审计之星软件培训
审计之星教育版考试系统(文字题)操作手册
审计之星教育版考试系统(文字题)操作手册————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：审计之星教育版考试系统（文字题）操作手册目录系统系统介绍 (5)第1章考试管理系统 (6)1.1 进入系统前需登录 (6)1.2基本信息 (6)1.2.1教师管理 (6)1.2.2 学生管理 (8)1.2.3 班级管理 (9)1.3 考试管理 (10)1.3.1试卷管理 (10)1.4 考试安排 (15)1.4.1 新增一场考试 (16)1.4.2 考试监控 (18)1.4.3 自动批改试卷 (19)1.4.4手动批改试卷 (19)1.4.4.1 选择考试 (20)1.4.4.2 批改试卷 (20)1.6 考试成绩 (20)1.6.1 计算成绩 (20)1.6.2 导出成绩 (21)1.7 考试答案导入 (21)第2章考生查询系统 (22)2.1 学生注册 (22)2.2 成绩查询 (22)第3章考试系统 (24)系统介绍审计之星教育版考试系统分为三大部分，即：管理系统、考生查询系统、考试系统。
考试管理系统为考试系统的核心，分为两大部分：基本信息与考试管理。
基本信息模块主要管理教师的登录信息、学生在考试系统中的注册信息以及班级编号等系统运行时所需要的基本信息。
考试管理模块包括试卷管理、考试管理、考试监控、试卷批改、试卷自动批改、考试成绩、考试答案导入等功能。
考生查询系统用于给考生提供考分的查询。
考试系统为考生答题系统。
可将答案导出或直接提交教师批改。
1.1 进入系统前需登录图1输入用户名与密码后进入考试管理系统首页图 21.2基本信息1.2.1教师管理点击基本信息菜单选择教师管理进入教师管理列表。
第1章考试管理系统图 3 教师管理列表进入编辑：点击进入编辑按钮可进入编辑模式。
新增按钮：点击新增按钮可增加教师。
如图4图 4在弹出的教师信息编辑对话框中输入编号、姓名、密码后点击“确定”即可新增教师。
鼎信诺审计软件培训讲解
❖此种方法直观方便，假设企业人员配适宜 用于所有已有接口财务软件的取数，应用 范围最广
认识前端取数文件
• 翻开前端取数文件夹，其中的dataget.exe即为前端取数所用的软件。
• 双击运行dataget.exe，可看到选择财务软件接口的界面，对应企业所 用的财务软件选择
要询问企业，或使用搜索效劳器〕 • 连接方式： • ODBC——一般不用密码〔在效劳器上取数时使用〕 • SQL直连——一般需要录入用户名密码，向企业询问〔在客户端上取
数时使用〕特殊情况下也有可能没有密码 • 数据库名称——由企业效劳器中读取，并非手动录入 • 选择帐套、账簿、会计年勾上固定资产和存货 • 点击开场取数，待取数完毕，选择保存路径〔默认为前端取数文件夹
• 权益类科目调整分录：涉及到权益类的调整分录会汇总到这 里，也需要选择其应归入的工程，才可以反映到前面“所有者 权益〔股东权益〕变动试算平衡表〞的调整数中。
谢谢！
抽凭
❖第一种抽凭方法：一般的方法、抽取金 额最大的几笔凭证的方法
❖第二种抽凭方法〔数理抽凭〕：随机抽 样、系统抽样、分层抽样、pps抽样
❖抽出的凭证反映在底稿中〔抽样说明〕
方案阶段
❖趋势分析 ❖财务分析 ❖科目月余额图形分析 ❖重要性水平分析表
五、风险评估与控制测试底稿编制方法
❖采购与付款循环的详细讲解 ❖工薪与人事循环 ❖销售与收款循环 ❖风险评估结果汇总表 ❖方案阶段—方案实施的实质性程序
❖ 加密狗用户不用在线授权，插上加密狗，安装加密狗 驱动即可
❖ 二、创立工程：点击创立工程按钮，输入工程信息后 便完成；创立集团工程：点击创立工程按钮，选择创 立集团工程。
创立的工程所在位置
审计培训方案及内容
审计培训方案及内容
以下是 9 条关于审计培训方案及内容：
1. 咱来说说这审计培训方案哈，像给你一把钥匙，打开审计神秘大门。
