企业高管个税筹划方案(合理避税)
在一家企业里影响公司发展和走向的，绝对是 企业高管，他们是
真正的掌舵者，虽然他们拿着高于常人的薪水收入，但是也绝对发挥
着应有的价值！
目前，许多国有企业实行企业高级管理人员年薪制，作为激励企
业高级管理人员的一种人力资源薪酬体系，其目的就是要通过给高级
管理人员较高的薪资待遇，充分发挥其自身能力和水平，为企业创造
更多的利润。但是，由于税收因素的存在，企业高管们的部分收入隐
性流失，年薪制的税后绝对激励效果受到很大的影响。同时，现有的
企业高管的薪酬进行合法节税筹划案例和方案设计极为缺乏，因此，
我们有针对性的对企业高管薪酬进行合法、有效的、具有可操作性的
节税筹划设计，以求达到个税税负zui小化，薪金收入zui大化的节
税目的。现将企业高管薪酬的节税方案设计介绍如下。
一个好的薪酬方案，应从个税税负角度进行规划设计。设计包
含对企业高级管理人员的薪酬的支付依据、数额和支付形式；相应的
考核标准和具体的奖罚政策；应体现对经营者短期和长期经营效益兼
顾的激励效应；个人所得税税负测评及规划等内容。并通过薪酬方案
设计一系列合理的、可行的、科学的绩效考核指标，对经营者的绩效
进行评价。依法纳税是每个公民应尽的义务，节税要注意的首要前提
就是合法，避税必须在法律许可的范围之内进行。
可以通过注册到重庆渝东南税收洼地，享受当地的税收优惠政
策，企业高管薪酬和分红这块可以根据税收优惠政策享受个人所得税
地方留存30%-50%的财政扶持奖励，节约很大一笔税收，
重庆渝东南税收洼地以总部经济税收优惠政策：只要将企业注
册在重庆渝东南税收洼地，其增值税（营改增）或营业税根据地方财
政所得部分的30%-50%予以扶持，企业所得税按照地方财政所得部分
（中央财政所得60%，地方财政所得40%）的30%予以扶持。个人独
资企业（小规模纳税人）可申请核定征收，所得税综合税率可降低至
0.5%-3.1%。请仔细tel阅读这段话（187），这段话里（0232）有你想
知道的内容，详细情况（5830）王生，为你提供资料，为你答疑解难。
如此一来可以合理合法的为企业高管节约大笔税金！
公司高管人员所得的纳税筹划技巧
公司高管人员所得的纳税筹划技巧目前，为了提高企业的管理和经济效率，许多公司都聘用高级管理人才，给予高管人员的收入形式有比公司内普通员工高得多的月工资、股票期权、年终一次性奖金和各种实物福利。
如何进行税务筹划使高管人员的税负更低是许多高管人员关心的问题。
笔者主要从以下几方面来探讨公司高管人员所得的纳税筹划技巧。
（一）公司高管人员工资所得的纳税筹划技巧对于公司高管人员，其收入都很高，许多公司给高级人员每月支付较高的工资，到年终也有较高的年终奖金，针对这种情况，纳税筹划的技巧是把公司高管的一年收入分成两部分：月工资和年终奖，准确划分好月工资和年终奖的比例。
要么削减每月的部分工资，加到年终奖；要么削减部分年终奖，分摊到每个月的工资里去。
这两种“削峰填谷”的操作要视企业给高管人员工资和年终奖的多少而进行权衡确定。
［案例1］2010年，北京某公司高级管理人员李明一年收入600000元，每月收入45000元，年终奖为60000元，请问应如何进行纳税筹划？［分析］（1）纳税筹划前的税负分析：李明应纳个人所得税为：每月应纳个人所得税=（45000-2000） x30 % —3375 = 12900 —3375 = 9525元。
全年工资收入应纳个人所得税= 9525x12=114300 （元）。
年终奖应纳的个人所得税为60000X2 = 5000元，应适用的个人所得税率为15%,速算扣除数为125元。
应纳的个人所得税= 60000x15 % —125 = 8875元。
全年应纳个人所得税为 114300+8875 = 123175 （元）。
（2）纳税筹划方案：将原工资收入分为工资收入与年终奖金两部分，每月领工资28000元/月，一年的工资薪金合计为336000元，年终发奖金264000元，全年共计收入额仍为600000元。
