论文浅谈商业银行信贷风险管理中存在的问题及其对策

浅谈商业银行信贷风险管理中存在的问题及其对策

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摘要

信贷业务是我国商业银行最主要的业务,同时也是商业银行利润最主要的来源,然而长期以来我国商业银行的信贷管理水平一直不高,导致了大量的呆账坏账的产生,信贷风险控制水平低已经成为制约我国商业银行核心竞争力提升以及盈利能力提升的最主要阻碍因素。本文通过对商业银行信贷风险管理中存在问题的剖析，提出了完善信贷风险管理的对策建议。

关键字：信贷业务；商业银行；对策建议

Abstract

Credit business is the business of commercial banks in China and the most important,is also the main source of profit of commercial banks,but for a long time our country commercial bank credit management level is not high, resulting in a large number of bad debts from credit risk control level,low has become the main obstacles restricting the promotion to enhance the core competitiveness of China commercial banks as well as the profitability of the factors.In this paper,through the analysis of existing problems of comer cialbank credit risk management,puts forward countermeasures and suggestions on how to improve credit risk management.

Keywords:credit business;commercial bank;suggestions

目录

1.绪论 (2)

1.1信贷风险的概念 (6)

1.2信贷风险的种类及特点 (6)

2. 我国商业银行信贷风险的现状 (7)

2.1企业融资效率与资源配置 (8)

2.2 企业融资效率与银行危机的内在生成机制 (9)

3.当前商业银行信贷风险管理中存在的突出问题 (10)

3.1没有严格执行贷款审贷分离制度 (11)

3.2明星企业泡沫破裂风险 (11)

3.3内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理 (11)

3.4产能过剩行业贷款沉淀风险 (11)

3.5违规账外经营严重 (12)

3.6地产过热转嫁风险 (12)

3.7基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重 (13)

3.8关联企业贷款黑洞风险 (13)

3.9贷款“三查”制度不落实 (13)

3.10贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强 (13)

3.11企业资金链断裂风险 (14)

4.商业银行信贷风险管理问题产生的原因 (14)

4.1信贷营销理念偏差 (15)

4.2风险识别和管理技术手段落后 (15)

4.3盲目迷信企业集团 (16)

4.4对国家经济、行业及产业政策研究欠缺 (16)

5.完善商业银行信贷风险管理的对策 (16)

5.1培育健康的信贷文化 (16)

5.2加强对国家宏观经济政策和行业政策的研究 (17)

5.3建立快速的风险识别预警机制 (17)

5.4规范贷款行为，避免盲目跟风 (18)

5.5加强集团性关联企业风险控制 (18)

5.6加强房地产信贷管理 (19)

6.总结 (19)

7.参考文献 (20)

8.致谢 (21)

1.绪论

商业银行面临的风险主要是信贷风险。信贷风险管理的成败不仅关系到商业银行盈利目标能否实现．而且对商业银行的生存发展起着至关重要的作用。

1.1信贷风险的概念

信贷风险，是债务人因无力清偿债力出现的风险。它是信贷资产经营上的一种主要风险。信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。

信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在中国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。

1.2信贷风险的种类及特点

信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业（借款人）的生产和销售风险（即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信

贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。

商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高，也难以弥补信贷本金的损失！”中国2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征包括，客观性即只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在；隐蔽性即信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映；可控性即指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

2. 我国商业银行信贷风险的现状

有资料表明，1998年，国有企业固定资产的60%,流动资金的90%来自银行贷款，这种垄断性的单一间接融资形式必然使国有企业越来越依赖银行资金的支持，也使我国银行资金配置格局存在严重缺陷，如1996年我国国有商业银行的负债率为96 62%,国有商业银行自有资本占主要风险资产（贷款）的比重为4 52%,这种高负债的信用业务是建立在高度的公众信任基础上的，当公众信任度下降时首先遇到的最大冲击是存款挤提。大规模的存款挤提将使银行破产倒闭。中央银行只能通过通货膨胀来提高银行系统资产的流动性。

