家庭现金流量表(财务自由版)
家庭资产负债表 现金流收支表 收支预算表
净资产总计（资产-负债） 表格可根据自我需求任意添加和修改
家庭现金流收支表
单位：元 金额 1 1 0 2 1 2 0 3 5 项目 一、经常性收入 工资 1.工作收入 奖金 收入合计 二、非经常性收入 1.兼职 2.其他 3.投资收益 收入合计 二、经常性支出 1.生活支出 2.保费支出 3.还贷本息 4.新增投资 5.医疗支出 6.休闲娱乐支出 7.个人护理支出 8.购买衣物支出 金额 1 0 1 1 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 支出合计 三、非经常性支出 1.旅游费用 2.人情费等 支出合计 四、房产支出 1.租金 2.修理维修装饰费 3.房产月供支出 198 四、汽车支出 1.油费 2.维修保养费 3.过路费 4.停车费 5.保险费 支出合计 支出合计 1 0 0 0 1 2 1 0 0 1 1 0 1 1
成本金额 200 0 0 0 0 200 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 1 1 0 0 0 1 203
市场金额
负债 一、短期负债 1.信用卡透支 2.消费贷款 3.其他借款 合计 二.长期负债 1.汽车贷款 2.房屋贷款 3.其他借款 合计 总负债 净值项目 一、流动净值 二2 5
收支预算表
必要支出 房租(房贷) 车贷 日常饮食 交通费 生活用品 网费 有线电视 其他 金额 可调控支出 交际 购置衣服 购置奢侈品 娱乐 其他 金额
家庭资产负债表
更新日期 2016年02月09
资产 一、流动资产 1.现金 2.活期存款 3.定期存款 4.货币基金 5.保单现金价值 合计 二、金融资产 1.债券 2.基金 3.股票 4.黄金 5.外汇 6.期货 7.公积金 8.理财产品 9.终身寿险现金 10.养老寿险现金 11.投资型保单现金 12.其他(5险) 合计 三、不动产 1.自用 2.投资 合计 四、其他资产 1.汽车 2.藏品 3.首饰 4.其他 合计 总资产
家庭资产负债表、个人收支情况表、家庭现金流量表
2011年家庭资产负债表
净资产增长率=总资产-总负债/总资产=290000/290000=1
2011年家庭现金流量表
净现金流入量增长率=现金流入-现金流出/现金流入=70075-43500/70075=0.3792
2011年家庭收支储蓄表
净收入增长率=收入-支出/收入=26650/70075=0.3792
家庭理财规划
1、教育理财规划
目标：1年以后孩子读研学费加生活费预计每年花费3万，读研3年花费9万元。
规划：为此每年往银行存入X元，已知1年期存款利率为5%
1.05X=30000 X=28572元
既从现在起每年往银行存入28572元，连续存3年
2、养老规划
目标：退休后每年需要30000元，现在距离退休还有10年，退休后还要生活20年规划：从现在开始，生活成本以每年5%递增
10年以后需要退休金为
（30000 20）（1+5%）^10=977340
养老保险每年收入60000，共20年
养老保险收入=1200000
无资金缺口，且可以剩余1200000-977340=222660。
家庭财务报表(下)
课程内容
1. 现金流量表的编制与分析 2. 家庭预算的编制和控制
家庭现金流量表编制与分析
• 家庭现金流量表的编制 • 家庭现金流量表结构分析 • 现金流量勾稽方法
家庭现金流量表的编制
• 可根据资产负债表和收支储蓄表整理出现金流量表
注意收付实现 制（现金制） 的原则！
See you next week!
