浅谈住房公积金的管理
浅谈住房公积金制度存在的问题及对策
ＳＩＣ ＆Ｔ Ｈ０ＯＹ ＣＮＥ Ｅ ＮＬＯ Ｅ Ｃ
浅 谈 住 房公 积金 制度 存 在 的 问题 及对 策
朱样华 钟怀球 （ 西省鹰潭市住房公 积金管理 中心 江西鹰谭 ３ ５ ０ ） 江 ３ ０ ０
摘 要： 住房公积金 翻度 是按 照我 盈住房体 幸改 革设计ห้องสมุดไป่ตู้的产品 ， ｌ 现在来 些地 方公积全 管理 出了问题 ， 更应谈反 思的是 住房． 度 问题 。我 ４
文献标识码 ： Ａ
文章编号 ： ６ ２ ３ ９ （ ０ ８ １ （） ０ ４ — １ １ ７ － ７ １ ２ ０ ） ０ｃ一 ２ ９ ０
进 １目前住房公积金制度出现的新情况与新 房保 障 作 用 有 不 断 减 弱 的趋 势 。 ③住 房 公 放 在管理 上 ， 行规 范 、科 学管 理 。要加 强
积 金 缴 存 率 偏 低 且 缴 存 率 单 一 。 近 几 年 来 ， 国城镇 居 民 贫富 差距 有 扩大 趋势 ， 我 基 尼系数 已达到或超过 国际警戒 线 ０． ４的水平。 根据 国际 法 则 ，不 同 阶 层 其 收 人 中 用 于 住 房消 费的 比例 也 应 不 同 。 而 我 国并 没 有 考 虑这 一 差 别 ， 个 城 市 均 采 用 单 一 的 缴 存 每 率 ， 既 不利 于 公 积金 筹集 规 模的 扩大 ， 这 也 不利 于 最 大 限 度 的满 足不 同阶 层 对 住房 公 积金 贷款 的需 求 。 另一 方 面 ，在 公 积 金缴 交 比例 上 又 太 显 刚 性 ，缺 乏 灵 活 的 调控 机 制 。 国务 院 有 关 条例 规 定 了必 须 按 职 工上 年 月平 均 收 入 不 低 于 ５％ 的 比 例 缴 交 ， 并 差 ， 把 住房 公 积金 大量 用 于城 市建 设 ， 或 或 强调 有 条 件 的城 市应 更 高 一 些 。 这 使得 公 挪用 到与 住房 无 关 的项 目上 。 积 金 的 缴 交 率 在 不 同地 区 之 间 、 不 同 经济 １ ２住房 公积 金缺 乏监督 机 制 ， 罚力 度不 状 况 的 年 份 中 、 不 同竞 争 条 件 的企 业 中及 ． 处 够 单 位 和 职 工 之 间 的缴 交 比 例 等 方面 均 缺 乏 我国公积金制度建立的时间较晚 ，目 调控余地 。 前 尚未 形 成一 个有 效 运 作 体 系 。 由 于监 督 机 制 不健 全 ，违 规 使 用 、 挪 用 公 积 金 的现 ２对策建议 象 屡有 发 生 ，对 查 出 的 违规 行 为处 罚较 轻 ２． １加大 宣传力 度 ， 严格 征缴执 法 甚 至 不 做 处 罚 ，使 这 些现 象 有 愈演 愈 烈之 有 关部 门应 加 大 住 房 公积 金 制 度 的 宣 势 ，严 重 抑 制 了 公 积 金 作 用 的 正 常 发 挥 。 传 力 度 ， 把 住 房 公 积金 制度 的优 越 性 宣 要 方 面 ，公 积 金 管 理 中 心 和 委 托银 行双 方 传 到 位 ，激 发单 位 和职 工 个人 缴 存 住 房 公 权 利 与义 务 不 明确 ， 造成 资 金沉 淀 ， 而委 托 积 金 的 积极 性 。必 须 采 取 有效 措 施 加 大 对 银 行 则 将 这 笔 资金 用 于 弥 补 自身的 资 金 缺 非 公企业 征缴 的 “ 面 ”工 作力度 ， 扩 各级 政 口， 致 公积 金 的流失 。另一 方 面 ， 当一 府 要 将 非 公企 业 建 立 住房 公积 金 的 定量 指 导 相 部 分 城 市 的 住 房 公积 金 管 理 中 心从 未 对 外 标 ， 入政 府 为民 办实 事 的具 体 内容 ， 力 列 大 公布 过 公 积 金 的 归 集 和 使 用 情 况 ，又没 有 推 动非 公企业 职 工的 “ 面 ”工作 ， 扩 维护 广 独 立 的 外 部 审 计 部 门 对 其 进 行 必 要 的 审 大 非 公 企业 职 工 的 合 法权 益 ，切 实 解 决 住 计 ，这 种 透 明 度 很 低 的 管 理为 公积 金 的 违 房 公积 金 缴 存 涵 盖 面过 低 问题 。各 住 房 公 规 操 作 提 供 了可 能 。 积 金 管 理 中 心要 加 大 征 缴 执 法 力度 ，严 格 １． ３住房 公积 金是免 税 的 、贷 款是低 息的 ． 征缴 执 法 ， 使 住房 公 积金 制 度 落 到实 处 。 促 应 向 中低 人群 倾 斜 ２ ２公积金 的证 券化 ① 分 配 不 公 、 济 贫不 力 。 刚实 行 公 积 推 行 住 房 抵 押 贷 款证 券化 是 扩 大 资 金 金制度时 的 ９０年 代初期职工收 入差距不大 ， 来 源 的 有效 手 段 ，也 是 住 房金 融 发 展 到 一 住 房 工 资 分 配 差 异 也 不 大 。 但时 至 今 日 ， 定 阶 段 的 必然 要 求 。近 年 来 ，相关 部 门在 不 同行 业 、不 同企 业 、不 同职 位 的 收 入 差 这 方面 的 理 论研 究上 做 了大 量 的 工作 。 在 距 已 大 大 拉 开 ，甚 至 有 两 极 分 化 的 倾 向 。 此理 论 基 础 上 ，条件 成 熟 的地 方应 尽 快 具 然 而 公 积 金 的 缴 交 ，即住 房 工 资 的 分 配 仍 体实施 。