行政机关财务管理制度
行政机关财务管理制度第一章总则第一条为规范机关财务管理，控制各项经费收支，优化核算程序，保障机关工作正常有序运转，根据国家相关法规和制度的规定，结合本单位实际，特制定本制度。
第二条机关财务管理主要内容包括：经费收支预算管理；办公费管理；会议费管理；差旅费管理；培训费管理；公务接待管理；固定资产管理；车辆管理；财务分析与财务监督等。
在机关局长领导下，具体由机关财务科负责实际各项财务管理工作。
第三条机关财务管理的原则：依法收支，统一核算，预算管理，收支平衡，如实反映，集中支付，加强国有资产和资金管理。
第二章预算管理第四条预算编制：机关各项收入和支出按部门预算规定，均纳入预算管理，统筹安排使用，不得超预算安排支出。
机关财务科组织各部门按预算编制的要求于每年12月初开始编制下年度预算，并报局党组会议审定，并报上级部门审批后自下年度1月份开始执行。
第五条预算执行、追加或调整：机关预算一经审定通过就必须严格执行，不得随意调整预算项目，扩大支出范围，或者提高支出标准。
财务科应每年不定期向局领导汇报机关经费预算执行情况，并在局长办公会上对上年度机关经费决算情况进行通报。
无预算和超预算的支出原则上不予执行，确因特殊情况需追加或调整预算的，应按规定程序由各部门提出申请，经分管局领导签署意见、财务部审核，并按经费审批权限报分管财务科的局领导、局长或局长办公会审定后执行。
第三章收入管理第六条机关收入包括财政拨款收入和其他收入。
财政拨款收入是指机关从同级财政部门取得的财政预算资金，其他收入是指机关依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。
第七条收入必须按照政府核准的项目进行收取，并严格按照政府收支分类科目记账，严禁收取不明款项，严禁收取违规款项，严禁设小金库，严禁资金体外循环。
第四章支出管理第八条经费支出是指机关开展业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。
基本支出指用于满足机关日常工作需要的各类支出，按政府收支分类科目进行核算。
包括工资福利支出、办公费支出、差旅费支出、培训费支出、公务接待费用支出、印刷费支出、固定资产购置和维护支出、工会经费支出等。
项目支出是指由上级拨付以及本级根据有关规定安排的用于完成项目或专项任务的费用支出，由各部门提供支出依据，严格按照批准的范围、用途和规定的标准列支，实行单独核算。
第九条经费支出的管理原则。
经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。
经手人、部门负责人对发票和事项的真实性、合法性负责；财务科对报账手续和资料的合法性、完整性、符合性负责。
第十条公共经费支出审批权限：300元以下的支出，由部门负责人审核、财务科长审批；300元以上～3万元以下的支出，由部门负责人、财务科长审核、分管部门的局领导审批；3万元以上～10万元以下的支出，由部门负责人、财务科长、分管部门的局领导审核、局长审批，l0万元以上的支出，必须先经局长办公会议研究同意后，由部门负责人、财务科长、分管部门的局领导审核、局长审批。
第十一条部门经费报销一般程序：报账人负责将票据进行分门别类整理，粘贴原始凭证，填写经费报销审批单，经手人（含证明人、验收人）在票据上签字，部门负责人、财务科长、分管部门的局领导审核，局长按权限审批。
第十二条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：原始凭证名称；填制原始凭证的日期及编号；填制和接受原始凭证的单位名称；经济业务的基本内容；填制原始凭证的单位或个人签章；报销原始凭证须有经手人、证明人、审批人签字；发票没有明细的须附凭证附件；用公务卡进行结算的须附P0S机刷卡凭条。
对要素不齐全的票据、虚假票据或者不符合预算的票据，财务科有权不予受理，局领导也不得越过财务科签字审批。
第十三条按规定发放的工资、津贴补贴、奖金、福利等（包括临聘人员工资）支出，由综合科负责审核报批；离退休人员津贴和其他补助支出，公积金、医保金、奖励金等支出，由综合科造表，并负责审核报批。
以上支出均须经财务科审核、主管局领导审批同意方可支付。
第十四条支付结算方式管理1、财政资金支付应当严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，原则上不得以现金方式支付。
2、公务卡结算适用范围：财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、零星招待费和3000元以下的零星购买支出等，应使用公务卡结算。
3、在公务卡结算方式适用范围内，单位职工必须优先在具有刷卡条件的商户进行公务消费，对确实不具备刷卡条件的，可用现金完成交易。
第十五条公务接待管理1、机关公务接待管理按《xx市党政机关国内公务接待管理实施细则》（XX发[XXXX]XX号）执行。