比如学怎么看那些复杂的财务报表，就好比在一堆乱麻里找到关键线头，那可是相当重要啊！培训里肯定得有这一项啊！
2. 审计培训内容里面呀，肯定得有风险评估呀！这就像是给你装了个警报器，提前感知危险。
咱就说要是没这个，那不是两眼一抹黑嘛！你说是不是？
3. 你想想看，审计方法的培训多关键呀！就好像给了你一套趁手的工具，去解决那些棘手问题。
像什么抽样调查啦，详查啦，都得整明白呀！
4. 嘿！审计的职业道德培训可不能少哇！这就如同给你的心里树了一面旗帜，告诉你啥能做啥不能做。
不重视这个，那可不行哟，你说对不？
5. 培训方案里肯定得有实际案例分析呀！这简直就是让你亲临战场，提前感受战斗氛围。
就像老师给你讲战场上的故事，让你心里有底呀！
6. 内部审计程序也得好好讲讲呀！那可相当于给你画了一张迷宫地图，让你能顺利穿行。
不然岂不是要在那里面晕头转向呀，多吓人！
7. 审计报告的撰写培训那也是必不可少的呢！这就像给你一篇作文题目，教你怎么写出精彩的文章来。
不学会这个，成果怎么展现呢？
8. 对数据的分析培训，那可太重要啦！就如同给你一副特殊的眼镜，让你看清数据背后的秘密。
没这本事，怎么挖出真相呀！
9. 总之哇，一个好的审计培训方案就得全面，内容得丰富详细！像个百宝箱一样，啥都有！让人学了就能用，用了就有效！这才是我们需要的呀，对吧！。
审计实验培训讲义(PPT 37页)
计算机审计基本流程
6/18/2020 1:24 PM
计算机审计较传统手工审计优势
• 主动：提供接口，导入数据，一目了然 • 速度：表→ 总账→明细账→记账凭证→（审
计之星方便教学特有：原始凭证），重新计 算速度快 • 准确：计算机参与计算，无人为因素影响， 结果准确率高 • 效率：速度快结果准确，更多精力放在其他 方面，更易找到问题所在。 • 成本：效率高，审计成本与风险相应降低
【会计科目设置】：被审计单位的科目设置情况。 【会计记账凭证】：被审计单位账套备份中引入，查询出后可进行凭证抽样。 【总账及明细账】：期初余额为被审计单位备份中引入，发生额及期末余额为
系统重新生成。 【辅助明细账】：系统重新生成。 【报表项目定制】：企业会计科目与标准科目不一致，为系统重新出报表准备
时间及内容安排
• 上篇 理论篇 • ——计算机审计基本理论 • 中篇 技术篇 • ——数据导入、获取审计证据的审
计程序、审计抽样的应用 • 下篇 实务篇 • ——审计流程（计划、实施、完成）
6/18/2020 1:24 PM
上篇 理论篇
• 计算机审计基本理论
– 计算机技术与审计 – 计算机审计概念及特征 – 计算机审计基本框架及流程 – 主流审计软件介绍
6/18/2020 1:25 PM
账表检查
【会计科目规范设置检查】： 【账表一致性核对检查】： 【期末期初结转一致性检查】： 【账户余额异常方向检查】： 【账户发生额趋势波动检查】： 【损益类科目发生额异常结转检查】： 【现金坐支检查】： 【自定义检查】：包括【销售毛利波动检查】、【资产减值
准备率检查】、【累计折旧计提合理性检查】。
6/18/2020 1:25 PM
审计培训心得体会_审计培训总结优秀
审计培训心得体会_审计培训总结优秀审计培训心得体会在这段审计培训的日子里，我有幸能够跟随一群优秀的审计师一起学习，体验、感受到了审计师的严谨、果敢和卓越，让我对今后的工作和生活充满了信心和动力。
首先，我想说的是，培训过程中最有感受的是老师们的认真和专业。
培训课程一开始就强调了审计师最基本的职业道德，严格把关了我们每一个人在职业素养方面的标准，培训课程也针对审计师实战部署提供了大量的讲解和实操演练，使我们可以更好的掌握实际工作中的技巧和方法，让我们更接近成功。
此外，在培训过程中，除了职业技能的学习，重点训练了思维方式和分析能力，这也是审计师的必备素养。
让我印象深刻的是，老师讲解过程中总是注重让我们思考问题的本质和核心，引导我们从多个角度思考，从不同角度审视问题，这是我之前从未受到过的思维启发，对我的工作学习有着深深的影响。