要 建 立 “ 谁缴 存 ， 谁获 利 ”的 公平 沿 用 老 办 法 ， 存 比例 一 律 为 职 工 个 人 工 住房 金融 制度 ， 步 提高 公 积金缴 纳 率 ， 缴 逐 扩 资 的 ５ ～ｌ ％ ， ２％ 使得 收入 分配 中的 不合理 大 公 积金缴 纳 人 员范 围 ， 扩大 资 金来 源 ， 并 现 象 又 完 全投 影 到 住 房 分 配 方 面 ，造 成 高 建 立 稳 定 的 公 积 金 存 款利 率 机 制 ，减 少 利 的畸 高 、低的 极低 ， 很不 合理 。在 公积 金使 率 风 险 ， 高广 大 职 工 缴 交 公 积 金 的积 极 提 用 方 面 ，按规 定 除 购 房可 提 取 账 户 资 金 支 性 ，逐步 实 现 公 积金 的 证 券化 。 付 房款 以 外 ， 还可 以优 惠 利率 得到 贷款 ， 即 ２． ３管理 的进一 步规 范化 购 房 人 占 用 非 购 房 人 的 资 金 满 足 购 房 需 互 助 性 、保 障 性 是 住 房 公 积 金 制 度 的 求 。 ②功 能 单 一 、作 用减 弱 。住 房 公 积 金 显 著 特 点 ， 地 区住 房 公 积 金 管 理 中心 要 各 在 个 人 积 累模 式 下 具 有 良好 的成 长 性 。 随 严格执 行 《 例》 科学 、规 ｉ管理 ， 条 ， 一些 业 着 各地 房改 的逐 步 到 位 和城 镇 居 民 住 房 条 务 委托 相 关银 行 办 理 ，充 分 利 用 委 托 银 行 件 的 初 步 改善 ，公积 金 仅 仅 作 用 于 住 房 保 的 各 种 资 源 ， 少 住 房 公 积 金 管 理 机 构 费 减 障 这 一 功 能 就 显 得特 别单 一 ，对 市 民 的 住 用 成本 。住 房 公 积 金 管理 中心 将 主 要 精 力
浅谈我国住房公积金制度
公积金
管理制度
一
没 ， 挪 用 到 与 住房 无关 的项 目上 ， 的则 交Βιβλιοθήκη 给 证 券 公 司 进 行 或 有
定 进 行 处 罚 ， 可 申 请人 民 法 院强 制执 行 。 并
（ 上接第 １ １页 ） ２
２ ８—２ ９．
【 汪哓昀． ６ 】 区域循环经济发展 监测评价指 标体 系研 究 【 ． 索 ，０ ９ ： 学， ０ ９３ （ ６）１ ７ ７ １ ７ ８ Ｊ求 】 ２０ ． ７ ２ ０ ．７ ２ ：２ ４ — ２ ４ ． 【 华峰 ， 华玲． ９ 张 论循环经济评价指标体 系的构建 ． 科学学与科学技
【】 敬 惠 ， 彦 ． 环 经 济 评 价 体 系 的建 构 及 分 析 ［ｌ 态 经 济 ，０ ７１ 术管 理 ，０ ５９：２ — ２ ． ７张 袁 循 Ｊｌ 生 ２ ０ ．２： ２ ０ １ ３ １ ７
４９－５ ２
【】 ８张秋根 ， 魏立 安， 殷茵 循环 经济评价指标 体系 的构建 ［】 Ｊ． 安徽农业科
［Ｏ陈文晖． １ｌ 城市循环经济评价指标体系探讨 【 ＿ Ｊ 经济管理 ２ ０ ． ５ — ９ 】 ０ ６８：６ ５ ． 山东科技大学春蕾计划项 目， 目编号 ：０ ８ Ｚ ５ 项 ２ ０ Ａ Ｚ１ １
浅谈我 国住房公积金 制度
曹妇 滕 代 颖 （ 滨 公积金管 ｆ 哈尔 住房 理中心）
摘要 ： 笔者在本文中就我国住房公积 金制度 的存在 的问题及规范 策略进 托理财 或购 买国债 ， 由于证券公司 的倒 闭而造成难 以挽回的损失。
２３３财政 、 ．． 银行监督形同虚设 。按照《 住房公积金管理条例》 规 定， 对公积金 的提取和 使用 ， 不仅有着严格 的审批程序要 求， 而且明 Ｏ 引 言 确 规定 ， 政 部 门 有 “ 本 行 政 区 域 内 住 房 公 积 金 归 集 、 财 对 提取 和 使 用 住房公积金的发展是国家经济 、 金融、 国民生活质量等综合 指标 情 况 ” 行 监 督 的职 责 。但 事 实上 ， 政 部 门 或暗 渡 陈仓 或 明 目张 胆 进 财 的具体 体 现 ， 是 ～个 国 家经 济 体 制 成 熟 程度 的 重 要标 志之 一 ， 是 挪 用公 积 金 的事 情 屡 屡 发 生 。 它 也 银行 以 吸储 为 中 心 的考 核 机 制 ， 管 不 监 推动国民经济健康发展的动力。笔者在本文 中就我国住房公积 金制 力甚至 不管 ， 主客观上都 为住房公积金被挪用留下 了缺 口。 度 的 存在 的 问题 及 规 范 策 略 进行 了探 讨 。 ３ 我 国住 房 公 积 金 制 度 的 规 范 化 管 理 策 略 １ 我 国住 房 公 积 金 制 度 的 基 本 特点 ３１提高服务质量 ， 。 扩大公积金用途和提高公积金利用率 我国 住房公积金是我国在城镇住房 制度 改革 当中，学 习新加坡 中央 的公 积 金 制 度 应 积 极 拓 宽 公积 金 的 使用 范 围 ，使 公 积 金 的 功 能进 一 公 积 金制 度 的经 验 并 结合 国情 应 用 的一 种 义 务 性 长 期 储 蓄 制度 。住 步 完 善和 多 元 化 ， 仅 用 于 购 房 贷 款 ， 可 用 于 还 贷 、 疗 、 老 、 不 还 医 养 补 房公积金作 为一种专项用于住房消 费的住房基金 ，住 房公积金 的本 充 失业 金 等 方面 。 现 阶 段 为 确 保储 户利 益 ， 少 资 金 沉淀 ， 高 公 积 减 提 质属性是工资性。 单位按职工工资的一定 比例 ， 为职工缴存住房 公积 金使用效率 ， 应放 宽或取消公积金使用和提取限制。 加大对 中低收入 金， 实质 是 把 低工 资时 单 位 用 于 住 房 实 物 分 配 的工 资 ， 货 币 形 式 分 以 职 工 住 房 消 费 的 支 持 力 度 ， 强 服 务 意 识 ， 极 稳 妥 的 扩 大 公 积 金 个 增 积 配 给职 工 ， 而达 到转 换 住 房 分 配 机 制 的 目的 。 