同时，在资产项目构成中，各项贷款总额占总资产的80%左右，而同业存放、购买国债合计仅占3%-5%,消费信贷、不动产抵押贷款还是空白。

相比之下，80年代中期，在美国的全部商业银行总合资产负债表中，总资产的10%为消费贷款，30%为不动产抵押贷款和有担保的个人贷款。我国商业银行以无担保贷款为主体的资产结构，无疑加大了自身的风险。现实情况说明，企业对银行信贷资金的高度依赖这样一种融资格局，使得国有企业饥不择食的"饱餐"银行资金，根本不讲究融资质量，更谈不上通过融资去优化配置，极大地扭曲了银企关系，使银行资金配置全部投向国有企业这个大锅。一旦国家实行紧缩的宏观经济政策，企业资金就立刻紧张起来，并由此产生程度不同的生产滑波，引起经济运行比较大的波动。

2.1企业融资效率与资源配置

企业融资就是企业为经营和生产准备好所需资金的过程或行为。只有准备好了经营和生产所需的资金，然后才有可能开始真正的生产经营过程。因此，企业融资是企业经营和生产过程的前提条件和支持系统。

在现代经济社会中，经济活动的基本单位是企业和个人。企业是从事生产和流通的经营性组织，也是基础性的经济单位。而企业的资金融通、筹集又是现代企业正常、顺利运转的基础和前提条件。因此，企业的融资不仅对于单个企业来说具有生死攸关的重要性，而且对整个社会经济的发展也具有重要的意义。

现代社会经济活动，其起点表现为价值的预付，经济运行表现为预付价值运动与增殖。具体说来，就是通过预付价值的循环与周转，一方面，生产出满足社会需要的使用价值，另一方面，生产出为企业所追求的交换价值和价值。一个经济社会是否有一定数量的资金预付，即决定其经济可否在现代意义上顺利运转，也决定其经济发展的速度。资金的预付是实现经济发展的第一的、初始的决定力量。因此，企业总是把筹集更多的周转资金和发展资金作为企业生存和发展的重要条件。

企业融资不以单个企业财产状况和资金积累为前提条件，也不以整个国家或社会资金总量为条件。它所涉及的是通过改变资金在不同企业之间的使用状况而推动现代经济的发展，因此，它既可以突破现有企业资金总量的限制，也可

以突破地区与国家的边界范围而对企业的正常运转和国家经济的发展注入必要的预付资金。

可见，企业融资过程实质上就是资源配置过程。特别是在市场经济条件下，资源的使用是有偿的，其他资源只有经过与资金的交换才能投入生产。这样，工业化过程中资源的配置就表现为工业发展供给和配置资金的问题：即是将资金投入使用还是闲置，是将其投资于直接生产部门还是基础设施，是将其投入于产出效率高的行业或部门还是补贴亏损企业的问题。由于资金追求增殖的特性促使它总是要向个别收益率比较高的企业流动，因此，不同行业、不同企业获得资金的渠道、方式与规模实际上反映了社会资源配置的效率。企业融资过程实质上也是一种以资金供求形式表现出来的资源配置过程：即企业能否取得资金，以何种形式、何种渠道取得资金。将有限的资源配置于产出效率高或最有助于经济发展的企业或部门，不仅可以提高社会资源配置的效率，同时也将刺激效率低的部门高效率，否则，它们就会因为资金断绝而被淘汰。这样，通过资金的运动，个别企业在实现自身利益最大化的过程中，来实现整个社会资源的优化配置和经济效率的提高。

2.2企业融资效率与银行危机的内在生成机制

企业融资低效率是我国经济的运行特征。多投入及多消耗，使经济运行对银行体系形成一种自下而上的资金需求压力，形成中国特色的资金倒逼机制。

低效率格局下的倒逼导致银行资金运用方长期大于资金来源方。低效率的特点是，同样的产出水平下，需要投入和消耗更多的资本。政府为了弥补低效率损失，需要从银行贷出更多的款，用于替代性的投资；投资低效率使完成同样单位的生产能力需要更多的贷款；投产后效益不好使贷款偿还发生困难并使偿还期拖长，相当比重的国有企业亏损、濒临倒闭，使一部分银行贷款成为无法收回的死帐。面对严重亏损，企业如不想退出生产，最简单的选择是靠"啃"银行贷款来维持。低效率在银行资金运用方形成很高的呆帐和坏帐率；融资效率不高，从资金运动看，表现为资金周转速度放慢，而贷款周转速度放慢，意味着支持同样规模的投资建设和生产经营需要更多的贷款资金。如此种种，对银行资金运用方形成