2、公务接待的对象和范围：出席会议、考察调研、执行公务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动和有公函的来访人员。
无公函的公务活动和来访人员一般不予接待。
3、机关公务接待分为公共接待和部门接待两部分。
公共接待由综合科统一安排，部门接待由部门按规定自行安排，综合科予以配合。
公共接待主要包括：国家部委工作人员；省厅副厅级以上（含副厅级）公职人员；省厅处室主要负责人；省外、省内财政部门（不含本市县区）综合性考察学习交流来人；市本级副厅级以上（含副厅级）公职人员；市本级市委、人大、政府、政协牵头组织的综合性检督查；县区主要领导主要领导；经局长同意到省厅等部门单位业务联系；其他经局长、分管的局领导认定的相关接待。
4、严格控制接待标准和陪餐人数。
接待标准：住宿标准按《xx 市党政机关国内公务接待管理实施细则》要求执行。
中央、国家机关和省及其他市州来公务接待伙食标准为早餐20元/人，中晚餐1 20元/人；本市公务活动伙食标准为60/元/人，工作午餐20元/人。
陪餐人数：接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过2人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的1/5。
5、工作餐根据人数采用圆桌餐或者自助餐形式，以地方家常菜为主，不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。
6、公务接待要如实填写《xx市XX局公务接待审批单》。
公共接待由各部门提出申请，综合科审核，分管局领导或局长审批。
各部门接待由部门申请，分管局领导审批。
公务活动结束后，经办人应当将公务接待审批单与派出单位公函一并作为财务报销凭证附件。
7、规范资金支付。
接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，一般采用银行转账或者公务卡方式结算。
应当由接待对象承担的费用，由接待对象按照其在当地的差旅标准进行支付结算。
第十六条办公费管理1、机关办公用品采购归口综合科管理。
各部门需添置办公用品的，提出申请，列出明细清单，报综合科汇总审定后由综合科、需求部门联合统一采购，金额达到政府采购标准的实行政府采购。
各部门未经批准不得自行购置办公用品。
对笔、墨、笔记本、打印纸、票据单、订书钉、回形针、卫生纸、一次性水杯、打印机墨盒等用量较大的易耗品，实行源头采购，采购时须两人以上同往，相互监督。
严格实行采购与验收分离。
完善库房制度，明确专人管理，建立实物台账，对办公用品采购、验收、分发、领用等实行全程记录。
购买办公用品一般采用银行转账或公务卡方式结算，办公用品发票没有明细的必须附有明细清单。
经手人、证明人、验收人在票据上签字后按一般程序报账。
2、机关书报杂志的征订归口综合科管理。
每年末，各部门本着满足必须的原则提出书报杂志征订清单，经综合科审核，主管局领导批准后，由综合科统一征订。
局各部门不得未经批准自行征订书报杂志。
第十七条印刷费管理。
印刷费包括复印费、打印费、装订费等。
机关复印、打印原则上不得外出经办。
一般性文稿、报表等由各科室单位自行打印、复印，规范性文件交机关文印室打印。
大批量资料的装订、印刷等，机关不具备条件的，经办公室审批可外出装订、印制，按一般审批程序报账。
第十八条会议费管理1、机关会议费管理按《xx市市直单位会议费管理办法》（XX（XXXX）XX号）执行。
2、机关所有会议费归口综合科管理。
综合科按照统一标准，控制会议次数、时间、地点和参会人数。
除机关统一召开的全市性会议外，其他部门原则上一年只能召开一次会议且会期不得超过一天。
会议工作人员除会务需要必须驻会外，不安排住宿。
严禁到风景名胜区、度假区等召开会议，不得借会议之名进行游览等活动。
3、会议费开支范围包括住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。
会议费开支标准按《xx市市直机关会议费管理办法》执行。
4、审批程序。
由部门提出申请，编制会议经费预算（包括会议数量、会议名称、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、经费预算及列支渠道），经分管局领导签署意见，综合科、财务科审核后，由主管局长审批。
5、办理结算。
在会议结束后l 0个工作日内完成会议费报销手续。
会议费报销时应提供会议审批文件（或经费预算报告）、会议通知、实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单、会议服务协议书等凭证。
财务科要严格按规定审核会议费开支，对未按规定批准的会议，以及超范围、超标准开支的经费不予报销。
实行一会一结，不得分散结账。
第十九条差旅费管理1、机关差旅费管理按《xx市市直单位差旅费管理办法》（XXX（XXXX）XX号）执行。
2、出差审批权限：出差实行出差审批制度。