房 公 积 金 是 一种 义 从 住 人贷款业务 ， 降低 贷 款 门槛 ， 富 贷 款 品种 ， 化 贷 款程 序 ， 高办 事 丰 简 提 务 性 的长 期 储 蓄 ，实 行住 房 公积 金 办 法 的职 工 个 人按 月缴 交 占工 资 效率和服务质量。最 大限度 的发挥公积金 的保障和互助功能。 定 比例 的公积金 ， 单位亦按月提供 占职工工 资一定 比例的公积金 ， ３２ 强化管理 中心监督机制 ， ． 建立有效的风险防范体 系 住房 公 两者均 归职工个人所有。住房公积金存款要记入单位名下的职 工个 积 金 中心 要 加 强 内部 管理 ， 立 和 完 善 各 项 内控 制度 ， 一 步 加 强 管 建 进 人 公积 金 存 款 账 户 。 理监管和 内部审计 ， 提高工作效 能， 防范 资金放贷风险 ， 确保住房公 ２ 我 国住 房 公 积 金 制 度运 行 存 在 的 问题 积 金 的 安 全 和 增值 ； 已被 挤 占挪 用 的 公 积 金 要 采取 有 力 措 施 ， 真 对 认 虽然 我 国住 房 公 积 金 制 度 实 行 顺 利 ， 展 迅 速 、 绩 显 著 ， 在 发 成 但 清 理 予 以追 回 ， 追 查 有 关 人 员 责 任 。 财政 、 计 等 职 能 部 门 要加 强 并 审 住房 公积 金 制 度 运行 中 仍存 在 着 一 些 普 遍 的 不容 忽视 的 问题 ，应 予 经常性审计 监督 ， 住房基金中心要主动 接受和配合财政、 审计部 门的 以重 视 并 加 以 规 范和 解 决 。 审 计 监 督 ， 筑 资金 安 全 的防 火墙 。 共 ２１ 公 积 金 发展 不平 衡 不 同缴 存 单 位 存在 着 缴 存 比 例 、 缴 工 ． 计 ３２１ 建 立严 密 的 内审 管理 制度 和 内控 制 度 。对 管 理 中 心职 责履 ＿． 资基数差距大 ， 缴存额悬殊 大等情况 ： 在缴存比例上 ， 垄断行业、 垂直 行 、 力运 用 、 为 规范 等 方 面进 行 动 态 持 续 监督 ， 信 贷 、 计 、 务 权 行 对 会 财 部 门 普 遍 高 于 地 方 机 关 、 事 业 单 位 ， 人 、 位 最 高 为 ３ ％ ， 低 企 个 单 Ｏ 最 等重要 岗位人员合理分工 、 轮换检查 ， 明确奖惩制度 ， 防止乱用职权。 为 １％： Ｏ 在计缴工 资基数上 ， 断行业、 直部 门因效 益好、 垄 垂 经费 多 ３２２ 建立恰 当的责任 分离制度 、完善 的岗位 责任 制度和规范 ．． 有意 将 一 些补 贴 、 津贴 等 应 税 福 利 打 入 计 缴 工 资 基 数 ， 地 方 机 关 、 而 企 事 业 单 位 则普 遍 以其 基 本 工 资 作 为计 缴基 数 ， 业 缴 存 则 更 少 ， 企 低 的岗位 管理措施 。住房公积金管理中心要全面推行 内部工作 目标管 理， 按照不 同的岗位 ， 明确工作任务 ， 制定 出完善 的岗位责任制度 、 严 收入群体很难享受这一住房保障制度带来的好处。 ２２ 部 分公 积 金 管理 机构 管理 手续 繁杂 ， 取 难 、 款 难 等 现 象 格 的 操作 程 序和 合 理 的考 核 标 准 。 ． 提 贷 ３２３ 健 全 外 部 控 制 监 管 制 度 。相 关监 管 部 门必 须 各 施其 职 ， ．． 在 还 比较 普 遍 来 自建 设 部 的 资 料 显 示 ， 至 ２ ０ 截 ０ ５年 末 ， 国公 积 金 全 公 积金 管理 的审 慎 性 、 应性 、 效 性 、 肃 性 上 采 取 有 效 措 施 ， 保 适 有 严 确 运用率仅 ５ ％， ８ 其沉淀资金达 １ ５ ６ ６亿 元人民币 ， 就是说 ， 房公 也 住 四是 要 完 善信 息披 露 制度 ， 照省 住 房 公 积 金 监 管 按 积 金 贷 款 “ 好 不 叫座 ”全 国将 近 一 半 住 房 公积 金在 银行 里 “ 觉 ” 公 积金 规范 运作 。 叫 ， 睡 ， 办 要 求 的信 息 披 露 的原 则 、 准 、 容 、 式 和 责 任 人 ， 当地 主 流 媒 标 内 形 在 并产生负收益。 经调 查发现 ， 一方面手续 繁琐 、 审￣Ｂ－ ， － ， Ｊ 间长 贷款条件 体 上 ， 时 、 分 、 观地 披 露 自身 组 织 结 构 变 动 ， 别 是 对 其 业 绩 、 及 充 客 特 多， 让许 多前来办理 个人贷款业务 的人烦不胜烦 ， 是影响职工使用公 流 动 性 、 险 、 制 权 、 略发 展 有 重 大 影 响 的信 息 ， 高 运 作 的 透 明 风 控 战 提 积金贷款积极性 的重要原 因 另外 一些地 方房产管理 部门在办理房 充分发挥会计 师事务所 、 资产评估 事务 所、 律师事务所 、 资信评 级 产抵押、 评估等业务 时设置障碍较多 ， 公积金管理 中心个人住房 贷款 度 。 机 构 等 中介 机 构 的力 量 ，提 高社 会公 众 对 信 息 披 露 的参 与 程 度 与监 基 本 采 取缴 存人 联 保 方 式 放 贷 ， 款 余 额 及 规模 受 到较 大 限制 。 贷 以 全 真 收 ２３ 公 积 金 的 内 控 制 度 、 险 防 范 机 制 不 够 健 全 ， 策 、 督 工 督 力 度 ， 更客 观 、 面 、 实地 反 映 住 房 公 积 金 整体 风 险 、 益 。 ． 