合的方式。
第六条实行计件收费的审计服务，可以实收资本、资产总
额或营业收入等反映审计对象规模的指标为计费依据，采取差额
定率累进计算的办法收取服务费。即按实收资本、资产总额或营
业收入等划分收费档次，分档计算收费额，各档相加为收费总额。
第七条实行计时收费的审计服务，可按照提供服务所需工
作人日数和每个工作人日收费标准收取服务费用。工作人日数根
据审计服务的性质、风险大小、繁简程度等确定；每个工作人日
收费标准根据执业人员专业技能水平、审计工作的服务质量等分
别确定。
第八条实行政府指导价的具体收费项目、基准价及其上下
浮动幅度，由各省、自治区、直辖市财政部门提出意见，报同级
价格主管部门制定。
第九条制定审计服务收费标准，应当以审计服务的社会平
均成本、法定税金和合理利润为基础，并考虑当地经济发展水平、
社会承受能力和注册会计师行业的发展等因素确定。
核定审计服务社会平均成本，应以《中国注册会计师执业准
则》规定的必要执业程序为依据，并考虑执业责任风险和人员培
训费用等因素。
第十条实行市场调节价的其他服务，应由会计师事务所根
据服务成本和当地社会经济发展状况，自主制定不同服务的收费
标准范围。具体收费标准由会计师事务所与委托人协商确定。确
定收费标准时应考虑以下主要因素：
(一)耗费的工作时间；
(二)业务的难易程度；
(三)委托人的承受能力；
(四)会计师事务所可能承担的风险和责任；
(五)会计师事务所的社会信誉等。
第十一条会计师事务所异地设立的分所，应当执行分所所
在地的收费规定。
会计师事务所(分所)异地提供服务，可以执行会计师事务所
(分所)所在地或者异地的收费规定，具体由会计师事务所与委托
人协商确定。
第十二条会计师事务所接受委托，应当与委托人签订服务
收费合同(协议)或者在委托合同(协议)中载明收费条款。
收费合同(协议)或收费条款应包括：收费项目、收费标准、
收费方式、收费金额、付款和结算方式、争议解决方式，采用计
时收费的，还应载明计费的工作人日数等内容。
第十三条会计师事务所与委托人签订合同(协议)后，委托
关系终止的，有关费用的退补和赔偿依照《合同法》等有关规定
办理。
第十四条审计服务采取招(投)标方式取得的，会计师事务
所应当在规定的基准价和浮动幅度内合理确定投标报价。
第十五条会计师事务所为委托人提供服务，应当严格按照
相关法律法规和《中国注册会计师执业准则》，恪守独立、客观、
公正的原则，履行必要的执业程序。
第十六条会计师事务所向委托人收取服务费，应当出具合
法票据，注册会计师个人不得私自收费。
第十七条会计师事务所应当在营业场所显著位置公示服
务项目、收费标准、收费依据等内容，自觉接受社会监督。
第十八条会计师事务所应当严格执行价格主管部门制定
的会计师事务所服务收费管理办法和收费标准，建立健全内部收
费管理制度。
第十九条会计师事务所有下列情形之一的，由政府价格主
管部门依照《价格法》和《价格违法行为行政处罚规定》实施行
政处罚：
(一)未按规定公示服务项目、收费标准的；
(二)超出政府指导价浮动幅度制定价格的；
(三)擅自制定实行政府指导价的审计服务收费标准的；
(四)违反规定以佣金、回扣等形式变相降低审计服务收费超
出政府指导价浮动下限的；
(五)采取分解收费项目、重复收费、扩大收费范围或自立名
目等方式乱收费的；
(六)不按照规定提供服务而收取费用的；
(七)其他价格违法行为。
第二十条公民、法人和其他组织对会计师事务所的价格违
法行为，可以向会计师事务所所在地价格主管部门举报、投诉。
第二十一条会计师事务所与委托人之间发生收费纠纷，会
计师事务所应当与委托人协商解决，也可以申请仲裁或者向人民
法院提起诉讼。
第二十二条会计师事务所受委托人要求，赴境外或港澳台
地区提供服务的收费，通过与委托人签订合同的方式协商确定。
第二十三条本办法由国家发展改革委会同财政部负责解
释。