不可控制支出预算
资本支出预算
购车；家具电器；购房订 金、首付款
储蓄运用预算
储蓄型保费；提前偿还房 贷；整笔投资；赠送（其 它转移支付）
住房公积金缴费额；个人基本 养老金缴费额；定期定额基金 投资；定期偿还房贷本金
收入预算—收入来源的分类与特性
所得类型 工薪收入 收入稳定性 收入成长性 收入中断风险 下岗失业 收入来源稳定，有 主要依靠调整新 劳动法保障 资 视经济状况而定， 个体户有机会发 较不稳定 展成私营企业 利息收入、租金收 股票、基金等资 入，较为稳定 本利得成长性较 高 视政府财政状况与 最多随物价调整 子女负担能力而定
模拟情景分析
• • • • • 生养子女 贷款购房与失业 结婚成家与退休 离婚与彩票中奖 收入中断(有保险/无保险)
基本状况
1. 基本状况: 夫妻双方组成的家庭, 双方合计 年收入10万元, 年支出8万元，期初生息资 产10万元 2. 均假设投资报酬率为8%，储蓄平均投入 投资。
基本状况与生养子女
家庭现金流量表的编制案例
很多时候，需 资产负债表相关资料要根据细表整 收支储蓄表相关资料 理出类似的总 表！
另：当期实际发生投资赎回１０万
家庭现金流量表编制案例
现金流量表结构分析案例
rfc家庭财务梳理表
rfc家庭财务梳理表摘要：1.家庭财务梳理表简介2.家庭财务梳理表的作用3.如何使用家庭财务梳理表4.家庭财务梳理表的分类及填写方法5.家庭财务梳理表的实际应用案例6.总结正文：家庭财务梳理表（RFC, Record of Family"s Cash）是一种记录家庭财务状况的工具，通过详细记录每月的收入、支出、资产和负债情况，帮助家庭了解自身的财务状况，从而实现财务自由。
家庭财务梳理表的作用主要体现在以下几点：1.帮助家庭了解自身的财务状况，更好地进行财务规划和管理。
2.控制家庭支出，合理安排消费，提高生活质量。
3.有利于家庭储蓄和投资，实现财务目标，例如购房、教育、养老等。
4.在遇到财务危机时，如失业、疾病等，有据可依地进行应对和调整。
要使用家庭财务梳理表，首先需要对家庭财务状况进行全面了解，包括收入来源、支出项目、资产和负债情况。
然后，按照以下步骤进行操作：1.设定时间周期，如按月、季度或年度进行财务梳理。
2.详细记录收入和支出情况，包括现金、信用卡、支付宝等所有支付方式。
3.对收入和支出进行分类，如生活费、子女教育、娱乐、投资等。
4.计算结余，分析财务状况，找出可以改进的地方。
5.根据分析结果，调整消费和投资策略，实现财务目标。
家庭财务梳理表可以根据需要进行分类，常见的分类有：1.收入：工资、奖金、投资收益、其他收入等。
2.支出：生活费、子女教育、娱乐休闲、交通、医疗、住房、保险、其他支出等。
3.资产：现金、银行存款、股票、基金、房产、汽车等。
4.负债：房贷、车贷、信用卡欠款、其他负债等。
以下是一个实际应用案例：王先生一家四口，通过使用家庭财务梳理表，发现他们每月的生活费较高，占到了收入的40%。
经过分析，他们发现主要是因为外出就餐次数较多，于是决定减少外出就餐次数，改为在家做饭。
经过调整，他们每月的生活费占收入的比例降低到了30%，结余也相应提高。
家庭财务报表
≤50%
财务负担率
年本息支出/年 可支配收入
平均负责利率
年利息支出/负 债总额
≤40%
≤基准利率 *1.2
说明
若是长期摊还的房贷还可以接 受，若是短期贷款应立即进行 减债计划，以免周转不灵，陷 入破产困境
多数消费负债是流动负债，流 动负债=消费性负债+短期投资 性负债（股票融资等）
为利用财务杠杆做投资的指标， 投资标的风险越大，融资比率 应越低
12
流量与存量
本期收入 本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额 期初净值 本期支出
13
权责发生制与收付实现制
权责 发生制
收付 实现制
• 权责发生制以权利或义务的发生作为记账标准. • 凡是应属于本期的收入和费用,无论有无收到和支付
现金，都应记入本期的收入和费用； • 凡是不属于本期的收入和费用，即使现金在本期收
投资报酬率越高→财务自由度越大
当前年支出越低→财务自由度越大
当财务自由度=1时,意味着只靠理财收入就可维持基本生活
62
39
财务自由度计算案例