风 决 监 ３３ 扩大住房 公积 金制度覆盖范 围 惠及更多就业 群体 加强宣 ． 作 不 到位 ， 规发 放 贷 款 、 占挪 用 资 金 的行 为 仍 然 存 在 。 违 挤 扩 突 ２３１ 内控制度不健全。住房公积金管理 中心未能真正作 为“ ．． 不 传 ， 大住 房 公 积 金 覆 盖 面 。 公 积 金 制 度 应 有 针 对性 地 采 取 措 施 ， 全面推进 归集及扩大应用面工作 ， 并体现公平、 互助原则 ， 坚 以营利 为 目的的独立的事业单位 ” 运行， 个别地方资金管理 分散。有 出重点 ， 纠正不符合 国家规定 的缴存政策， 制止垄断部门高收入群体 过分追 求自身利益的现象 ： 公积金管理 中心缺 乏严格 的内控制度 ， 通 决清理、 过 内部 调 账 、 签 合 同 、 改合 同等 方式 违 规 使 用 资 金 的情 况 比 比 皆 的公积金福利化倾 向。逐步取消现行缴存政策 中对户籍 、身份 的限 补 修 是。 甚至 也 不 乏某 些 公 积 金 管理 人 员卷 款 而逃 、 外 旅 游 ， 海 甚至 豪赌 、 制 ， 论是城镇何种形式的就业群体 ， 无 均应纳入缴交范围。严格执法 抵 押 挪 用 公 积 金投 资炒 股 等 现 象 。 和监督 ， 取多种措施 ， 力提高住房公积金 的归集率 ， 采 努 督促 有关单 ２３２ 住 房 公 积 金 管 理 和 使 用 不 规 范 ， ．＿ 甚至 违 规 操 作 ， 公 积 金 位 按 时 足额 缴 存住 房 公 积 金 ， 护职 工 合 法权 益 。 用 人单 位 招 聘 职 使 维 凡 的运行隐含较大风险。大 多数住房公积 金管理 中心尚未建立起有效 工 ， 单位和职工个人都须承担缴 存住房 公积金 的义务。 不办理住房 对 的岗位责任制度和 内部审计制度 ， 乏内部 管理 ， 缺 资金管理分散 ： 少 公 积 金 缴 存 登 记 或 不 为本 单 位 职 工 办 理 住 房 公 积 金 账 户 设 立手 续 、 数城市住房公积金管理 中心坐吃利差。或把住房公积金大量用于城 不 缴 或 少 缴住 房 公 积 金 的单 位 ，住 房 公 积 金 管理 机 构要 根 据 有 关 规
浅谈住房公积金条例的修订
２ ． ２ 公积 金 归集额 不 足 公积 金 归集 额不 足 ，就其 原 因主要 有 以 下几 个方 面 ：第一 ，公积 金缴 存覆 盖率 低 。 《 条例 中规 定 的缴存 公 积金 的单 位应 包括 国家 机构 、 国有企 业 、城 镇集 体企 业 、外 商 投 资企 业 、城 镇私 营企 业 及其 他城 镇企 业 、 事业单 位 、 民办非 企业 单 位 、社会 团体 。但 是 ， 目前 各地 区除 了国家机 关 、事 业单 位和 效 益较 好 的企 业外 ，很 大一 部 分 民营 企 业 尚 未 缴 公积 金 。第二 ，我 国住房 公积 金来 源仅 为城镇 在 职职 工 ，没有 建立 自愿 式 住房 储蓄 制 度 ，融 资渠 道狭 窄 。 ２ ． ３ 资金 使用 范 围不 宽 ． 公积 金资 金的 使用 主要 是职 工提 取 公积 金 和发 放 个人 贷款 以及 转 存定 期获 得资 金收 益， 《 条 例》 第二 十 四条规 定 ，职 工可 以提 取 公积 金账 户的 存 储 余额 的 情 况有 ： （ １ ） 购 买 、建 造 、翻 建 、大修 自住住 房 的 ； （ ２ ）离 休 、 退 休 的 ； （ ３ ） 完 全 丧 失 劳 动 能 力 ，并 与单 位 终 止 劳动 关 系 的 ； （ ４ ） 出镜 定 居的 ； （ ５ ）偿还 购房 贷款 本 息的 ； （ ６ ） 房 租超 出家庭 工资 收入 的规 定 比例 的 。 《 条 例 》第 二 十六 条规 定 ，缴存 住房 公 积金 的职 工 ，在 购 买 、建 造 翻 建 、大 修 自住 住 房 时 ，可 以 向住 房公 积金 管理 中心 申请住 房公 积 金 贷款 。 《 条例 》 明确规 定 了住房 公积 金 的 增值 收 益应 当存 入住 房 公积 金管理 中 心在 受 托银 行 开立 的住 房公 积金 增值 收益 专 户 。 由此可 见 资金 使用 范 围有些 狭 窄 ，这 就造 成 了住房 公 积金 大量 的 闲置且 面 临不 断贬值 的 问题 。
住房公积金制度存在的问题及解决对策探讨
住房公积金制度存在的问题及解决对策探讨随着我国经济的不断发展，住房问题已经成为了人们生活的头等大事。
在这种情况下，住房公积金制度的重要性不言而喻。
随着社会的发展，住房公积金制度也出现了一些问题，给人们的生活带来了一定的困扰。
本文将探讨住房公积金制度存在的问题，并提出相应的解决对策。
住房公积金制度存在的问题之一是资金使用不够灵活。
目前，住房公积金的使用范围相对较窄，只能用于购房首付、还贷款、装修等方面。
而且，在某些地区，人们必须在一定的时间内使用公积金，否则将会面临挤出、清空公积金账户等风险。
这使得住房公积金无法满足人们对其他用途的需求，很多人对于公积金的使用感到束手束脚。
住房公积金制度还存在着资金运作效率低的问题。
由于住房公积金由政府主导管理，加之政府部门体制僵化、效率低下，导致资金运作效率不高。
目前，很多地区的住房公积金都处于亏损状态，甚至有的地区公积金负债累累，这就给公积金的安全性带来一定的隐患。
住房公积金还存在着经营不透明、制度不健全、监管不到位等问题。
由于住房公积金体系庞大而复杂，很多地方的管理体制不够健全，常常出现管理混乱、监督不到位的现象。