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深交所创业板上市规则

深交所创业板上市规则深交所创业板是中国证券市场的一部分，于2024年10月30日正式开展。

其主要面向创新性、成长性较强的中小企业提供融资渠道，促进中国实体经济的发展。

为了能够顺利上市，企业需要遵守一系列规则和要求。

本文将详细介绍深交所创业板的上市规则。

一、企业条件1.注册资本和股权结构：企业注册资本应满足一定的要求，一般情况下，注册资本应不低于5000万元（异常情况下可以降低到3000万元）。

此外，企业的股权结构也需要满足一定的要求，创始股东应持有公司在创业板上市前的6个月内股本总额的30%以上。

2.业绩要求：企业需要具备一定的经营业绩，一般要求是过去两年的净利润累计不少于500万元，且最近一年的净利润不少于200万元。

3.行业要求：创业板对企业的业务性质和行业背景也有一定的要求，主要促进科技创新和新兴产业的发展。

企业需要在高新技术领域有核心技术或先进的商业模式，或者涉及到环保、节能等有益于社会发展的行业。

二、上市流程1.保荐机构：企业需要委托保荐机构进行上市辅导和保荐工作。

保荐机构应符合创业板的要求，具备相关经验和能力。

2.预先披露：企业需要同时向中国证监会和深交所预先披露上市申请文件，包括注册资本证明文件、股份结构证明文件、财务报表、企业简介等。

3.信息披露：企业上市前需要按照相应要求向社会公开披露信息。

包括半年度和年度报告等财务信息，以及其他与投资决策有关的重要信息。

4.问询及回复：深交所会针对企业的上市申请文件进行问询，并要求企业及时回复。

企业需要对问询问题进行充分的回答和解释，以便尽快获得上市审核通过。

5.审核委员会审议：深交所设立了审核委员会，负责对企业的上市申请进行审议。

委员会主要对企业的资金募集计划、股权结构安排、业绩情况等进行细致的审核。

6.发审委审议：发审委是深交所审核委员会的下设部门，负责对企业上市申请的审核决策。

发审委根据企业的实际情况，综合考虑各方面因素，进行审议，最终决定是否通过上市申请。

某证券交易所创业板股票上市规则大全(PPT 65页)

深圳证券交易所创业板股票上市规则全文深圳证券交易所创业板股票上市规则全文第一章总则1.1 为规范公司股票、可转换为股票的公司债券(以下简称“可转换公司债券”)及其他衍生品种(以下统称“股票及其衍生品种”)上市行为，以及发行人、上市公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，制定本规则。

1.2 在深圳证券交易所(以下简称“本所”)创业板上市的股票及其衍生品种，适用本规则；中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和本所对权证等衍生品种、境外公司的股票及其衍生品种的上市、信息披露、停牌等事宜另有规定的，从其规定。

1.3 发行人申请股票及其衍生品种在本所创业板上市，应经本所审核同意，并在上市前与本所签订上市协议，明确双方的权利、义务和有关事项。

1.4 创业板上市公司(以下简称“上市公司”)及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人等自然人、机构及其相关人员，以及保荐机构及其保荐代表人、证券服务机构及其相关人员应当遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则和本所发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相关规定(以下简称“本所其他相关规定”)，诚实守信，勤勉尽责。

1.5 本所依据法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则、本所其他相关规定和中国证监会的授权，对上市公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人等自然人、机构及其相关人员，以及保荐机构及其保荐代表人、证券服务机构及其相关人员等进行监管。

第二章信息披露的基本原则及一般规定2.1 上市公司及相关信息披露义务人应当根据法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则以及本所其他相关规定，及时、公平地披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息(以下简称“重大信息”)，并保证所披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

某证券交易所创业板股票上市规则大全(PPT 65页)

深圳证券交易所创业板股票上市规那么全文深圳证券交易所创业板股票上市规那么全文第一章总那么为标准公司股票、可转换为股票的公司债券(以下简称“可转换公司债券〞)及其他衍生品种(以下统称“股票及其衍生品种〞)上市行为，以及发行人、上市公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据?中华人民共和国公司法?(以下简称“?公司法?〞)、?中华人民共和国证券法?(以下简称“?证券法?〞)等法律、行政法规、部门规章、标准性文件及?深圳证券交易所章程?，制定本规那么。