副处以上（含）领导出差由局长审批；科长出差由分管局领导审批，离开本市出差须报告局长；其他人员出差由科长审批；副局长、局长出差还须提前向上级单位及市政府办公室报备。
3、差旅费实行“先批准后出差”制度，出差前须按规定报有关领导批准，从严控制出差人数和天数，并填写出差审批单，详细填明外出理由、出差地点、出差人数及行程安排，有文电要求的提供相应的文电依据作为附件，按权限进行审批，经批准同意后方可出差。
差旅费报销标准按《xx市市直机关差旅费管理办法》执行。
出差人员应在出差后10个工作日内办理报销手续。
报销时应提供出差审批单、交通费发票、住宿费发票等凭证。
对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
第二十条培训费管理根据上级主管部门有关文件或通知需外出参加培训的，按出差审批程序经相关局领导审批后，方可外出参加培训。
凭主办方的正式培训发票和培训通知，按实报销培训费；途中补助按出差标准执行。
第二十一条福利费管理福利费按政府职工福利管理规定比例提取和使用，具体由机关综合科进行办理。
第二十一条工会经费管理工会经费按规定比例提取，由机关工会按有关规定使用管理。
第二十二条离退休人员活动经费管理。
1、离退休人员活动经费归口机关党委管理。
2、经费来源：按照局长办公会议年初核定的标准执行，量入为出，严禁超支，一年一清。
机关财务制度追责问责
机关财务制度追责问责一、追责问责的基本原则1. 法律依据原则：依法行政是国家行政机关的基本原则，机关财务管理工作必须严格依照法律法规和机关规章制度执行，对涉嫌违法违纪行为，要依法追责问责。
2. 公平公正原则：追责问责要坚持公平、公正、客观原则，不偏不倚地对待每一个责任主体，确保追责问责工作的公正性和透明度。
3. 个人和集体追责原则：追责问责要区分个人责任和集体责任，对于个人违法违规行为，要追究个人责任；对于集体失职失责行为，要追究集体责任。
4. 有错必纠原则：对于不符合机关财务制度规定、损害国家财产或机关利益的行为，一定要追责问责，做到有错必纠，绝不姑息。
5. 惩戒与教育相结合原则：追责问责要注重在惩戒的同时加强教育，帮助责任主体认识错误、改正错误，达到治标和治本的双重效果。
二、追责问责的具体内容1. 追责问责的主体：追责问责的主体包括机关财务管理领导班子、机关财务管理人员、机关财务监督检查人员等责任主体，对于违法违规行为，要追究相关责任人的责任。
2. 追责问责的对象：追责问责的对象包括违法违规责任人、直接领导、行政主管单位等相关责任主体，要确保责任追究到位，形成有错必纠的工作氛围。
3. 追责问责的程序：追责问责要依据机关财务制度和相关规定，按照程序进行调查核实、报告审批、责任追究等程序，保障追责问责工作的规范有序进行。
4. 追责问责的方式：追责问责的方式包括口头批评、书面通报、责令整改、警告记过、诫勉谈话、调整工作岗位、责令辞职等方式，根据违法违规行为的性质和情节进行相应处理。
5. 追责问责的效果：追责问责要达到警示作用、惩戒作用、鼓舞作用，形成良好的工作风气和管理氛围，推动机关财务管理工作向规范、高效、廉洁的方向发展。
三、机关财务制度追责问责实施中存在的问题和建议1. 存在问题：（1）追责问责不到位：一些机关财务违法违规行为没有及时、准确、严肃地予以追责问责，导致一些责任主体不受到应有的惩罚，影响了机关财务管理制度的落实和执行。
行政事业单位财务内控管理制度(2023版)
行政事业单位财务内控管理制度篇一：行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008］5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施.编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作.3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。
日清月结，按期报账.4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支，考核资金使用效果,充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作.8、负责本单位所属各科室（单位)经费申请报告和采购手续的审查、监督和呈报工作.9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
做好本部门(单位）财务公开，接受社会监督.第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
行政单位财经管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位财经管理，规范财经行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位各级部门、各直属单位及全体工作人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法理财原则：严格遵守国家财经法律法规，确保财经活动合法合规。