这不仅容易导致公积金的滥用、浪费，还会给公积金的安全性带来一定的威胁。
针对以上问题，我们可以从如下几个方面进行改革和完善：应该对住房公积金的使用范围进行适当扩大。
可以考虑在保障住房的前提下，允许住房公积金用于其他方面的需求，比如子女教育、医疗保健、养老金等，这样既可以满足人们的多元化需求，又能够提高公积金的使用灵活性。
应该建立健全的监管体系，完善住房公积金的管理制度。
目前，住房公积金多由政府主导管理，因此政府应该加强对公积金的监管，提高管理水平，确保公积金的安全和稳定。
还可以考虑引入第三方机构进行监督，从而使公积金的管理更加透明、规范。
应该改善住房公积金的运作效率，提高资金利用的效率。
可以考虑建立住房公积金的市场化运作机制，引入更多的社会资本，加大对住房公积金的投资渠道，提高资金的增值效率，提高公积金的运作效率。
浅谈我国住房公积金提取管理制度存在的问题
元 便能付 清房 款 。但如 果他 到公积 金管 《 见 的 文 首 和 文 尾 ，没 有 严 格 呼 应 ， 意 理 中心贷款 ，要贷 ｉ ０万元 的公积 金贷款 措 词 不 严 谨 ，存 在 空 白 点 和 矛 盾 点 ，使 才 能 付 清 房 款 。 因 为 只 要 他 申请 了 公 积 人 难 以理 解 ，尤 其 是 第 ｌ 规 定 强 调 要 ９条
行联 合下 发了 关于住 房公积 金管理 若 三 条 ：职 工 个 人 缴 存 的 住 房 公 积 金 和 职 款 的 大 门 外 ， 即 使 进 入 大 门也 要 被 迫 承 干 问题 指 导 意 见 》 （ 下 简 称 《 见 ） 工 所 在单 位 为职 工缴 存 的住 房 公积 金 ， 担 超 额 利 息 的 作 法 构 成 了 对 职 工 公 积 金 以 意 ， 其 第 ８条 规 定 ：职 工 购 买 、建 造 、翻 建 、 属 于 职 工 个 人 所 有 。 第 二 十 四 条 ：职 工 所 有 权 和 支 配 权 的 侵 犯 ，造 成 了 社 会 资
见 》明 显和这一 宗 旨相悖 ，其 和国务 院 条例 相抵 触的部分 自然无效 。从适 用
范 围 来 看 ，这 个 意 见 是 下 发 给 “ 各 省 、 自治 区 建 设 厅 、 财 政 厅 ，人 民银 行 各 分 支 机 构 ， 直 辖 市 、 新 疆 生 产 建 设 兵
方 法 大 大 提 高 了职 工 的 贷 款 成 本 。 比 如 团 住 房 公 积 金 管 理 委 员 会 、 住 房 公 积 金 位 职 工 要 购 买 价 值 ３ 万 元 的 房 子 ，自 ０ 管 理 中 心 ” 的 ，就 是说 ，这 个 意 见 只 是
浅 谈我 国住房公 积金提取
浅谈住房公积金贷款档案管理
解放思想 ， 放弃传统管理模式 ， 加强电 子档案的实行与推广 。掌握科学的管理方法 和应对技巧 ， 完善贷款业务信息系统与档案 管理软件化的对 接 ， 实现 电子档案与纸质档 案的有效对接。因此 ， 根据系统内的数据对 原始档案进行分类 、分析，制作图表将非常 简便快捷 ， 能较全面的反映当地住房经济情 况和发展倾向 ， 给制定方针政策 的部门提供 较准确的数据参考 。 （ 三） 开拓进取 ，实行贷款档案集中规 范管理 。 是 成立 专管部 门 。建立 专用档案库
探索争鸣 ２ ０ １ ４年 ２月 （ 中）
浅谈住房公积金贷款档案管理
张 红 英
（ 唐 山 市住 房 公 积 金 管 理 中心 。河 北 唐 山 ０ ６ ３ ０ ０ ０ ）
摘要：随着个人住房贷款数量的增加 ， 住 房公积金贷款档案பைடு நூலகம்规范化 管理 ，对于防范贷款 风险，促使公积金运 营的 良性循环具有非常重要 的意义 ，因此 ，住房
借款人与管理 中心签订的借贷合 同， 反 映借贷双方履行贷款合同的权利 与义务 ， 是 保证贷方按时 回收本金、控制贷款 风险的法 律依据 。当借贷双方 发生违约时 ，均可用贷 款档案作为凭据 ， 采取相应措施 ，主张 自己
的权益 。 （ 四） 贷款档案可为管理者的决策提供 参考数 据。 贷款档案构成 的一套完整的、有 自 身 特 点的合 同文件材料及数据 ， 可以为管理者提 供原 始信息 ， 通过进行贷款情况分析 ，为制 定政策提供有价值 的参考数据。
（ 一） 加强领导 ， 建立贷款档案工作组 织体系。 是将 贷款 档案 的规 范化管 理纳入 贷
一
真实记录 ， 也是公 积金管理部 门债权存在 的 原始证明。是经办机构对个人住房公积金贷
浅谈住房公积金管理机构的事业单位分类问题
单 位登记 管 理暂行 条例》 将事 业单 位定 义 为： 国 “
家 为 了社 会 公益 目的 ， 由国家 机关 举办 或者其 他 组 织利用 国有 资产 举办 的 ，从事教 育 、科技 、 文 化 、卫 生等 活 动 的社 会服 务 组 织 。 ”２ ０ ０ ６年 ７ 月 ， 国务 院批准 ， 经 中央机 构 编 制委 员 会 办 公室
制 定 了《 于事 业单 位分类 及 相关 改革 的试 点方 关
案》 征求 意见稿 ） （ 。事业 单位 分类 改革试 点工 作 在浙江 、 山西 和重庆 三省市 展开 。 按其 分类标准 ， 事业单 位 分为“ 全行 使行 政职 能 的事业 单位 ” 完 、 “ 从事 公益服 务 的事业 单位 ” 从事 生产 经营 活 、“ 动 的事 业单 位 ” 大类 。也 就是通 常 我们 所说 的 三 行政管理 类 、 社会 公益类 、 生产经营 类 。 政管 理 行
负责起 草有 关住 房公积 金 的地方 性法 规 、 章 草 规 案 ， 定住 房公 积金 管理 的各项 规章 制度及 操 作 拟