此外，这次的审计培训还加强了我们团队协同工作的能力，让我们更好的了解每一个人的特点和强项并利用他们正确分配工作，这样每个人都能做自己最擅长的事情并取得最佳的效果，实现最佳团队运营。
同时，培训过程中强调了交流沟通的重要性，此彼可能是团队合作工作中最难的地方，通过持之以恒的训练和辩证方法，在团队中建立了有效的沟通和协调机制，让我们更愉悦的工作和更好地交流，提高了团队协作能力。
最后，培训过程中老师所讲述的案例，让我们深深感受到审计师的责任感和职业困难，明白了他们背后所承受的压力和审计师的重要性。
在这样的过程中，不但珍视自己的工作，也更明白了自己应该怎么做。
因此，在整个培训过程中，我们的情感得到了更全面、更高层次的培养，也彰显着一种职业责任感。
总之，我在这次审计培训中获益匪浅，增强了自己的职业素养，提高了自己的工作能力，更重要的是，职业和思想上都有了全方位的提升。
我相信，在今后的工作中，我一定会继承并发扬审计师的职业精神，不断提升自己的职业水平，为自己的公司和社会做出更多的贡献。
审计学习培训心得体会范文（通用15篇）
审计学习培训心得体会范文（通用15篇）审计学习培训心得体会范文（通用15篇）当我们经过反思，有了新的启发时，常常可以将它们写成一篇心得体会，这样就可以总结出具体的经验和想法。
那么你知道心得体会如何写吗？下面是小编收集整理的审计学习培训心得体会范文，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
审计学习培训心得体会篇120xx年3月19日至23日，广东省内部审计协会在广州组织开展了内部审计人员岗位资格后续教育培训。
作为XX局大监督系统的一员，我有幸参加了此次学习，并顺利通过考试获得了培训结业证书。
在为期五天的培训学习中，我先后听取了中广核工程公司工程审计处严忠新处长主讲的《内部审计质量IIA评估实践》、南方医科大学姜虹教授主讲的《内部控制的机遇与挑战》、安永(中国)企业咨询公司高级顾问陈华教授作的《内部审计新理念和国际发展趋势》主题报告会和中山大学管理学院林斌教授讲的《基于模型的财务报表分析》，针对这次培训，结合我在纪检部和财务部的工作经验，谈以下几点体会：一、内部审计要始终立足于企业内部。
内部审计是基于企业科学管理的需要而产生的，是企业提高经营管理水平的产物。
这从根本上决定内部审计只能立足于企业内部管理，代表企业对内实行经济监督，强化服务职能，确保企业经营战略、方针目标的贯彻实施。
内部审计行为本身不是目的，真是的目的是通过查错纠偏，促进企业提高竞争力，最终实现企业的战略目标。
从这个意义讲，内部审计与管理者、被审者的根本目标是一致的，三者应该互相理解、支持、配合，在日常工作中要以企业发展目标为导向，要以有利于企业的根本利益为出发点，共同解决企业在生产管理中所存在的问题。
二、内部审计要积极推进“四个转变”。
目前我局审计工作以财务审计、离任审计为主，这种定位和认识在内部审计成立初期对于提高内审地位、扩大内审影响起到了良好的作用。
但是，随着审计环境的变化，这种职能定位的局限性也日益显现：一方面表现为过分强调了审计监督而削弱了内部审计的服务职能，被审计单位容易产生对立情绪，不利于审计工作的开展;另一方面，过分注重查错纠弊而忽视了内部审计的建设性作用，容易导致审计领域变窄，不利于审计事业的发展。
审计培训学习心得体会（精选3篇）
审计培训学习心得体会（精选3篇）审计培训学习心得体会篇120xx年8月14日至15日,我很荣兴参加了山西省内审协会举办的内审人员审计培训。
多年来,由于工作的原因,很少有机会走出去参加这样的培训，因此很珍惜本次培训，也很感谢领导给予了这样的机会。
培训期间,两位老师的博学广识、生动讲解、精彩案例给我留下了深刻的印象。