（二）勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，提高资金使用效益。
（三）公开透明原则：财务活动公开透明，接受监督。
（四）责任追究原则：对违反财经纪律的行为，依法予以追究。
第二章财务管理职责第四条行政单位财务管理部门负责本单位财务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条各部门、各直属单位负责人对本单位财务管理工作负总责，确保本部门、本单位财经活动合法合规。
第六条各级工作人员应按照职责分工，认真履行财务管理职责。
第三章预算管理第七条行政单位预算管理应遵循以下原则：（一）统筹兼顾原则：预算编制应综合考虑单位工作需要和财力状况，确保预算的合理性和可行性。
（二）科学编制原则：预算编制应科学合理，真实反映单位各项收支情况。
（三）严格审批原则：预算编制完成后，应按程序报批，未经批准不得调整。
第八条行政单位预算编制程序：（一）各部门、各直属单位根据年度工作计划，编制本部门、本单位预算草案。
（二）财务管理部门对各部门、各直属单位预算草案进行审核、汇总，形成单位预算草案。
（三）单位预算草案经单位负责人审批后，报上级主管部门审批。
（四）经批准的预算，由财务管理部门负责组织实施。
第四章收入管理第九条行政单位收入管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：收入来源合法，符合国家相关规定。
（二）及时足额原则：收入应及时入账，确保资金安全。
（三）专款专用原则：专设收入账户，确保资金使用专款专用。
第十条行政单位收入管理程序：（一）各部门、各直属单位按照规定，及时办理收入手续，确保收入合法合规。
（二）财务管理部门对收入进行审核、汇总，确保收入及时足额。
行政事业单位财务制度(5篇)
行政事业单位财务制度（5篇）（篇一）为了加强财务管理，规范经费收支，根据行政事业单位财务制度，及市财政局统一规定，结合本局实际，特制定本制度。
一、加强部门预、决算管理按照量入为出、厉行节约有关政策规定，科学规范、公开透明地做好部门预算编制，并统筹合理安排各项资金。
机关各类经费收支必须编制年度预算，尤其各类专项经费要根据预算年度实际工作开展情况，由业务科室提出，财务统一汇总上报市财政局核定并批复，经费使用严格按照预算核定指标执行，确保财务收支平衡。
年末根据预算批复的指标数和实际经费支出，认真核对、及时清查，办理好部门年终决算，并科学地进行财务分析。
二、加强资金收入管理按照财务管理制度，局机关依法取得的各项收入，纳入财务统一管理，及时上交市财政收入专户，严格实行收支“两条线”管理。
三、加强资金支出管理严格执行国家规定的开支范围及标准，建立健全各项支出的管理制度，保证人员经费和单位正常运转所必须的开支，严格控制“三公”经费及会议费支出，发挥专项经费的最大功效。
1. 人员经费：严格按照工资政策规定和津补贴改革精神，以规定程序和审批标准予以发放，不得以任何名义自行发放各类福利补贴费。
临时、借用人员的人员经费（含各种补贴费、养老保险费等）发放数，控制在市财政局核定额度内。
2. 办公经费：购置大额办公用品，发票需附数量、单价清单，由经办人签字，并经办公室负责人确认，专人负责、专人保管，领用时办理出库登记手续。
3. 差旅费：机关工作人员出差乘用交通工具、住宿标准、出差补贴，按照市财政局文件规定执行。
4. 电脑维修、耗材费：由办公室统一负责，加强监督管理，节约合理使用，并指定电脑公司提供服务。
5. 印刷费：机关能够打印的，必须在内部打印，大额印刷费（单笔支出3000元）以上，事前须经财务核准，与年初预算指标相符。
6. “三公”经费：从严控制出国费、接待费、交通费等“三公”经费。
接待费严格按照本局已制定的接待费管理制度执行。
行政事业单位财务管理制度
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行政事业单位财务管理制度篇1是指为了规范事业单位的财务行为，加强事业单位财务管理，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展等而制定的一系列规则。
建立健全事业单位财务管理制度的对策编辑在市场经济条件下，建立健全事业单位财务管理制度已经是当前我国一项非常迫切的重要任务，必须从多方面入手，认真加以切实解决。
1．建立现金交接制度和支票使用登记制度事业单位要建立健全现金交接制度和支票使用登记制度。
设置现金收款登记簿，用于记录创收活动中收到的现金。
现金收款登记簿应记载收款日期、金额、合同号、收款人、交款人等详细事项；开据的现金收款单还应有收款人和交款人签字。
设置支票使用登记簿，记载使用（或作废）支票的日期、号码、金额、使用人等详细信息。
上述两类登记簿应做为会计档案保管。