强大的贷款压力。如果企业融资效率不能从根本上得到改善，这将把整个银行系统推向高风险的边缘。

在传统的计划经济体制下，国有企业的资金来源主要通过财政渠道划拨，改革以来，这种状况有了很大的变化，财政与银行的职责分工有了较大的调整：企业的外部资金来源已从依靠财政逐渐转变为主要依靠银行。80年代中期，财政已基本不向企业增资，以前未拨足的流动资金也不拨付了。企业实际上只能依靠贷款而发展，因为除了银行贷款这一渠道外，不存在其他的融资渠道。我国经济已从"计划-财政主导"进入"银行融资推进"的发展阶段。由于企业借贷没有内在的约束机制，因此一部分企业借贷的规模越来越大。即便是原来自有资本比较多的企业，由于80年代以来的扩张中过分依赖银行借贷，把银行贷款当作股本投资使相当一部分国有企业的债务与自有资本比例过大。

正是由于国有企业对银行的极大依赖性，在银行主导型融资机制的作用下，形成了国有企业难以清偿的巨额债务和国有银行的大量不良资产。对银行系统而言，不良资产比例过高是形成信贷风险从而促使银行系统脆弱性的主要因素。我们知道，高的不良资产比例意味着很大部分的居民储蓄已找不到对应的实物资本，或者说已经损失掉，同时也意味着部分国有商业银行在技术上已经破产，一旦触发信用危机，整个银行系统将面临灾难性的后果。可见，国有企业融资的低效率，就意味着国有银行的亏损，国有企业的规模越大，占gdp的比例越高，就意味着国有银行的呆坏帐越多。同时，由于缺乏有效的破产机制，现行的资产重组的结果可能是好企业被低效率企业拖垮。从整个规模上看，就是国有经济即由国有银行所连通的国有企业的全体效率累积性的恶化。

3.当前商业银行信贷风险管理中存在的突出问题

长期以来，国内商业银行尚未有效建立以风险防范为核心的信贷文化和长效机制，致使存量不良贷款还没有完全化解，新增风险又不断出现。近年来，随着国家宏观调控政策、市场环境和企业经营的变化，商业银行面临的信贷风险呈现出新特点、新动向。

3.1没有严格执行贷款审贷分离制度

主要表现为：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。

3.2明星企业泡沫破裂风险

在现实发放贷款过程中存在一个怪圈：企业规模越大、资金越宽裕、贷款银行越多，越是众多银行争抢的对象，即使这些企业不能提供财务报表，很多商业银行也会因为其他银行的抢＂贷＂行为而打消这一疑虑，这使得银行处于一种非理性的盲目跟进状态，而忽略了对整体市场特性和风险的客观判断。比如，现在普遍存在

的崇拜上市公司、明星企业现象，一些银行往往就是凭借企业上市和名牌的光环，不惜降低授信门槛，动辄就给予上亿元的授信，对企业在市场运行中存在的风险考虑较少。企业经营中的泡沫越吹越大，最终导致爆裂。近年来一批上市公司摘牌退市，诸多明星企业泡沫破裂、黯然倒闭，给银行带来了巨大损失，就是很好的例证。

3.3内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理

⑴一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；

⑵贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；

⑶行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。

3.4产能过剩行业贷款沉淀风险

低水平重复建设和盲目投资的背后，是大量的银行信贷投入。目前已出现产能过剩的行业，由于以往盈利能力较强，往往是商业银行追逐的对象，商业银行已经投入了大量信贷资金，造成信贷资金的过度集中与沉淀。而产能过剩行业作为当前国家宏观调控的重点，相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口，经营将面临严峻的考验，一些企业很可能因此破产。从＂铁本事件＂看，该项目不仅违规，而且属产能过剩行业，被查处后项目下马，致使６家银行４３亿元巨额贷款成为新的不良资产。分析表明，我国银行业有１０％左右的不良资产来自于国家主导的产业结构调整，信贷政策与产业政策脱节所带来的后果由此可见一斑。