此次培训学习主要心得有以下几个方面：一、内部审计八个方面值得关注1、内审法律环境：依法审计2、内审准则：向社会告知，约束审计人员3、内审职业道德：诚信、客观、保密、胜任;4、内审工作效率和效果评价5、内审工作的风险管理6、内审人员的持续职业发展7、内审工作性质8、内审与内部控制评价其中：审计准则--向社会告知的精彩案例让我受益非浅;有份资料曾经登载过：一个上市公司破产后，引起社会广大关注，广大股民们乱成一团，事情发生后，人们首先想到的是审计哪里去了?为什么一直没有批露过经济下滑的信息呢?这个案例告诉我：作为一名审计人员除了要遵守职业道德外，职业素养和职业风险也同时存在，没有发生问题时一切风平浪静，当发生问题时首先要体现的就是“审计准则-向社会告知”。
从中让我受到很大启发，也认识到作为一名审计人员一定要：“客观公正、实事求是、为单位负责、为社会负责”。
内审工作风险管理-—分为：审计风险管理、错误确认风险、声誉风险。
错误确认风险中假发票：分为两类：1、假发票(即发票本身是假);2、发票内容是假的;当单位发现以上任何一种情况或两种情况都应将此发票认定为假发票。
需移送税务机关。
使用假发票给企业带来了潜移默化的风险。
此外，作为一名审计人员如果政策研究、审计取证、专业判断等判断错也会导致最后的结果错误，给企业和自已带来风险，这就要求审计人员一定要具有很高的文化素养来支撑自己的工作。
二、内部经济责任审计主要内容1、内部控制设计与执行情况2、财政、财务收支情况3、资产情况4、负债情况5、重大经济事项决策及执行情况6、领导干部本人执行廉政纪律情况在听取老师讲课的同时，我接合20xx年本单位的一次“任期内经济责任审计”进行了分析和对比。
审计之星工作总结
审计之星工作总结在审计工作中，每个人都希望成为审计之星。
审计之星不仅仅是指在审计工作中表现出色，更是指在整个团队中展现出卓越的能力和领导力。
在过去的一年中，我有幸成为了我们团队中的审计之星，我想分享一下我的工作总结和心得体会。
首先，作为审计之星，我始终保持着高度的责任感和敬业精神。
在审计工作中，我们所面对的是客户的财务数据和业务流程，这需要我们具备高度的专业知识和严谨的工作态度。
我始终严格遵守审计准则和规范，确保每一项审计工作都能够达到标准要求。
我也始终保持着高度的敬业精神，不断学习和提升自己的专业能力，以更好地为客户提供审计服务。
其次，作为审计之星，我注重团队合作和沟通协作。
在审计工作中，团队合作是至关重要的。
每个人都有自己的专长和优势，只有通过团队合作，才能够更好地完成审计任务。
我始终尊重团队成员，积极与他们沟通协作，共同解决审计工作中遇到的问题和挑战。
我也乐于分享自己的经验和知识，帮助团队成员提升能力，共同成长。
最后，作为审计之星，我注重客户关系和服务质量。
在审计工作中，客户是我们的合作伙伴，我们需要与他们建立良好的关系，理解他们的需求和期望，为他们提供优质的审计服务。
我始终保持着良好的沟通和合作，与客户保持密切联系，及时解决他们的问题和困扰，赢得了客户的信任和好评。
在过去的一年中，我通过不懈的努力和付出，成为了我们团队中的审计之星。
我将继续保持着高度的责任感和敬业精神，注重团队合作和沟通协作，关注客户关系和服务质量，为审计工作贡献自己的力量。
我相信，在未来的工作中，我会继续成长和进步，成为更加出色的审计之星。
审计署计算机中级培训的收获与心得
我是一位计算机专业的学生，在完成我的本科学业后，我决定参加审计署的计算机中级培训。
在接受培训的一年时间里，我学到了许多宝贵的知识和技能，并获得了一些非常有用的经验。
在这篇文章中，我将分享我在培训中收获和心得。
我想讲的是我对技术的了解。
在审计署的计算机中级培训中，我们学习了多方面的技术，包括网络安全、数据分析、编程和数据库管理等。
这些技术都是非常实用的，可以应用在现实生活和工作中。
我们还学习了一些工具和软件，例如Burp Suite、Wireshark和SQL Server等。
这些工具和软件都是我们在未来的工作中必不可少的。