年轻族（30岁）
接近退休族群（55岁）
• 生息资产20万元,报酬率8% • 房产100万元，房贷60万元 • 生活支出6万元 • 贷款利息 支出4万元 • 保费支出1万元
•两人现有一套住房，成本价140万，市价约200万元，房贷余额90万；
•有一辆小轿车，成本价14万，已购买两年，计提折旧30%；
•两人月工作收入合计1.8万元（税后），每月生活花费6000元，子女教育
花费每月4000元；
•假设每月6000元月供，其中本金4000元，利息2000元；
•活期存款20万元，定期存款10万元，全年利息收入5000元；
个人理财现金流量表
房子 家电，家具和其他搭建 消费
租金（抵押贷款）支付（包括保险和 纳税） 维修、维护和装饰 购买和维护 水电气等费用 通讯费 交通费
900
80 164 268.3 18 49.7
2.04% 4.19% 6.85% 0.46%
日常生活开支
日常生活用品(包括室费） 外出就餐 食品类 其他
购买衣服开支 个人护理支出 休闲娱乐 医疗费用
衣服鞋子及附件 化妆品、头发护理、美容健身 度假 其他娱乐和休闲 医疗费用 其他费2% 1.15%
276
7.05%
2471.5 1445.94
63.09%
现金结余（或超支）【(Ⅰ)-(Ⅱ)】
时间
现金流量表 2011.07.11-2011.08.09 一、收入
姓名 数量 占收入的总比例 88.14% 11.86%
工资和薪金
工资 补贴(公交补助） 自雇收入 奖金和佣金 养老金和年金 利息和分红
3453 464.44
投资收入
资本利得 租金收入 其他 其他收入 (Ⅰ)总收入 一、支出 数量 占收入的总比例 22.97% 3917.44
家庭资产负债表、个人收支情况表、家庭现金流量表模版.docx
家庭资产负债表姓名 : 李先生日期 :2010年12月31日单位: 元项目金额项目金额流动资产长期负债现金及存款85000教育贷款6000流动资产小计85000长期贷款小计6000投资资产流动负债货币市场基金0应缴税金0股票基金0其他应付账款6000股票0流动负债小计6000应税债券0负债总计12000免税债券0净资产325000收藏品0投资资产小计0住房现值250000家具2000其他个人资产0固定资产小计252000资产总计337000负债与净资产之和337000根据上表分析 : 我家庭并没有投资任何一种项目, 家庭的资金来源比较单一 .总资产负债率 =总负债 / 总资产 =12000/337000=0.035<0.5 且是远远小于 , 说明负债比例适宜 , 家庭有能力承担 , 且没有任何压力 .净资产投资比率=投资资产 / 净资产 =0, 因为家庭并没有任何投资, 这代表着我家庭并不会使自己手中的钱增值. 所以家庭应该适当的对某些项目进行合理的投资.偿付比率 =净资产 / 总资产 =325000/337000=0.96>0.5,说明负债比例适宜 , 家庭有能力承担, 并不会存在发生财务危机的可能. 但因为家庭的偿付比率接近1, 意味着家庭可能没有充分利用自己的信用额度, 应通过借款来进一步优化其财务结构.家庭现金流量表姓名 : 李先生日期 :2010年 1月1日至 12月31日单位:元现金流入现金流出项目金额现金金额农作物收入22000固定支出工资24000生活费10000奖金4000水电煤气费1260稿酬子女教育费3000津贴保险费550存款利息400还贷支出房租变动支出现金股利零花钱500债券利息医药费6000收回股票本金旅游费1000收回债券本金交往应酬费2000对外举债取得的现金购买衣服1000馈赠购买家电6800救济购买礼物遗产继承捐赠100合计50400合计32210净现金流量18190按照家庭现金流量表分析:(1)收入结构分析 : 家庭的资金来源主要是农作物收入与工资 , 有表可知 , 家庭收入的稳定性比较高 , 但由于并没有其他额外的收入 , 所以成长性较低 .