在深圳证券交易所(以下简称“本所〞)创业板上市的股票及其衍生品种，适用本规那么；中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会〞)和本所对权证等衍生品种、境外公司的股票及其衍生品种的上市、信息披露、停牌等事宜另有规定的，从其规定。

发行人申请股票及其衍生品种在本所创业板上市，应经本所审核同意，并在上市前与本所签订上市协议，明确双方的权利、义务和有关事项。

创业板上市公司(以下简称“上市公司〞)及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人等自然人、机构及其相关人员，以及保荐机构及其保荐代表人、证券效劳机构及其相关人员应当遵守法律、行政法规、部门规章、标准性文件、本规那么和本所发布的细那么、指引、通知、方法、备忘录等相关规定(以下简称“本所其他相关规定〞)，老实守信，勤勉尽责。

本所依据法律、行政法规、部门规章、标准性文件、本规那么、本所其他相关规定和中国证监会的授权，对上市公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人等自然人、机构及其相关人员，以及保荐机构及其保荐代表人、证券效劳机构及其相关人员等进行监管。

第二章信息披露的根本原那么及一般规定上市公司及相关信息披露义务人应当根据法律、行政法规、部门规章、标准性文件、本规那么以及本所其他相关规定，及时、公平地披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息(以下简称“重大信息〞)，并保证所披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

股票上市规则比较上交所、深交所及创业板

歧义时，以中文文本为准。
歧义时，以中文文本为准。
2.12 本所根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性 2.12 本所根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性
文件、本规则以及本所其他相关规定，对上市公司及相文件、本规则以及本所其他相关规定，对上市公司及相
关信息披露义务人披露的信息进行形式审核，对其内容关信息披露义务人披露的信息进行形式审核，对其内容
第二章信息披露的基本原则及一般规定当在公告中作出相应声明并说明理由。 2.10 上市公司控股股东、实际控制人等相关信息披露义务人，应当依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益。公司股东、实际控制人、收购人等相关信息披露义务人，应当按照有关规定履行信息披露义务，主动配合上市公司做好信息披露工作，及时告知上市公司已发生或者拟发生的重大事件，并严格履行其所作出的承诺。公司股东、实际控制人应当特别注意筹划阶段重大事项的保密工作。公共媒体上出现与公司股东、实际控制人有关的、对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的报道或者传闻，股东、实际控制人应当及时就有关报道或者传闻所涉及的事项准确告知上市公司，并积极主动配合上市公司的调查和相关信息披露工作。 2.3 本规则所称真实，是指上市公司及相关信息披露义务人披露的信息应当以客观事实或者具有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载和不实陈述。 2.4 本规则所称准确，是指上市公司及相关信息披露义务人披露的信息应当使用明确、贴切的语言和简明扼要、通俗易懂的文字，内容应易于理解，不得含有任何宣传、广告、恭维或者夸大等性质的词句，不得有误导性陈述。公司披露预测性信息及其他涉及公司未来经营和财务状况等信息时，应当合理、谨慎、客观。 2.5 本规则所称完整，是指上市公司及相关信息披露义务人披露的信息应当内容完整、文件齐备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。 2.6 本规则所称及时，是指上市公司及相关信息披露义务人应当在本规则规定的期限内披露重大信息。

深圳证券交易所创业板股票上市规则全

深圳证券交易所创业板股票上市规则全文2009年06月05日第一章总则 (3)第二章信息披露的基本原则及一般规定 (3)第三章董事、监事、高级管理人员、控股股东和实际控制人 (8)第一节声明与承诺 (8)第二节董事会秘书 (12)第四章保荐机构 (15)第五章股票和可转换公司债券上市 (17)第一节首次公开发行的股票上市 (17)第二节上市公司新股和可转换公司债券的发行与上市 (20)第三节有限售条件的股份上市流通 (21)第六章定期报告 (22)第七章临时报告的一般规定 (26)第八章董事会、监事会和股东大会决议 (28)第一节董事会和监事会决议 (28)第二节股东大会决议 (29)第九章应披露的交易 (31)第十章关联交易 (36)第一节关联交易及关联人 (36)第二节关联交易的程序与披露 (37)第十一章其他重大事件 (41)第一节重大诉讼和仲裁 (41)第二节募集资金管理 (42)第三节业绩预告、业绩快报和盈利预测 (43)第四节利润分配和资本公积金转增股本 (45)第五节股票交易异常波动和澄清 (46)第六节回购股份 (47)第七节可转换公司债券涉及的重大事项 (49)第八节收购及相关股份权益变动 (50)第九节股权激励 (52)第十节破产 (53)第十一节其他 (56)第十二章停牌和复牌 (59)第十三章风险警示处理 (62)第一节一般规定 (62)第二节退市风险警示 (63)第三节其他风险警示处理 (66)第十四章暂停、恢复、终止上市 (68)第一节暂停上市 (68)第二节恢复上市 (70)第三节终止上市 (75)第十五章申请复核 (79)第十六章境内外上市事务 (80)第十七章监管措施和违规处分 (80)第十八章释义 (82)第十九章附则 (84)附件一：董事声明及承诺书 (85)附件二：监事声明及承诺书 (90)附件三：高级管理人员声明及承诺书 (95)附件四：控股股东、实际控制人声明及承诺书 (100)第一章总则1.1 为规范公司股票、可转换为股票的公司债券(以下简称“可转换公司债券”)及其他衍生品种(以下统称“股票及其衍生品种”)上市行为，以及发行人、上市公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，制定本规则。