3.5违规账外经营严重

违规账外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要原因包括前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地方经济发展过热，资金需求与规模控制矛盾突出，导致了一些基层行经营行为出现严重偏差，违规经营逐步扩大；个别行领导受个人或小团体利益驱动，无视国家金融法规，置国家三令五申于不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果漏洞越来越大；部分行经营管理混乱，内部控制不严，监督机制形同虚设。

3.6地产过热转嫁风险

近几年，针对房地产等固定资产投资规模过大、增长速度过快等问题，中央及时采取一系列调控措施，严把土地、信贷“闸门”，房地产市场调控取得初步成效。但是，房地产市场发展中的一些突出问题还没有得到根本解决，不少房地产项目开发中的巨大风险转嫁给了商业银行。而一些银行由于没有认真研究制定

稳健的房地产信贷政策和发展战略，也未能科学把握房地产贷款的成本和风险变化，出现了盲目跟进和过度授信现象，致使房地产贷款风险增大。据国家公布的统计数据显示，２００６年前７个月，全国房地产开发投资９４１１亿元，同比增长２４％。到６月末，全国商品房空置面积１．２１亿平方米，同比增长１７．２％，房屋空置率仍居高不下。

3.7基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重

主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。

3.8关联企业贷款黑洞风险

在实际的信贷过程中，一方面由于商业银行对集团性关联企业授信风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组、关联交易、产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额资金黑洞。近几年，银广夏、达尔曼、上海周正毅关联企业等企业集团或家族关联企业贷款问题相继出现，银行贷款损失惨重，充分暴露了商业银行对这些集团客户授信存在较大的风险。

3.9贷款“三查”制度不落实

一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。

3.10贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强

⑴保证人主体资格不符合法律规定的要求；

⑵一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；

⑶按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；

⑷变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；

⑸不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。

3.11企业资金链断裂风险

不少企业在追求规模的持续扩张和利润增长的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术、产品和服务在市场上依然有竞争力，但由于超负债经营，资金链条日趋紧张，财务基础脆弱问题突出，一旦遇到波折，就会影响到现金流的平稳运行，导致资金链断裂。如：＂德隆＂、＂托普＂、＂三九＂等多家上市企业相继出现资金链断裂、正常经营难以为继的困境，并爆发债务危机，银行为此遭到严重的损失。

4.商业银行信贷风险管理问题产生的原因

从根本上看，造成上述问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制包括三个方面：制度、机构以及激励和约束系统。信贷管理制度主要包括授权授信规定、信贷工作程序、信贷工作每一程序的内容和目标。信贷管理机构主要解决信贷工作中的权力分工，从机构这个角度确保信贷工作中的权力受到其他部门的制约，分清信贷工作部门的职责，保证信贷工作中的每一项权力

都受到相应的监督和制约。激励和约束系统致力于发挥每一位信贷工作人员的主观能动性，同时，通过明确信贷工作人员的职责分工，加大对信贷工作人员的纪律约束，保证信贷工作人员的整体素质。

4.1信贷营销理念偏差

审慎经营、风险控制优先始终是商业银行信贷管理必须坚持的基本理念，但是我国商业银行的信贷经营理念僵化，管理手段高度行政化，导致各商业银行信贷政策导向和营销理念趋同，稳健经营理念不能贯彻始终，表现在：各行在市场定位上贪大求全，对信贷客户的选择缺乏科学的标准。尤其是普遍缺乏深入细致的政策分析和具体量化的市场分析，不是根据自身的特点、经营管理水平和风险控制能力来选择最适合自己的客户，而是一味地追求规模大、排名前、实力强的客户，各家商业银行常常在少数目标客户上＂扎堆＂。从西安市信贷统计数据看，前２０户贷款在全市各项贷款中的占比呈现出逐年走高的态势，２００３年末为２７．５％，２００４年末为３４％，２００５年末为４３．８５％，说明各行的贷款投向高度集中。这种“垒大户”现象在一定程度上助长了大客户的盲目融资行为，增大了银行的信贷风险，同时也使一大批市场前景好、未来盈利能力强的中小企业的贷款需求难以得到满足。