(2)支出结构分析 :项目项目金额所占比率支出生活费100000.310水电煤气费12600.039子女教育费30000.093保险费5500.017还贷支出00支出变动支出00零花钱5000.016医药费60000.186旅游费10000.031交往应酬费20000.062购买衣服10000.031购买家电68000.211购买礼物00捐赠1000.003小计32210有表可知 : 生活费占 0.310,在家庭中比重最大, 然后就是购买家电占0.211, 在这年中所占的比重排第二, 但由于这属于耐耗品, 并不需要年年更换, 所以在下一年购买家电这一项目的金额会相对比较小 . 其他的项目的所占比重中, 子女教育费相对高一点 , 但由于我还有一年就准备毕业了 , 虽然在这项中在下一年仍然占一定比重, 但由于这并不是长久的, 且由于家庭并不懂投资 , 所以我认为家庭的闲置的资金较多. 现建议家庭购买一些基金或债券等等. 而且由于家中的消费低 , 显得闲余的钱比较多, 不过其实家中的流动金额并不是很多, 所以我建议把钱适当的购买稳定的基金或存入银行.(3) 财务比率分析 : 收支比率 =支出 / 收入 =0.64,说明本期支出小于收入, 可以在进行投资.总结 : 我认为家庭的支出已经算是低支出家庭了, 所以在“节流”上时比较困难的了. 且我认为有点过分节俭造成让人安于现状, 没有动力去理财 , 看似积攒了不少财富, 实则忽视了“开源” . 所以要增加家庭财富, 要考虑开源 .。
理财用-个人资产负债表、现金流量表
理财用-个人资产负债表、现金流量表
家庭损益表
收入支出
项 目金额占总值比例项 目金额1 工资收入
工资
奖金
津贴1 伙食费
2 财产经营2 繁杂支出
收入3 日用开支
股利4 精神消费开支
利息5 医疗他支出
3 劳务收入
4 债务收入
5 其他收入
合计：
余额＝收入－支出
单位：元占总值比例
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0
投资活动现金流出小计
0
投资活动产生的现金流量净额
0
三、筹资活动产生的现金流量
房贷
车贷
其他借款
筹资活动现金流入小计
0
房贷按揭还款
车贷按揭还款
其他经常性还款
筹资活动经常性现金流出小计
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偿还其他借款
因筹资发生的费用
筹资活动非经常性现金流出小计
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筹资活动现金流出小计
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筹资活动产生的现金流量净额
0
四、本期家庭现金流量净额
银行存款利息收入
税后
逆回购利息收入
扣除手续费后
货币基金分红收入
债券利息收入后
股权分红收入
税后
房租收入
基金分红收入
税后
版税收入
税后
其他经常性现金流入
投资活动经常性现金流入小计
确定性很强的投资收入
0
逆回购到期回本
卖出货币基金
卖出债券
卖出股票
卖出REITs
卖出基金
卖出房地产
家庭现金流量表（财务自由版）
日期：
项目
单位：元
姓名： 备注
金额
一、工作、生活产生的现金流量
——
——
工资收入 其他劳动收入 劳动收入小计
房租 餐费 交通费 油费 衣服、化妆品 教育费 休闲娱乐 水电气 停车费 物业费 旅游 保险费 医疗费 日常生活支出小计
税后 税后
0
0
工作、生活产生的现金流量净额
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二、投资活动产生的现金流量
0
加：期初家庭现金余额
五、期末家庭现金余额
0
六、财务自由现金流量净额
>0,则财务自由
0
说明： 1、投资活动经常性现金流入是家庭实现财务自由的主要收入来源，主要包括利息 、股息、租金等确定性很强的现金收入； 2、要实现财务自由：投资活动经常性现金流入小计>日常生活支出小计+投资活动 经常性现金流出小计+筹资活动经常性现金流出小计
卖出股权
其他非经营性现金流入
不确定性很强的投资收入
投资活动非经常性现金流入小计
0
投资活动现金流入小计
0
因持有、出租房地产发生的税费
其他经常性现金流出
投资活动经常性现金流出小计
0
做逆回购
买入货币基金
买入债券
买入股票
买入REITs
买入基金
买入房地产
投资股权
因买卖投资工具发生的税费
其他非经常性现金流出
投资活动非经常性现金流出小计