流 程等 管理职 能， 指导 与管 理各业 务 经办 网 点及
分 支机 构 业 务 工作 ， 督促 、 检查 业 务 经办 网及 分
支 机构 住房 公积 金制度 的执 行情 况 ， 负责所 辖 区
括 ： 育、 生、 教 卫 文化 、 闻宣传 、 会福 利 、 市 新 社 城
环卫 、 园林绿化 、 政管 理 以及 涉农 服 务等机 构 。 市 生产 经营类 必须 是 依靠事 业单 位 自身 的技术 、 知 识优势 ，有 一定 的营 利性 质或 以营 利为 目的 ， 为
经济 社 会建 设 提供 技 术 、 咨询 、 训等 服 务 的事 培
住房公积金管理条例
住房公积金管理条例住房公积金是指由单位和职工按照一定比例缴存的一种强制性的住房保障基金。
住房公积金能够帮助职工改善住房条件，增加个人资产，并提供相应的住房贷款支持。
为了保障住房公积金的有效管理和利用，各国都制定了相应的管理条例。
本文将以中国住房公积金管理条例为例，对该制度进行详细介绍。
《住房公积金管理条例》于1999年5月15日由中国国务院颁布实施，共计九章七十七条。
该条例从公积金的缴纳、管理、使用和监督等方面对住房公积金制度进行了全面规定。
首先，该条例明确了公积金的缴存比例和计算基数。
根据条例规定，用人单位的职工应按月缴存公积金，缴存比例不得低于职工工资总额的5%。
职工和用人单位各自缴存的公积金比例为50%。
计算缴存基数应不超过缴存人员上一年度的工资总额。
其次，该条例还规定了公积金的管理机构和运营方式。
每个地方的公积金管理中心负责公积金的管理工作，包括缴存、提取、贷款以及运营管理等。
公积金管理中心应设立住房公积金监督专员，负责对公积金的使用和管理进行监督。
再次，该条例明确了公积金的使用范围和提取条件。
公积金可以用于购买、建造、翻修、拆迁重建住房等与住房有关的支出。
个人提取住房公积金的条件包括购买住房、偿还住房贷款、租赁住房等。
此外，职工退休、死亡、就业困难等特殊情况下也可以提取公积金。
最后，条例还规定了公积金的监督和违规处理。
公积金管理中心要定期对单位和个人的公积金进行核查，发现问题要及时处理。
对违反公积金管理的行为，可以处以罚款、暂停缴存、限制提取等处罚措施。
总的来说，住房公积金管理条例的颁布和实施，对保障职工的住房权益、提高民生水平起到了积极的推动作用。
通过明确的规定和责任追究，可以有效地保障公积金的正常缴存和使用，更好地满足职工的住房需求。
然而，随着时代的发展和社会的变革，住房公积金制度所面临的问题也不容忽视，包括缴存比例的合理性、公积金的流动性等。
因此，在今后的管理中，还需进一步完善制度，以适应社会的变化和职工的需求。
关于住房公积金征缴管理和使用情况的调研报告
关于住房公积金征缴管理和使用情况的调研报告近年来，中国的经济发展迅猛，人民生活水平也有了较大程度的提升。
在这过程中，住房问题成为了人们关注的焦点。
为了解决住房问题，中国政府实施了住房公积金制度。
本文将通过调研，就住房公积金的征缴管理和使用情况进行分析与探讨。
一、住房公积金的征缴管理情况住房公积金的征缴是依据国家法律法规和地方政策进行规定和管理的。
在调研中，我们发现住房公积金的征缴管理情况存在以下几点问题：首先，缺乏统一的征缴标准。
住房公积金的征缴标准应该与职工的工资有关，但不同地区、不同职工之间的工资标准存在差异，这导致了住房公积金的征缴标准也不尽相同。
这不利于公平公正的执行和监管。
其次，征缴过程中存在不规范的操作。
有些企业在征缴住房公积金的过程中，存在违规操作的情况。
比如，未按时足额缴纳住房公积金、未及时办理职工的住房公积金开户手续等。
这不仅违反了相关规定，也损害了职工的权益。
另外，相关部门的监管力度不够。
虽然住房公积金的征缴需要由政府部门进行监督和管理，但是在实际操作中，相关部门的监管力度不够，导致了一些企业存在违规行为。
加强监管力度，对违规企业进行严肃处理，有助于规范住房公积金的征缴管理。
二、住房公积金的使用情况住房公积金的使用是针对购买住房、租赁住房以及个人住房贷款等方面的支出。
在调研中，我们发现住房公积金的使用情况存在以下几点问题：首先，住房公积金的使用范围有限。
目前，住房公积金主要用于购买住房和个人住房贷款，对于租赁住房的支出缺乏相应的政策支持。
考虑到当前许多人选择租房而非购房，我们认为应该扩大住房公积金的使用范围，使其更加符合现实需要。
其次，部分住房公积金的使用存在审批繁琐的问题。
在调研中，我们了解到一些职工在使用住房公积金时，需要经历繁琐的审批程序，申请者需要提供大量的材料，耗费了大量的时间和精力。
繁琐的审批程序不仅增加了办事人员的负担，也影响了住房公积金的及时使用。
另外，住房公积金的使用存在滥用的情况。
浅谈如何规范住房公积金统计指标
定的影响。 ３ ．３时 间标 准 不一 致
地方可以对各 自 管理 的住房公积金的时间进行划分 ， 如 有的地方是 按财务会计年度进行 划分 ，有 的地方是按银行计算公积金 的利息的开始 时 间进行计算 ，这就导致住房公积金的部分统计 指标 失去可 比性 ，从 而 降低住房公积金统计指标 固有 的意义 。 ３ ．４住房公积金统计指标计算方法随意 在对住房公积金的各种信息进行综合分析时 ，现行的规范性文件 中 没有组合计算 的方法 ，因此 ， 部分地方在综合分析住房公积金统计 指标 时就显得很 随意 ，而过于随意的计算方法可能会提高收益情况 ，导致计
为 住 房公 积金 管理 服 务 。 关键 词 ：住 房 公 积 金 ；统 计 指 标