（3）纳税筹划后的税负分析：根据国家税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发［2005］第9号）的规定，个人取得全年一次性奖金或年终加薪，有两种情况计算缴纳个人所得税：其一，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，以全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目“九级税率表”，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
公司高管个税管理制度
第一章总则第一条为规范公司高管个人所得税管理，确保公司财务合规，降低税负成本，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有高管人员，包括但不限于总经理、副总经理、财务总监、技术总监、市场总监等。
第三条本制度依据国家相关税收法律法规及公司实际情况制定，旨在确保公司高管个人所得税依法缴纳，合理规划，实现税负最小化。
第二章税收筹划第四条公司应建立健全税收筹划制度，合理规划高管薪酬结构，降低个人所得税税负。
第五条公司可根据国家税收优惠政策，合理设置高管薪酬，包括基本工资、奖金、股权激励等，以降低个人所得税税负。
第六条高管薪酬结构设计应遵循以下原则：1. 确保薪酬与公司业绩挂钩，体现业绩导向；2. 合理分配工资、奖金等收入，避免高收入进入高税率区；3. 结合高管个人情况，合理规划月工资和年终奖比例，实现税负最小化。
第三章个人所得税缴纳第七条公司应按照国家税收法律法规，及时足额代扣代缴高管个人所得税。
第八条公司财务部门应定期与税务部门沟通，了解最新税收政策，确保公司个人所得税缴纳合规。
第九条公司财务部门应建立个人所得税缴纳台账，详细记录高管个人所得税缴纳情况，包括税种、税率、税额等。
第四章税务风险防范第十条公司应加强对高管个人所得税管理的内部监督，防范税务风险。
第十一条公司应定期对高管个人所得税缴纳情况进行自查，确保符合国家税收法律法规。
第十二条公司应建立健全税务风险应对机制，对税务检查、稽查等事项及时应对，确保公司合法权益。
第五章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
本制度旨在规范公司高管个人所得税管理，降低税负成本，提高公司经济效益。
公司应严格按照本制度执行，确保公司财务合规，为公司持续健康发展提供有力保障。
企业合理避税的12种方法
企业合理避税的12种方法税收是企业财务管理的一个重要方面，合理避税是企业普遍关注的一个议题。
企业合理避税不仅可以降低企业的财务成本，还可以提高企业的竞争力和可持续发展能力。
下面是企业合理避税的12种方法。
1.合理利用税收优惠政策：企业应认真研究并合理利用政府提供的各类税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业优惠等，以降低税负。
2.合法避免双重征税：对于跨境业务的企业，可以通过签订适当的税收协定，避免双重征税，并合理安排企业的跨境资金流动。
3.合理选择税收汇算清缴方式：企业可以根据自身情况，选择适当的税收汇算清缴方式，如一次性申报缴纳、分月或分季度缴纳等，以减少企业的财务压力。
4.合法开展税务筹划：企业可以通过合法手段，如增加费用、减少收入、推迟或提前确认收入等，来合理安排企业的利润分配，以降低应纳税额。
5.合理调整企业的财务结构：企业可以通过内部重组、股权转让等方式，来合理调整企业的财务结构，达到优化纳税效果的目的。
6.利用税收递延政策：企业可以通过合理利用税收递延政策，如资本利得递延征税政策等，来推迟纳税时间，减少企业的税务负担。
7.合理拆分企业的业务：对于同时从事多种业务的企业，可以根据不同业务的特点，合理拆分企业的业务，以达到优化税务效果的目的。
8.合理规避转售税：企业可以通过转售授权、中介服务等方式，在产品流通过程中规避转售税，减少税务成本。
9.合理利用税收补贴：企业可以认真研究政府提供的税收补贴政策，如环保补贴、节能补贴等，以减少企业的税务负担。
10.合理利用税收抵扣政策：企业应主动了解并合理利用税收抵扣政策，如研发费用抵扣、职工培训费用抵扣等，以减少企业的税务负担。