深圳创业板上市规则

深圳创业板上市规则深圳创业板是中国证券市场的一个重要组成部分，为了规范创业板的上市流程和运作，深圳证券交易所制定了一系列的上市规则。

本文将介绍深圳创业板上市规则的主要内容，以帮助创业企业了解并遵守相关规定。

一、上市资格要求深圳创业板上市的企业需要满足一定的资格要求。

首先，企业应为具有独立法人资格的有限责任公司，注册地应在中国境内。

其次，企业应具备良好的财务状况和持续盈利能力，连续两年净利润均为正值。

此外，企业应具备一定的规模和市场竞争力，具备较强的成长性和创新能力。

二、信息披露要求深圳创业板要求上市企业进行全面、及时、真实、准确的信息披露，以保护投资者的合法权益。

企业应按照规定的时间节点和格式，披露财务报告、重大事项、股东变动等信息。

同时，企业应建立健全内部控制制度，确保信息披露的合规性和准确性。

三、发行方式和定价深圳创业板上市企业可以选择公开发行或定向发行的方式。

公开发行需要通过证券交易所的公开发行审核程序，定向发行则需要符合相关法律法规的规定。

发行价格的确定应充分考虑市场需求和企业价值，确保公平合理。

四、股权结构和股东限售深圳创业板要求上市企业的股权结构合理，不存在控制权过于集中的情况。

同时，对于部分股东的股份，存在一定的限售期，以防止股权的过度流动和市场的不稳定。

五、上市审核和监管深圳创业板上市审核严格，对企业的财务状况、经营情况、内部控制等进行全面评估。

审核过程包括初审、反馈意见、反馈回复和再审等环节。

上市后，深圳证券交易所将对上市企业进行定期监管，及时发现和处理违规行为。

六、退市制度深圳创业板实行了严格的退市制度，对于不符合上市条件或存在重大违规行为的企业，将依法予以退市处理。

退市方式包括主动退市、强制退市和特别处理等，以维护市场秩序和投资者利益。

总结起来，深圳创业板上市规则是为了规范创业板市场，保护投资者权益，促进企业健康发展而制定的。

企业在申请上市前应仔细了解并遵守相关规定，确保自身符合上市条件。

深圳证券交易所创业板股票上市规则全文(I)