住房公 积金是我 国的事业单位 、企业单位 、外商投 资企 业 、社会 团 体等为其在职的员 工缴纳 的长期住房储金。住房公积金属 于我国的非金 融机构 ，它掌管着大量 的资金 ，住房公积金的统计指标 主要 是统计住房 公积金的归集、使 用、发放 和回收个人住房贷款等情 况 ，统计指标归根 到底是统计的各种数值之间的关 系。 １ 、住房公积金统计指标 的特点和功能 统计指标主要是反映总体现象数值特征的名称 ，以及总体现象 的具 体数值 。从住房公积金的角度考 虑，贷款总额 、归集总额等名词性概 念 都是其统计指标 ，同时也可以用具体的数值来反映统计指标 。住房公 积 金统计指标 的特点主要有 以下两个 ：一 、同质事物的可量性 。只有 具有 质的规定性并能使用数 量来表示 ，才 能成为统计 指标 ，如缴存 额。二 、 量的综合性 。统计指标主要是反映总体 的量 ，它是 由许多个体 的数量结 合到一起所 反映的结果 。 随着住 房公积金制度 的不断完善 ，住房公 积金统计指标 的作用愈发 的重要 。它的功 能主要包括信息 、咨询 、监督 。信息功 能主要是负责搜 集 、整理住房公 积金 的信息资源 ，将相关的资源进行保 存 ，并提供 以数 量描述为特征的各类住房公积金信息资源 ；咨询功能主要是在信息功能 的基础上 ，运用科学的方 法将收集到 的信息资源综 合到一起 进行分析 ， 为住房公积金的管理和决 策层 的决策提供咨询建议 ；监督功能主要是利 用统计指标 ，对住房公 积金的运行情况进行监督检查 ，及时 的指 出住房 公积金运行 中遇到的问题 ，并 提出改进 的意见和建议 ，同时 ，监督 功能 也要起到一定的预警作用 ， 保证住房公积金 的健康发展。统计指标 的这 三个 功能是相互促进的 ，只有 充分发挥 三个功能 ，才能为公众提供 可靠 的信 息，才 能更好 的进行住房公积金 的管理 。 ２ 、住房公积金统计指标的分类 从住房公积金统计指标的特点进行分析 ，可 以将住房公 积金 指标分 为总量指标 、平均指标 、相对指标。 总量 指标 主要反映 的是住房公积金总体 规模 的指标 ，数 值的表现形 式主要是绝对数 ，如贷款总额等 。根据时间的不同，总量 指标也可 以分 为时期指标、时点指标 。时期 指标主要指 某一段 时间内某指标 的总量 ， 如某年的贷款总额 。时点指标 主要指每一时刻某指标 的总量 ，如截止到 月一 日零时为止的放贷 总额 。在时点指标中 ， 各 时点的指标总量不能 进行累加处理。可以通过将 统计得 到 的各 种资 料进行 汇总 得到 总量指 标 。也可 以根据各个指标 之间的关系进行计算得到总量指标 。平均指标 主要反映在某一时问或某一空 间内的平均数量 ，如月平均贷款总额 、年
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浅谈住房公积金的管理
【摘要】本文阐述了鞍钢住房公积金缴存的计算方法，提出了
鞍钢住房公积金管理存在的主要问题及对策。
【关键词】住房公积金；管理；对策
中图分类号：tu113.5+41文献标识码：a 文章编号：
住房公积金制度是我国在推行住房制度改革过程中，为解决城
镇职工住房消费问题而推行的一项强制性的长期住房储金制度。作
为住房实物分配向货币分配机制转换的重要形式，它已成为基础性
制度和核心制度。2002年3月，国务院修改并重新颁布了《住房公
积金管理条例》（国务院第350号令），明确提出要加强对住房公积
金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，
提高城镇居民的居住水平。
近年来，随着国家和企业住房公积金制度的不断改革发展，鞍
钢住房公积金管理工作也日趋完善，并成为财务管理的重要组成部
分。那么，如何认识鞍钢住房公积金管理的重要意义，结合实际对
住房公积金进行有效管理呢？本文从以下方面作以探讨。
一、鞍钢住房公积金管理的定义及主要内容
鞍钢住房公积金是指在职职工个人和所在单位，按照职工工资
收入一定比例逐月缴存的，具有保障性、互助性和义务性的职工个
人长期性住房储金，归职工个人所有，作为职工个人住房基金，专
户储存、统一管理、专项使用。
住房公积金的管理主要采取属地化、社会化的管理方式。属地
化管理即按照社区城市设置管理中心，专门承担住房公积金的运营
和管理；社会化管理即依法设立的行政主管部门、财政部门、审计
部门、金融部门，确保住房公积金安全有效运行。
1994年以来，鞍钢根据国家、省、市有关住房公积金制度、规
定、条例要求，成立了住房资金管理中心，先后制定下发了关于调
整住房公积金缴存比例、基数、封顶管理、抵押担保贷款管理等8
个通知，以及《鞍山钢铁集团公司住房公积金管理规定》和《鞍山
钢铁集团公司住房公积金操作规程》、《鞍山钢铁集团公司个人住房
公积金贷款操作规程》，并于2006年8月装订成册，形成了鞍钢住
房资金管理中心规章制度体系。
通过几年的工作实践使我们认识到：制度化、规范化、信息化
是公积金管理的基本要求，而结合实际将管理制度具体化。对于鞍
钢公积金管理而言，管理中心负责办理鞍钢职工住房公积金的缴
存、支取和使用等业务，依法检查各成员单位住房公积金制度的执
行情况。各成员单位严格履行工作职责，及时调整信息，办理相关
业务，定期统计上报。根据国务院《住房公积金管理条例》的规定，
鞍钢集团所属各单位都必须实行住房公积金制度，为所有在职职工
缴存住房公积金。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职