11.合理运用税收进出口政策：对于从事进出口业务的企业，可以认真了解并合理应用税收进出口政策，以降低企业的关税、进口环节税等税负。
12.合理选择营业地点：企业可以根据所处地区的税收政策，合理选择营业地点，以降低企业的税负。
企业高管如何合理规划个人所得税缴纳
企业高管如何合理规划个人所得税缴纳在当今的商业环境中，企业高管通常面临着较高的收入水平和复杂的税务情况。
合理规划个人所得税缴纳不仅能够减轻税务负担，还能确保税务合规，避免潜在的风险。
以下将为企业高管们介绍一些合理规划个人所得税缴纳的方法和策略。
首先，充分了解个人所得税法规是至关重要的。
个人所得税法的规定繁多且不断变化，高管们需要及时关注最新的政策动态，以便准确把握税务筹划的方向。
这包括了解不同收入类型的计税方式、税率以及税收优惠政策等。
例如，工资薪金所得、劳务报酬所得、股息红利所得等在计税上都有各自的特点和规定。
高管们可以合理利用税收优惠政策来降低税负。
比如，国家为了鼓励特定领域的发展或特定行为，会出台一些税收优惠政策。
如对于符合条件的继续教育支出、子女教育支出、住房贷款利息支出等专项附加扣除项目，高管们应及时准确地申报，以减少应纳税所得额。
薪酬结构的优化也是一个重要的策略。
企业可以与高管协商，将一部分薪酬以年终奖金的形式发放。
因为在个人所得税计算中，年终奖金有单独的计税方式，在一定金额范围内可能会比并入综合所得计税更优惠。
但需要注意的是，年终奖金的计税方式在一个纳税年度内只能使用一次，且要合理确定金额，避免因分配不当而导致税负增加。
此外，企业为高管提供的福利也可以进行合理规划。
一些非现金形式的福利，如提供住房、车辆使用、商业保险等，如果在合理的范围内，可以不计入个人所得。
但需要注意的是，这些福利的提供要符合相关规定，不能以变相的方式增加高管的收入从而逃避纳税。
对于持有公司股权的高管来说，股权的处置方式也会影响个人所得税的缴纳。
在股权转让时，可以通过合理安排转让时间、价格等因素，利用税收政策中的优惠条款，降低股权转让所得的税负。
同时，对于长期持股的高管，如果符合条件，还可以享受股息红利差别化个人所得税政策。
除了上述常见的方法，高管们还可以考虑进行慈善捐赠。
根据个人所得税法的规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
公司高管个人所得税筹划方法
公司高管个人所得税筹划方法企业高层管理人员通常是工作忙、责任大、薪水多的那一群人，他们在企业里占总员工数较小，但面对最高达45%的个税时，普遍觉得压力巨大。
众所周知，企业通常都会或多或少地采用一些不合规的节税方式，如通过发票报销规避个税等，尽管如此，更多的企业会优先选择一些合法节税方法。
小编经多年的经验积累，立足于企业和高管的共赢角度，总结出以下五种高管个税筹划方法，以飨读者。
案例：某企业一位高管杨某薪资待遇：月薪50000元，每月三险一金3333元，专项附加扣除2000元，计算杨某个人所得税。
应纳税所得额＝50000*12-3333*12-2000*12-60000＝476004元个税＝476004*30%-52920=89881. 20元税负率＝89881. 20/600000=14. 98%税筹方案一、私车公用假设：杨某与公司签定一份小汽车租赁协议，约定租金1000元/月，每月汽车费用支出为3000元应纳税所得额＝ (50000-3000) *12-3333*12-2000*12-60000＝440004元个税＝440004*30%-52920=79081. 20元增值税＝1000*3%*12=360元附加费＝360* (7%+3%+2%) =43. 20元财产出租个税＝ (1000-800-1000*3. 36%) *20%*12=399. 36元印花税＝1000*12*0. 1%=12元税金合计＝79081. 20+360+43. 20+399. 36+12=79895. 76元税负率＝79895. 76/600000=13. 32%节税金额＝89881. 20-79895. 76=9985. 