在培训中，我们非常注重实践，我们需要自己完成许多项目和任务。
这些项目要求我们沉浸在实际场景中，考虑各种可能出现的情况，并进行规划和应对。
我认为这些项目对于我们的学习和发展是非常有益的，因为它们对我们的技术能力、解决问题的能力和沟通能力都进行了综合考量。
在完成这些项目时，我们还与其他组员一起工作。
这是非常有益的，因为它让我们学会了如何协作，如何互相理解和尊重，并在有挑战性的问题上进行合作。
这些技能在我们未来的工作和生活中都将非常有用。
除了技术和合作技能外，在审计署计算机中级培训中我还学会了如何进行管理。
在这个项目中，我们需要协调不同的任务和活动，并确保我们按时完成任务。
我们需要进行计划和规划，并进行跟进，以确保我们按计划前进。
我认为管理技能对我未来的职业生涯和发展是非常重要的。
除了从静态的内容中学习，我还通过培训交流活动结识了其他同学。
这些交流活动让我们有机会与其他行业的人交流技术和经验，更好地了解各种行业和领域。
这是非常有用的，因为它让我们了解其他领域的需求和挑战，并为我们提供了学习和发展的机会。
审计署计算机中级培训是一个非常有价值的学习和发展机会。
在培训中，我学到了许多实用的技能和知识，并与其他同学进行了交流和合作。
这些经验都将对我未来的职业生涯产生积极的影响。
我非常感谢这个培训机会，我相信这个机会将让我更好地服务于社会和国家。
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2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
21Biblioteka 购与付款循环审计陷阱提示上海博科资讯股份有限公司
• 虚增采购：有一笔应付账款一直未付，材 料耗用各月波动分析。
• 混科目核算：
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
22
上百个学生的情况下如何组织教学
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
15
上海博科资讯股份有限公司
• 举例：销售与收款循环控制测试程序的具
体应用
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
16
实质性程序
上海博科资讯股份有限公司
• 根据实施阶段所设定审计具体程序，按照 程序上选择执行
• 举例：主营业务收入
• 1.审计管理→审计程序评价→编辑
• 收入延期入账：截止测试
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
18
第四讲 采购与付款循环的审计
上海博科资讯股份有限公司
• 实施阶段的工作内容、审计程序、工作底稿 • 控制测试： • 1.了解和描述内部控制 2.初步评估控制风险 • 3.控制测试 4.进一步评估控制风险 • 实质性程序： • 1.应付账款审计 2.预付账款审计3.固定资产审计 • 4.累计折旧审计 5.固定资产减值准备的审计 • 6.固定资产清理的审计 7.在建工程的审计
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
14
控制测试
上海博科资讯股份有限公司
• 了解和描述内部控制 • 初步评估控制风险 • 控制测试：1.控制测试程序表、及调查问卷表：审计预警
→内控情况评价（被审计单位回答是否，审计人员测试后 评价执行情况）→导出为底稿或Excel • 2.销售管理：送货单、发票和收款的核对。（审计之星可 以做：检查，从记账凭证到原始凭证） • 凭证检查→凭证设置条件检查→录入查询条件名→条件→ 凭证抽样→选择抽样方式→查询出来后，转excel→双击记 账凭证穿透到原始凭证，核对。 • 进一步评估控制风险
• 2.执行分析性程序：主营业务收入审计