工缴存的住房公积金，属于职工个人所有，记入职工个人住房公积
金账户。
二、鞍钢住房公积金缴存的计算方法
1、住房公积金月缴存基数
住房公积金月缴存基数按照职工个人上一公历年度月平均工资
计算。职工个人工资超过本市社会平均工资五倍以上部分，不在计
入住房公积金的缴存基数。（本市社会平均工资，以市统计局发布
统计公告为准）。
住房公积金月缴存基数的核定、调整。每年的住房公积金年度
结息（6月30日）前，对各单位及职工住房公积金缴存基数核定一
次（住房公积金缴存年度为7月1日至下年6月30日），月缴存基
数核定后在住房公积金同一缴存年度内，每月不变。每年7月份按
照新核定的缴存基数进行调整。
单位新录用的职工，从参加工作的第二个月开始缴存住房公积
金。月缴存基数为职工本人当月工资（不包括特殊补贴），月缴存
基数核定后至住房公积金年度结息前，每月不变。
从外埠调入鞍钢的职工，从调入鞍钢发放工资之日起缴存住房
公积金。月缴存基数为职工本人当月工资（不包括特殊补贴），月
缴存基数核定后至住房公积金年度结息前，每月不变。
从鞍钢所属单位调入的职工从调入新单位发放工资之日起缴存
住房公积金，每年缴存基数调整前的月缴存基数仍按原单位缴存基
数执行。
2、住房公积金缴存比例
目前，鞍钢职工个以及单位为职工缴存的住房公积金月缴存比
例均为15%。
3、住房公积金月缴存额的计算
职工个人住房公积金月缴存额=本人住房公积金月缴存额+单位
为职工缴存的住房公积金月缴存额
职工本人住房公积金月缴存额=住房公积金月缴存基数x职工住
房公积金缴存比例
单位为职工缴存的住房公积金月缴存额=住房公积金月缴存基
数x单位住房公积金缴存比例
住房公积金月缴存额计算精确到元，元以下小数四舍五入。
三、鞍钢住房公积金管理存在的主要问题及对策
尽管目前住房公积金管理已达到制度化、规范化、信息化，但
在公积金核算模式等具体工作中仍存在一些现实问题。主要表现
在：
（1）存在重复劳动现象。成员单位将汇缴信息分别交与中心确
认录入记账和银行录入系统操作，致使中心人员与银行重复录入，
工作量较大。
（2）中心系统、单位系统与银行系统数据核对难度较大。由于
从上缴，记账到银行录入个人明细账，需要一定时间，如遇到职工
调转，时常会出现单位人员已转出，而中心、银行还没有记账等问
题，处理不当就会出现当月余额核对不符的情况。
（3）难以实现跨行转移。目前，鞍钢公积金在建行开户，鞍山
市的其他企业不在建行开户。当因工作调动等原因办理住房公积金
跨行转移业务时，由于各行使用不同的管理系统软件，无法实现及
时转移，只能采取全额提取方式，致使转移业务等同于支取业务处
理，背离了公积金转移业务的实质。
住房公积金管理是一项涉及国计民生的系统工程，其管理的各
个环节都应采取有力措施不断解决运行中存在的现实问题，制订了
相应的对策：
（1）数据联网，避免重复劳动。就鞍钢住房公积金管理而言，
对于单位（职工）开户、补缴、调整及调转等业务，应采取数据联
网的形式。成员单位可以按规定格式将本单位变动情况随时通过局
域网转递给中心，中心再将数据及时传给银行录入银行信息系统。
这样就提高了信息录入的及时性和准确性，在一定程度上缓解了重
复劳动。
（2）定期核对余额数，及时发现问题。由于鞍钢各单位调动人
员比较频繁，应按月或季度核对一次公积金余额，并将变动情况及
时与单位、银行核对和校验。发现不等及时查找原因，并根据原始
凭证和清册进行账务调整，从而确保数据相符。
（3）开发统一规范的计算机管理系统软件，实现跨行转移。要
大力开发能够实现跨行转移、简捷适用的公积金信息、操作系统和
管理模式，不断减少各个管理环节的工作量，实现中心、单位与银
行同时进行事前、事中、事后全过程的监督。
五、鞍钢住房公积金的管理
1、强化住房公积金的监督机制。要充分发挥住房公积金管理委
员会的作用，利用住房公积金信息网监控住房公积金的归集和使用
情况，并利用媒体提高住房公积金信息的透明度，让全体职工共同
监督其使用情况。
2、管理的进一步规范化。互助性、保障性是住房公积金制度的
显著特点,住房公积金管理中心要严格执行《条例》,科学、规范管
理,一些业务委托相关银行办理,充分利用委托银行的各种资源,减
少住房公积金管理机构费用成本。住房公积金管理中心将主要精力
放在管理上,进行规范、科学管理。
3、加强宣传，扩大住房公积金覆盖面。凡用人单位招聘职工，
单位和职工个人都须承担缴存住房公积金的义务。对不办理住房公
积金缴存登记或不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续、不
缴或少缴住房公积金的单位，住房公积金管理机构要根据有关规定
进行处罚，并可申请人民法院强制执行。要严格执法和监督，采取
多种措施，努力提高住房公积金的归集率，督促有关单位按时足额
缴存住房公积金，维护职工合法权益。)实现大众化。
4、严肃法纪，加大追缴挪用欠款的力度。加强和改进住房公积
金管理，是维护职工合法权益要求，要坚决查处和纠正住房公积金
管理和使用过程中出现的违法违纪行为。对已被违规挤占、挪用的
住房资金，要采取有效措施，加大追缴力度限期收回，确保公积金
安全。对因违规使用住房公积金而造成资金损失的，要依法追究直
接责任人及有关领导的责任，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
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