441筹划方案二：派遣式用工假设杨某为上海总部在北京直聘的外派实施项目经理，工作地点在北京，外派期间，上海总部给予杨某差旅费补贴：住房：5000元/月交通费：1500元/月通讯费：500元/月餐费：3000元/月差旅费合计：10000元/月应纳税所得额＝(50000-10000) *12-3333*12-2000*12-60000 ＝356004元个税＝356004*25%-31920=57081元税负率＝57081/600000=9. 51%节税金额＝89881. 20-57081=32800. 20元税负率下降＝ (14. 98%-9. 51%) /14. 98%=36. 52%筹划方案三：个人独资企业假设杨某在税收洼地成立个人独资企业增值税＝600000/1. 03*3%=17475. 73元附加费＝17475. 73* (7%+3%+2%) =2097. 09元个税＝600000/1. 03*2%=11650. 49元税金合计＝17475. 73+2097. 09+11650. 49＝31223. 31元税负率＝31223. 31/600000=5. 20%节税金额＝89881. 20-31223. 31=58657. 89元税负率下降＝ (14. 98%-5. 20%) /14. 98%=65. 29%筹划方案四：残疾人＋工资假设杨某为残疾人，是某企业高管应纳税所得额＝50000*12-3333*12-2000*12-60000＝476004元个税＝ (476004*30%-52920) * (1-50%)＝44940. 60元税负率＝44940. 60/600000=7. 49%节税金额＝89881. 20-44940. 60=44940. 60元税负率下降＝ (14. 98%-7. 49%) /14. 98%=50%1筹划方案五：残疾人＋个体工商户假设杨某为残疾人，以个人名义成立个体工商户应纳税所得额＝50000*12-3333*12-2000*12-60000＝476004元个税＝ (476004*30%-52920) * (1-100%)＝0元税负率＝0/600000=0%节税金额＝89881. 20-0-89881. 20元税负率下降＝ (14. 98%-0) /14. 98%=100%。
公司老板个人所得税筹划(2篇)
第1篇随着我国经济的不断发展，个人所得税成为了企业老板关注的焦点之一。
个人所得税筹划不仅关系到企业老板的切身利益，也影响到企业的整体税务成本。
本文将从个人所得税的基本概念、常见问题、筹划策略等方面，为各位公司老板提供一份全面、实用的个人所得税筹划指南。
一、个人所得税基本概念1. 个人所得税定义：个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照国家规定缴纳的一种税收。
个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。
2. 税率：我国个人所得税实行超额累进税率，分为七个档次，税率从3%到45%不等。
3. 纳税义务人：在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，均为个人所得税的纳税义务人。
二、公司老板个人所得税常见问题1. 工资薪金所得：公司老板作为公司的法定代表人，其工资薪金所得通常按照正常工资薪金所得计算个人所得税。
2. 个体工商户所得：公司老板如果同时拥有个体工商户，其个体工商户的生产、经营所得需要单独计算个人所得税。
3. 股权转让所得：公司老板在转让公司股权时，取得的股权转让所得需要缴纳个人所得税。
4. 分红所得：公司老板从公司取得的分红所得，按照“利息、股息、红利所得”项目计算个人所得税。
三、个人所得税筹划策略1. 合理确定工资薪金所得：- 根据公司实际情况，合理确定工资薪金所得水平，避免过高或过低。
- 利用税收优惠政策，如子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除，降低税负。
2. 优化个体工商户所得：- 合理规划个体工商户的生产、经营所得，如通过增加成本、费用等方式降低所得额。
- 利用税收优惠政策，如研发费用加计扣除、残疾人员工资加计扣除等。
3. 合理处理股权转让所得：- 在转让股权前，合理评估股权价值，避免过高或过低。
- 利用税收优惠政策，如个人转让股权的递延纳税政策。