• 应收账款等与主营业务收入审计相似
• 实质性程序中发现需要审计调整的，可直 接在审计调整中录入保存
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
17
销售与收款循环审计陷阱提示
上海博科资讯股份有限公司
• 隐瞒收入：多生产一台除气机，产品未入 库，销售也未入账。销售交易完整性测试
• 1.上 学海生博组科资成讯审股计份有项限目公司组 • 2.服务器：安装审计之星教育系统，附加数据库
（南宁骏业+可穿透原始凭证） • 3.审计项目组：每个学生，可以以学生身份登录，
进行查证分析。完成审计项目的记录、报告等工 作。每个学生的审计底稿是保存在本机的，可以 备份提交给老师。 • 4.优点：每个项目组查到的问题是不一样的，所 得出的审计结论也不一致。 • 被审计单位资料：基本信息查询→账套基本信息 →被审计单位信息。
2
第一讲审计之星主要操作要点
上海博科资讯股份有限公司
• 审计之星技术架构 • 主要功能 • 系统特点 • 操作要点（见表）
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
3
技术架构
上海博科资讯股份有限公司
• 教育系统技术架构 • 考试评分系统技术架构
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
4
教育系统技术架构
2020/4/27
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8
操作要点
上海博科资讯股份有限公司
• 安装:略（配置连接、狗启动、复制帐套） • 导数据:很重要，要求学生掌握。 • 功能:大功能模块（简介+自学），小功能
（分析、转底稿、升降序排列、查询、抽 样、图形分析、配置、多窗口） • 审计底稿:建文件夹、建文件、上传、复制、 命名。
2020/4/27
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19
控制测试
上海博科资讯股份有限公司
• 了解和描述内部控制
• 初步评估控制风险
• 控制测试：1.控制测试程序表、及调查问卷表：审计预警 →内控情况评价（被审计单位回答是否，审计人员测试后 评价执行情况）→导出为底稿或Excel
• 2.采购管理、进仓单、发票和付款的核对。（审计之星可 以做：检查，从记账凭证到原始凭证） 凭证检查→凭证 设置条件检查→录入查询条件名→条件→凭证抽样→选择 抽样方式→查询出来后，转excel→双击记账凭证穿透到 原始凭证，核对其他类似。或从账→记账凭证→原始凭证
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
10
横向、纵向、比率趋势分析表
上海博科资讯股份有限公司
• 财务分析→资产负债表（利润表）逼近分 析。结果导出为工作底稿。
• 财务分析→分类指标分析→变现能力分析 （盈利能力分析、负债能力分析、资产管 理能力分析）。结果导出为工作底稿。
• 同行业指标评价：财务分析→同行业指标 评价（图表） →自动得出评价结果
12
各个业务循环控制测试程序表、各 个报表项目的审计程序表
上海博科资讯股份有限公司
• 审计管理→审计程序设定（计划阶段） • 审计管理→审计程序评价（实施阶段） • 审计管理→审计程序报告（完结阶段）
• 计划阶段各工作底稿的整理分类并分项目 组提交：作为计划阶段成绩评定依据。
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
上海博科资讯股份有限公司
审计之星软件培训
2020/4/27
上海博科资讯股份有限公司 审计事业部
集团财务＆审计咨询事业部
1
主要内容
上海博科资讯股份有限公司
• 第一讲审计之星主要操作要点 • 第二讲计划阶段审计实务操作 • 第三讲销售与收款循环的审计 • 第四讲采购与付款循环的审计