2．建立往来款项管理制度定期对事业单位往来款项进行全面清理，并将清理情况（清理前账面明细和挂账时间、已清理数额、清理后账面明细）报到财务计划部门。
事业单位往来款项原则上不应跨年度，严禁单位将公款借给个人私用，个人借款办公事原则上不应跨月份，严禁个人借没有支出的大额现金（借多少还多少，或只使用一小部分），借款单应注明具体用途，实际使用用途与借款单列示的用途应相符。
3．完善收入合同管理制度事业单位要加强创收收入（包括科技服务收入、资产出租收入等）合同管理，设置专人负责合同管理工作。
从事创收活动时，必须签订合同，合同应当连续编号。
在取得收入时，合同金额、发票金额与收到款项必须一致方可入账，若SHI三者不一致，必须由有关人员书面写出原因，按规定权限报批后入账。
对已签定了合同或协议，并且服务对象将服务款一次性付清后，在执行过程中，由于各种原因造成服务项目终止，需要给服务对象退款的，要写书面说明，并及时修订合同，由单位负责人批准后方可办理退款。
行政事业单位内部财务管理制度范文（二篇）
行政事业单位内部财务管理制度范文一、引言本制度旨在规范行政事业单位的内部财务管理，确保财务工作的合规性和高效性。
本制度适用于行政事业单位内的所有财务管理相关工作。
所有人员都应遵守本制度的规定，严格执行财务管理制度，加强内部财务管理。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门财务管理部门是行政事业单位内部负责财务管理工作的部门，负责制定和监督内部财务管理制度的执行情况。
财务管理部门的主要职责包括：（1）编制财务管理制度和规定，监督和指导全单位的财务工作；（2）审核各项财务报表、经济合同、费用申请等；（3）组织编制年度预算和财务计划，并监督执行情况；（4）管理资金运作，提供资金保障；（5）负责内部财务审计工作。
2. 财务管理人员财务管理人员是指行政事业单位内部从事财务管理工作的人员。
所有财务管理人员应具备财务管理相关专业知识和能力，并遵守国家法律法规、财务管理制度和纪律。
3. 内部审计部门内部审计部门是行政事业单位内部负责内部审计工作的部门，主要职责包括：（1）审核和监督财务管理制度的执行情况；（2）发现和防止内部财务违规行为；（3）提供财务管理相关的咨询和建议。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）编制预算：行政事业单位应根据年度计划的需要编制财务预算，明确各项收支细则，并按照法定程序进行审批。
（2）预算执行监控：财务管理部门应进行定期的预算执行监控，及时发现和解决超支和财务风险问题。
（3）预算调整：当发现预算执行情况与实际情况有较大偏差时，财务管理部门应及时调整预算，并向有关部门报批。
2. 资金管理（1）资金账户：行政事业单位应根据管理需要在授权金融机构开立相应的资金账户，专款专用，严禁挪用。
（2）资金运作：财务管理部门应根据预算和实际需要，进行资金的投资、调拨和使用，并及时报告给相关部门。
（3）资金监督：财务管理部门应定期对资金进行监督和审计，确保资金的安全、合规和高效运作。
3. 会计核算（1）会计政策：行政事业单位应依法制定和执行会计政策，确保财务报表的准确和真实。
行政事业单位财务人员管理制度
行政事业单位财务人员管理制度行政事业单位财务人员管理制度（通用7篇）在当今社会生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
到底应如何拟定制度呢？以下是小编精心整理的行政事业单位财务人员管理制度（通用7篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
行政事业单位财务人员管理制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
2021年机关财务管理制度(8篇)
2021年机关财务管理制度(8篇)机关财务管理制度1根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。
一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。
二、经费管理1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。
2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。
三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。
1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。
2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。
3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。
4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。
凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。
5、小车修理费。
小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。
6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。
出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。
7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。
8、票据管理。
__使用的票据一律使用财政局统一印制的`专用据。
不得白条收款。
购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。
行政单位财务制度
行政单位财务制度行政单位财务制度是指规范行政单位财务活动的一系列规章制度和管理方法，其目的是确保行政单位财务活动的合法性、规范性和透明度，保障财务资源的合理配置和有效利用。
下面将从财务制度的核心内容、建立的原则、重要性及其实施过程等方面来详细阐述行政单位财务制度。
一、财务制度的核心内容1.预算制度：行政单位应制定并贯彻年度预算，包括收支预算和资金计划。
预算制度有助于合理安排行政单位财务资源的使用，确保财务收支的合理性和透明度。
2.会计制度：行政单位应按照国家财务会计准则进行会计核算，明确会计核算的原则和方法。
会计制度有助于保证财务信息真实、完整和准确。
3.资产管理制度：行政单位应建立资产管理制度，包括资产登记、盘点、使用、处置等相关规定。
资产管理制度有助于保障资产的安全、有效管理，防止资源浪费和财产损失。
4.财务内控制度：行政单位应建立健全的财务内控制度，包括财务管理岗位职责、资金监管、财务审计等内控措施。
财务内控制度有助于规范财务管理行为，防范财务风险。
5.财务报告制度：行政单位应按照规定编制并及时发布财务报告，包括年度财务报告、月度财务报表等。
财务报告制度有助于向上级机关、社会公众提供财务信息，增加行政单位的透明度和诚信度。
二、财务制度的建立原则1.法律依据原则：财务制度应依据国家相关法律法规和政策文件，确保财务活动的合法性和合规性。
2.简洁实用原则：财务制度应突出简洁实用，避免过多繁琐的程序和规定，提高财务管理的效率。
3.规范透明原则：财务制度应规范财务活动的各个环节，确保其透明度，以防止腐败行为的发生。
4.风险管理原则：财务制度应以风险管理为核心，建立合理的内控措施，防范财务风险。
5.制度创新原则：财务制度应与时俱进，随着财务管理环境的变化，不断创新和完善，以适应行政单位的经济发展需要。
三、财务制度的重要性1.提高财务管理效率：财务制度的建立可以规范财务管理流程，明确责任和权限，提高财务管理的效率。
行政机关的会计制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范行政机关会计工作，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家有关法律法规，结合行政机关实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于各级各类行政机关，包括政府机关、政府部门、事业单位等。
第三条行政机关会计工作应当遵循以下原则：（一）依法理财，规范管理；（二）实事求是，客观公正；（三）勤俭节约，讲求效益；（四）公开透明，接受监督。
第四条行政机关会计工作应当建立健全内部控制制度，确保会计信息真实、完整、准确。
第五条行政机关会计机构应当配备合格的会计人员，会计人员应当具备相应的专业知识和职业道德。
第六条本制度由各级财政部门负责解释，各级行政机关应当严格执行。
第二章会计核算第七条行政机关会计核算应当以人民币为记账本位币。
第八条行政机关会计核算应当采用借贷记账法。
第九条行政机关会计核算应当遵循以下基本要求：（一）会计凭证应当真实、完整、合法；（二）会计账簿应当设置合理、完整、清晰；（三）会计报表应当真实、准确、完整；（四）会计档案应当妥善保管、安全保密。
第十条行政机关会计核算内容主要包括：（一）预算执行情况；（二）收支情况；（三）资产、负债和净资产情况；（四）成本费用情况；（五）投资情况；（六）其他应当核算的经济业务。
第十一条行政机关会计核算应当根据以下科目进行：（一）预算收入类科目；（二）预算支出类科目；（三）收入类科目；（四）支出类科目；（五）资产类科目；（六）负债类科目；（七）净资产类科目；（八）成本费用类科目；（九）其他科目。
第十二条行政机关会计核算应当按照以下程序进行：（一）填制会计凭证；（二）登记会计账簿；（三）编制会计报表；（四）进行会计核算分析；（五）保管会计档案。
第三章预算管理第十三条行政机关预算管理应当遵循以下原则：（一）依法编制，科学合理；（二）统筹兼顾，突出重点；（三）严格审批，强化执行；（四）公开透明，接受监督。