深交所创业板上市规则

深交所创业板上市规则一、适用范围二、上市条件1.盈利能力：申请上市的科技创新企业应具备盈利能力，并在最近3年连续盈利或者最近1年盈利，并取得一定的税收收入。

2.净资产：申请上市的科技创新企业应具备一定规模的净资产，以保证其实力和可持续发展能力。

3.股权结构：申请上市的科技创新企业应合理构建股权结构，以保证公司的稳定经营和规范治理。

三、发行上市流程1.企业申请：企业通过深交所正式提出申请，提交相关材料，并按要求支付相应的费用。

2.预披露：深交所将审核企业申请，并进行预披露公示，以便市场进行评估和反馈。

3.辅导与反馈：深交所将分派辅导机构，对企业进行辅导，并针对企业的问题提出整改要求。

4.注册核准：企业按照深交所要求的一系列程序完成材料准备、信息披露等工作后，提交注册申请。

5.上市审议：深交所组织对企业的注册申请进行审议，包括对企业的业务、财务、股权结构等方面的审核。

6.发行上市：经过深交所的审议后，企业可以正式发行上市，并开始在深交所创业板交易。

7.监管和披露：企业上市后需要按照深交所的相关规定进行定期信息披露，并接受深交所的监管和审查。

四、信息披露要求1.注册材料披露：上市企业需要按照深交所的相关规定提交注册材料，并确保其真实、准确和完整。

2.定期报告披露：上市企业需要按照规定定期披露财务报告、运营情况、重大事项等信息。

3.不正常情况及时披露：上市企业应及时披露重大投资、业务变动、法律诉讼等情况。

4.前期披露：对于涉及企业股权结构变动、重大交易等的情况，上市企业需要提前进行披露。

五、退市规则1.申请退市：上市企业的董事会、董事长或者股东可以根据情况提出退市申请。

2.风险警示：深交所会对上市企业进行风险警示，并要求企业按照规定时间内整改。

3.终止上市：深交所将在上市企业连续出现超过3年净利润为负或者连续两年净利润为负且累计净利润为负的情况下予以终止上市。

通过制定这一系列上市规则，深交所为科技创新企业提供了更加灵活的融资渠道和市场环境，为企业的快速成长提供了有力支持。

关于《上市规则》《创业板上市规则》的修订说明2016

关于《上市规则》《创业板上市规则》的修订说明 2016 篇一：关于《上市规则》《创业板上市规则》的修订说明 2014 附件 1：关于《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014 年修订）》的修订说明为了贯彻落实中国证监会《关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见》（以下简称“《退市意见》 ”），健全资本市场功能，实现上市公司退市的市场化、法治化和常态化，保护投资者特别是中小投资者合法权益，本所对《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称 “ 《上市规则》 ”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“ 《创业板上市规则》 ”）中相关退市规定进行了修订。

现将修订情况说明如下：一、修订思路（一）健全上市公司主动退市制度。

为顺应简政放权、监管转型的改革思路，赋予上市公司更大的自主权，确保资本市场激励与约束并济，本所根据《退市意见》要求，在《上市规则》、《创业板上市规则》关于股份回购、要约收购、因故解散等规定退市情形的基础上，进一步丰富主动退市情形，允许上市公司出于商业原则和自身发展需要，通过七种途径申请主动退市。

考虑到主动退市不设暂停上市环节，本次修订从保护投资者的知情权、决策权角度，对主动退市的信息披露、内部决策程序等做出相应安排。

（二）完善重大违法强制退市制度。

针对现行规定中重大违法退市情形欠明确，操作性不足的现状，根据《退市意见》要求，本次修订将“欺诈发行” 和“重大信息披露违法”这两种重大违法行为纳入强制退市情形，在《上市规则》的退市风险警示、暂停上市、恢复上市、终止上市等章节（《创业板上市规则》的暂停上市、恢复上市、终止上市等章节）增加相应规定。

（三）丰富强制退市指标体系。

根据《退市意见》要求，本次修订在《上市规则》现有“最低成交量”、 “股价低于面值”等交易类强制退市指标的基础上，新增“最低股东人数”强制退市标准，进一步动态反映上市公司股权分布状况，丰富强制退市指标体系。

创业板股票上市规则新旧条文对照表(XXXX修订稿)

《XX证券交易所创业板股票上市规则》（2012年修订稿）
与原有规则条文（2009年发布）对照表
第一章总则2
第二章信息披露基本原则和一般规定2
第三章董事、监事、高级管理人员、控股股东和实际控制人2
第四章保荐机构2
第五章股票和可转换公司债券上市2
第六章定期报告4
第七章临时报告的一般规定6
第八章董事会、监事会和股东大会决议7
第九章应披露的交易7
第十章关联交易9
第十一章其他重大事项10
第十二章停牌和复牌16
第十三章暂停、恢复、终止上市19
第十四章申请复核44
第十五章境内外上市事务44
第十六章监管措施和违规处分44
第十七章释义44
第十八章附则44
附件一：董事声明及承诺书45
附件二：监事声明及承诺书45
附件三：高级管理人员声明及承诺书45
附件四（一）：控股股东、实际控制人声明及承诺书（法人及其他组织版本）45
附件四（二）：控股股东、实际控制人声明及承诺书（自然人版本）45。

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