国有企业高管新个税改革后的工资薪金纳税筹划
国有企业高管新个税改革后的工资薪金纳税筹划随着我国个税改革的不断深化，国有企业高管的薪酬结构和个税筹划也受到了广泛关注。
国有企业高管在新个税改革下，如何进行工资薪金纳税筹划，是一个重要的课题。
本文将从新个税政策的影响、薪酬结构调整、个税优化筹划等方面进行分析和讨论，为国有企业高管在新的税收环境下提供一些筹划建议。
一、新个税政策的影响新的个税政策对国有企业高管的薪酬结构和个税筹划产生了深远的影响。
个税起征点的提高将减轻低薪收入者的税负，这将为国有企业高管的薪酬结构调整提供更多的空间。
新的个税政策将对高收入者实行更高的税率，这将直接影响国有企业高管的个税负担。
新的个税政策也对津贴、补贴和奖金等各类收入进行了重新界定和计税规定，这将对国有企业高管的薪酬政策产生重大影响。
二、薪酬结构调整在新的税收环境下，国有企业高管需要对薪酬结构进行调整，以实现个税优化筹划。
具体来说，国有企业高管可以通过以下方式对薪酬结构进行调整：1. 合理确定基本工资和绩效奖金比例。
基本工资是国有企业高管的稳定收入来源，而绩效奖金则是根据个人和企业业绩进行考核和发放的。
合理确定基本工资和绩效奖金的比例，可以在保障稳定收入的最大程度地降低个税负担。
2. 将一部分收入构建为福利待遇。
国有企业高管可以将一部分收入构建为福利待遇，如住房补贴、子女教育补助、医疗保险等，这些收入在个税计算中具有一定的优惠政策，可以有效降低个税负担。
3. 合理设置津贴和补贴政策。
新的个税政策对各类津贴和补贴进行了重新规定和计税规则，国有企业高管可以合理设置和调整津贴和补贴政策，以最大限度地降低个税负担。
三、个税优化筹划1. 合理分配收入来源。
国有企业高管可以将收入来源合理分配到基本工资、绩效奖金、津贴和补贴等不同的收入项目中，根据个税政策的优惠政策进行合理分配，最大限度地降低个税负担。
3. 合理安排家庭成员收入。
国有企业高管可以通过合理安排家庭成员的收入来源，利用家庭收入共同申报、合并征税等方式，最大限度地降低个税负担。
企业合理避税的12种方法
企业合理避税的12种方法1.合理使用税收优惠政策：企业可以充分利用国家税收政策中的各种优惠政策，如减免企业所得税、降低增值税税率等。
对于符合条件的企业，尽量申请享受税务部门提供的税收优惠政策，合法避免税额的增加。
2.利用税收政策调整企业结构：通过调整企业的组织结构和资产配置，合理分配企业的利润，以达到减少企业纳税额的目的。
企业可以将利润合理配置到母公司和子公司中，实现利益最大化。
3.合理利用跨国税收政策：对于跨国企业来说，利用不同国家之间税收政策的差异来降低企业的纳税额是一个常用的策略。
企业可以通过在不同国家设立子公司，将利润在不同国家间进行转移定价，以达到减税的目的。
4.合理运用投资优惠政策：国家对于鼓励企业投资的政策一直存在，企业可以通过投资项目获得相关的优惠政策，如免税、减免税等，以达到降低企业纳税额的目的。
5.合理利用地方税收优惠政策：不同地区的税收政策可能存在差异，企业可以通过选择在税收优惠政策较好的地区进行生产和经营，来降低企业的纳税额。
6.合理选用追溯法核算成本：对于一些特定行业和特定经济活动，税务部门会给予一定的费用和成本的准备。
企业可以通过追溯法核算成本，合理规避一部分的税收，提高企业的盈利能力。
7.合理利用税收延期和减免政策：税收延期和减免政策是税务部门为了鼓励企业发展而提供的一种税收优惠政策。
企业可以充分利用这些政策，延缓纳税时间或减少纳税额，降低企业的税负。
8.合理使用虚拟税务居住籍贯：一些国家和地区允许企业设立虚拟税务居住籍贯，通过在这些地区设立虚拟税务公司，可以避免或减少纳税额。
9.合理采用远程办公和云计算谋税：现代科技的发展使得远程办公和云计算成为可能，企业可以通过减少实体办公场所和设备，实现成本的最小化和税负的降低。
10.合理利用税收递延以实现财务优化：企业可以通过递延税收筹划，尽可能地推迟税收的缴纳，达到资金的积累和使用。
11.合理使用海外投资和境外子公司进行税收规避：企业可以通过在海外投资或设立境外子公司的方式，将部分利润从国内转移到海外进行投资和运营，避免国内税收带来的影响。