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
9
第二讲计划阶段审计实务操作
上海博科资讯股份有限公司
• 计划阶段的工作内容、审计程序、工作底稿 • 审计之星可以做: • 编制计划阶段的底稿 • 横向、纵向、比率趋势分析表 • 识别并评价内部控制表 • 各个业务循环控制测试程序表、各个报表项目的
审计程序表 • 其他工作底稿需要Excel。中注协底稿以供选择
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
23
如您有什么问题,我们 愿意上进海博一科步资讯与股您份有交限公流司!
2020/4/27
A Win-Win Project 双赢
•Communication 沟通
•Cooperation
协作
•Commitment
守信
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24
• 进一步评估控制风险
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
20
实质性程序
上海博科资讯股份有限公司
• 根据计划阶段所设定审计具体程序，按照 程序上所示选择执行
• 举例：应付账款审计 • 1.审计管理→审计程序评价（选应付账款后
打开）→编辑 • 2.执行分析性程序：应付账款审计 • 预付账款等与应付账款审计相似
集团财务＆审计咨询事业部
6
主要功能
上海博科资讯股份有限公司
• 系统管理 • 基本信息查询 • 审计预警 • 财务分析 • 账表检查 • 凭证检查 • 审计工具 • 审计调整 • 审计管理
2020/4/27
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7
系统特点
上海博科资讯股份有限公司
• 采用标准数据接口解决数据采集问题 • 采用符合传统审计的逆向检查方法，对重点、疑点再结合
13
第三讲 销售与收款循环的审计
上海博科资讯股份有限公司
• 实施阶段的工作内容、审计程序、工作底稿 • 控制测试：销售与收款循环控制测试程序表、销
售与收款循环调查问卷、销售与收款循环控制测 试--销售管理、销售与收款循环控制测试--送货单 与发票的核对记录、收款管理。
• 实质性程序：主营业务收入、应收账款、坏账准 备、预收账款、应交税金、其他业务利润、营业 费用、营业税金及附加等
上海博科资讯股份有限公司 查证子系统
财务数据 数据接口
查证子系统
数据分析功能
系统登录
审计查证人员
审计系统应用 数据库
查证过程中产生 的相关文件
底稿子系统
财务查证
指标分析
专题审计 底稿记录
底稿文档
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
5
考试评分系统技术架构
上海博科资讯股份有限公司
2020/4/27
详查法、顺查法 • 智能化的会计制度执行情况预警、检查、综合分析 • 全面的会计报表、财务指标分析及穿透查询功能 • 提供多种方法的记账凭证检查，能逆查至原始凭证 • 提供多种查询、排序、过滤、筛选、抽样等审计工具 • 多年度数据比较、多帐套管理、多帐套信息关联比较 • 审计疑点追溯查询及审计问题、底稿综合统计查询 • 与Word、Excel软件无缝连接，多窗口操作
• 审计预警及审计预警图表：要输入比较标 准值。
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部
11
识别并评价内部控制
上海博科资讯股份有限公司
• 审计预警→内控情况设定 • 审计预警→内控情况评价→导出为底稿或
Excel • 审计预警→内控预警报告→导出为底稿或
Excel
2020/4/27
集团财务＆审计咨询事业部