4.2风险识别和管理技术手段落后

与国外先进的商业银行相比，国内商业银行的风险识别和管理技术手段落后，致使不能及时有效地识别和防控企业存在的早期预警风险。主要表现在：一是判断客户贷款风险的手段比较单一，通常仅依赖于客户提供的会计报表、账户信息和授信信息等因素，而由于多种原因，有些企业通常会向银行提供虚假的会计报表误导银行，导致银行无法掌握客户真实的经营及财务状况，贷款从受理审查之日就处在高风

险之中。二是缺乏现金流量的分析和预测，难以反映企业未来的真实偿债能力。因而在具体贷款操作中普遍存在重抵押担保，不重第一还款来源倾向。三是缺乏行业研究和信贷组合管理。对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风

险降到最低缺乏全盘考虑，造成了近几年基层商业银行不能识别“大户”风险，新增贷款大量涌入交通、能源、教育、房地产等行业和少数贷款大户。从长远看，贷款投向的高度集中，一旦发生贷款损失，对贷款行甚至整个银行业都将产生难以预计的系统性风险。

4.3盲目迷信企业集团

一是对集团性客户的认识存在误区。对集团性客户的经营风险、投资风险以及关联交易风险认识不足，盲目迷信企业集团，把集团性客户简单等同于优良客户。二是放款把关不严，非理性盲目跟进。受“羊群效应”影响，商业银行为争抢大集团客户，纷纷争相向集团客户多头授信、过度授信、放宽贷款条件，从而导致一些集团性客户身价倍增，助长了部分集团性客户恶意逃避银行监督。而银行则为保住客户资源，过分迁就，有的甚至先做出授信决定，后补办评估论证资料。对企业资信真实情况和信贷资金运行状况不甚了解，致使信贷监督处于真空。另外，集团性客户多头开户现象普遍，客观上为企业集团转移资金用途、逃废银行债务提供了便利条件。

4.4对国家经济、行业及产业政策研究欠缺

在我国经济快速发展，经济热点切换快，产业结构变动剧烈的新形势下，近几年商业银行之所以向钢铁、电解铝、水泥等产能过剩行业和房地产企业投放过多贷款，一个重要原因是缺乏对国家宏观调控政策和国家行业及产业政策深入研究，再加上我国条块分割现象严重等现实国情，部分银行信贷资金未能遵从产业政策的有效引导，盲目跟风严重，造成信贷资金的过度集中与投入，加剧这些行业的产能过剩和产业结构进一步失衡。结果使得国民经济中快速增长的行业往往没有成为银行利润的增长点，反而成为新增不良贷款的集中领域，直接构成金融风险隐患，进而威胁到国家的经济安全。

5.完善商业银行信贷风险管理的对策

5.1培育健康的信贷文化

健康的信贷文化，对银行的信贷质量具有决定性的作用。当前要通过确立先进的风险管理理念，强化信贷从业人员的责任约束，逐步建立以风险防范为核心的信贷文化和长效机制。一是要通过广泛的信贷风险教育，培养信贷人员的责任意识和对信贷风险的敏感性，将风险意识贯穿于所有信贷人员的自觉行动中去。二是要建立健全风险控制制度和奖惩制度，强化责任约束，促使信贷人员自觉遵守制度，认真履行职责，形成防范风险的第一道防线。三是要树立良好的经营理念，改变重抵押担保，不重第一还款来源倾向。在具体贷款操作中，要高度重视企业主营业务及其发展前景。不仅在判断选择贷款客户时，要看企业的主营业务收入，而且在贷后监测企业经营情况变化时，也要关注这一指标。同时也要关注企业现金流量。在贷前、贷中、贷后都要十分关注企业的现金流量，将其作为贷款管理的一个重要指标，并能熟练地测算、分析和运用，避免传统的信贷管理往往过分注重第二还款来源，忽视企业的现金流量，导致对客户的评价判断发生偏差。