国有企业高管新个税改革后的工资薪金纳税筹划
国有企业高管新个税改革后的工资薪金纳税筹划近期，在人民银行等多个政府部门的倡导下，我国各地的国有企业纷纷对高管工资薪金进行调整，以配合新个税改革的实施。
对于国有企业高管来说，新个税改革对他们的薪金带来的影响是非常明显的。
在这种情况下，高管们需要对自己的工资薪金进行筹划，以最优的方式避税和合理安排自己的收入。
新个税制度的实施带来的最直接的影响，是调整了税率和起征点。
税率最高可以达到45%，起征点也相应提高到5000元。
国有企业高管的薪金普遍较高，因此他们需要尽量避免被高税率覆盖，同时也要合理利用起征点的优惠。
具体来说，他们可以采取以下措施：1. 合理配置收入国有企业高管实际收入来源可能比较复杂，包括基本工资、年终奖、股权等等。
他们需要对自己的收入进行合理的配置，避免某些高度集中的收入单独支付导致被高税率覆盖。
例如，可以通过和企业协商的方式，将部分收入转化为股权或其他形式的奖励，避免被高税率覆盖，同时也可以获得更好的长期收益。
2. 合理使用各种减免税措施国有企业高管可以利用一些常见的减免税的措施。
例如，利用子女教育扣除的政策，在符合规定的情况下领取教育费用可以获得一定额度的税前扣除。
此外，也可以利用赡养老人的扣除政策等等。
这些减免政策可以较大程度上降低个人纳税的负担。
3. 合理调整收入时间点国有企业高管的薪金通常在年底发放，此时可能会遇到税负较高的情况。
他们可以和企业协商，合理地调整薪金的支付时间，避免遭受较大的个人税负。
例如，可以适当将较多的收入分配到每月的基本工资里，避免年底收入过高。
4. 合理利用扣除项新个税制度中，扣除项被提高到了每月5000元。
这意味着国有企业高管可以在个税计算时扣除部分的收入。
他们需要根据自己的情况，合理地使用扣除项。
例如，可以根据自己的住房情况，申请住房租金等扣除。
此外，还可以根据自己的职业特殊需求，申请专项附加扣除等。
总之，对于国有企业高管而言，新个税改革带来了很多新的变化和挑战。
国企高管纳税筹划制度范本
国企高管纳税筹划制度范本第一章总则第一条为了规范国有企业（以下简称国企）高管纳税筹划行为，提高税收法律意识，合理避税，降低税收负担，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国个人所得税法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称纳税筹划，是指国企高管在遵守国家税收法律法规的前提下，通过合法手段，优化税务结构，合理安排经营、投资、理财等经济活动，以降低税收负担的行为。
第三条纳税筹划应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家税收法律法规，不得采取非法手段避税。
（二）合理性原则：纳税筹划应符合企业实际情况，合理安排税收负担，避免滥用税收优惠政策。
（三）效益性原则：纳税筹划应有利于企业经济效益的提高，促进企业可持续发展。
第四条国企高管应充分了解国家税收政策，积极履行税收法律责任，确保企业税收筹划的合法性、合理性和效益性。
第二章纳税筹划内容与方法第五条纳税筹划主要包括以下内容：（一）收入分配筹划：合理安排高管薪酬结构，降低个人所得税负担。
（二）投资筹划：充分利用税收优惠政策，降低投资成本，提高投资效益。
（三）理财筹划：合理选择理财产品，优化税务结构，降低税收负担。
（四）抵扣筹划：充分运用税收抵扣政策，减少应纳税所得额。
（五）税收筹划：根据企业经营特点，选择合适的税收筹划方法，降低整体税收负担。
第六条纳税筹划方法如下：（一）利用税收优惠政策：充分了解和运用国家税收优惠政策，降低企业税收负担。
（二）优化税务结构：合理安排企业经营、投资、理财等经济活动，降低税收负担。
（三）合理安排收入分配：优化高管薪酬结构，降低个人所得税负担。
（四）选择合适的税收筹划工具：根据企业实际情况，选择合适的税收筹划工具，降低税收负担。
第三章纳税筹划程序与责任第七条国企高管进行纳税筹划应遵循以下程序：（一）了解税收政策：充分了解国家税收法律法规，掌握税收优惠政策。
（二）分析企业情况：分析企业经营、投资、理财等经济活动，确定纳税筹划目标。