5.2加强对国家宏观经济政策和行业政策的研究

当前要密切关注压缩过剩产能的动向，及时调整信贷结构，防范信贷风险。一是要及时了解、准确解读国家经济金融调整政策。密切关注国家产业政策的变化，加强行业及其信贷投放的跟踪分析，强化行业信贷授信的总量控制。二是有效运用分析工具，加强风险监测。为确保银行有足够的前瞻性，将“压力测试”引入风险管理，尤其要将政策环境变化纳入测试范围，未雨绸缪，制定应对危机的策略。三是要高度重视对产能过剩行业已授信客户授后管理，及时跟踪了解政策、市场和企业经营的变化，有效识别和衡量信用风险，研究制定积极的防范化解方案，尽早采取相关措施，规避过剩产能调整带来的风险隐患。

5.3建立快速的风险识别预警机制

一是加快风险管理的信息化建设。借鉴国际先进商业银行风险管理信息系统的经验，结合辖内市场环境，利用现有客户资源和历史数据，构建风险管理信息系统，涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等风险管理环节，构建全过程风险管理网络体系，为风险管理提供技术支撑。二是在风险管理信息系统的基础上，

研究、开发易于量化、可操作的风险控制与管理方法，探索建立、使用信用风险计量模型，在规范风险管理和操作流程的基础上完成风险管理信息系统与风险计量系统的集成，真正发挥风险监测的预警功能，全面提升银行业的风险管理能力。三是针对目前市场信用环境差、企业存在较多贷款欺诈行为问题，开发具有反欺诈功能的风险监测系统，通过量化和建模的方法，甄别虚假的财务数据，保证数据的真实性，前移风险管理关口。

5.4规范贷款行为，避免盲目跟风

一是转变营销理念，坚持贷款准则，不要被大集团、大企业和所谓的名牌企业光环所迷惑，避免盲目跟风。要彻底摒弃“大则优”的错误思想。“大则优”、“大则无忧”不是一成不变，有的情况下，越是大客户风险越大，大客户的大额授信甚至可能引发银行流动性风险、集中性风险、系统风险。二是要加强信贷组合管理，针对不同客户的需求，实行多元化的信贷策略。在信贷客户的选择上，要按照央行出台的中小企业贷款指导意见，在严格对大企业和集团客户授信管理的同时，进一步加大对有市场、有效益、有信用的中小企业的信贷支持力度，促进信贷结构的调整和优化，防止贷款集中性风险的蔓延。

5.5加强集团性关联企业风险控制

要按照银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》要求，构建与集团客户授信业务风险管理特点相适应的信贷管理机制，确保对集团客户信息进行追踪、收集、授信额度控制、授信管理和风险监测预警的有效性。当前要针对集团性关联企业风险形成的机制，切实做好风险防控工作。一是要重点加强对集团客户内部架构、资金运作模式、内部关联交易、关联企业互保、对外投资扩张、主营业务前景等方面的深入调查和分析，采取针对性风险防控措施，避免因多头授信、过度授信而引发集中性授信风险。二是要强化授后管理，尤其要强化对产能过剩行业集团客户、关联客户授信监控和管理，落实各项授信条件，跟踪贷款资金流向，动态反映客户授后实际经营情况和抵质押等担保代偿能力变动情况，必要时果断采取有效措施，调整授信方案，确保信贷资产安全。

5.6加强房地产信贷管理

一是认真贯彻国家宏观调控政策，严格控制房地产贷款总量。二是要加强对宏观经济金融调控政策和区域房地产市场的分析，制定符合本地区实际的房地产行业信贷经营策略。三是严格房地产贷款项目合法、合规调查和审查，防范政策性风险。四是严格房地产贷款客户准入条件，优化客户结构，提高质效。重点选择销售前景好、发展潜力大、经济效益好，还本付息能力强的普通商品住房和经济适用住房项目。五是强化贷后管理。对房地产项目应采取封闭性管理，实施全过程监管，防止项目资金被挪用。六是密切关注房价走势，当前要特别重视把握个人贷款客户的资信状况以及还款意愿和还款能力，落实首付款比例，前移房贷风险关口，有效防范个人住房贷款信用风险。

6.总结

本文通过分析信贷风险的概念，信贷风险的种类及特点以及我国商业银行信贷风险的现状发现了当前商业银行信贷风险管理中存在的几点突出问题，分析了商业银行信贷风险管理问题产生的原因，最后提出了完善商业银行信贷风险管理的对策。

7.参考文献

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