公司会计电算化管理制度
1
2020年4月19日
公司会计电算化管
理制度
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二
2020年4月19日
会 计 电 算 化 工 作 程 序 图
注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证,④则为审核人员上机审核记
帐凭证,⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证,并及时
粘贴原始凭证,经核对无误后,整理存档;
2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员;
3、各工作人员根据各种规章制度要求,并本着会计工作职业道德
要求认真执行相关工作。
①原始凭证 ②审 核 ③记帐凭证
⑥打 印⑤帐务处理④审 核
⑦审 核 ⑧调整存档
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三
2020年4月19日
帐 务 流 程 图
修
改
凭
证
A录入凭证
B审核凭证
存在问题?
C记 帐
D对 帐
月 初
存在问题?
E会计报表
F帐表核对
存在问题?
G结 帐
H档案管理
A、 制单人员
B、 审核人员
C、 制单人员
D、
审核、制单
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四
2020年4月19日
会计报表系统业务流程图
自动取数
填制凭证
审核凭证
记 帐
其 她 明 细 表 营 业 成 本 明 管 理 费 用 明 利 润 及 利 润 资
产
负
债
表
财务分析指标 现金流量表
财务报告
分
析
填
列
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五
2020年4月19日
会计电算化管理制度
一、电算化岗位责任
根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点,为
稳妥高效地开展会计电算化工作,公司财务部设置以下工作岗位:
财务经理
对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目
进行决策,领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算
化工作。
会计主管
1、积极配合财务经理的工作,制订公司电算化发展规划及管理制度
等,为财务经理提供相关决策依据;
2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位,正确分配系统各级操作
人员的使用权限,组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算
化工作;
3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果,严格执行责任制对
各岗位人员责任的约束条款。
系统管理
浅谈会计电算化的基础管理工作
浅谈会计电算化的基础管理工作会计电算化是指应用计算机技术和现代办公自动化设备对会计信息进行处理的工作。
随着计算机技术的发展与应用，会计电算化已成为现代会计管理工作的重要组成部分。
要保证会计电算化工作的效率和质量，必须加强其基础管理工作。
下面就会计电算化的基础管理工作谈一下自己的想法。
一、建立科学的制度会计电算化工作是一项复杂的工作，其中的各个环节必须遵循严格的制度，才能确保会计信息的精度和质量。
为此，在会计电算化工作中建立科学的制度非常重要。
科学的制度包括实际操作流程、会计帐户设置、数据备份和文件的归档等程序和规定。
实际操作流程的规范化是基础管理工作的重中之重。
对于不同的操作环节，都需要制定对应的操作规范。
例如，对于会计凭证的录入，需要规定每个字段的填写方式，如“借方科目：应付账款，借方金额： 5000元”等等。
这样对后续的会计分录查看和查询就非常方便。
会计帐户的设置也很重要，必须遵循“科目尽量详细”和“科目尽量少”的原则。
科目尽量详细可以提高信息的可读性和可管理性，避免信息的重复录入；科目尽量少可以减少帐务处理的工作量和管理成本。
因此，在会计电算化工作中，建立科学的会计帐户设置也是非常关键的。
二、保护数据库的安全会计电算化的数据处理是在计算机和网络的帮助下进行的。
由于计算机和网络都有很强的易用性和高效性，但却有安全性的薄弱点。
对于会计电算化工作来说，保护数据库的安全是保证信息准确无误的前提。
通常，保护数据库的安全包括以下几个方面：1. 网络安全：在网络传输时，应通过数据加密、防火墙等技术手段来确保数据的安全性。
2. 数据备份：及时进行数据备份，并将备份数据存放于不同的地点，防止数据遗失。
3. 用户管理：建立严格的用户管理体系，确保只有经过授权的人员才有权限访问和处理数据，防止非法操作和数据泄露。
三、新技术的应用会计电算化是一个以技术为基础的管理工作，随着技术不断更新换代，会计电算化的管理工作也要不断更新变革。
会计电算化系统会计档案管理制度
会计电算化系统会计档案管理制度一、前言电子化是现代化的体现，针对之前的传统手工记账方式，在会计行业中很快的得到了推广。
会计电算化系统就是一种用于会计信息处理、记录和报告的计算机系统。
与传统的手工记账方式相比，会计电算化系统具有处理速度快、准确性高、数据安全、易于存储和查询等优点，能够提高会计工作效率和质量。
在使用电算化系统后，会计档案管理制度也需要相应的进行调整以适应新的工作环境。
二、会计档案的概念会计档案是指会计工作产生的原始凭证、帐户清册、各种会计账簿、报表及经济业务材料等主要会计资料的集合。
而会计档案管理制度则是指对会计档案的鉴定、收集、整理、保存、调取和销毁等方面的管理规程。
三、会计电算化系统会计档案管理制度的特点会计电算化系统会计档案管理制度相对于传统的手工记账方式，有以下几个特点：（一）电子化的档案管理方式随着会计电算化系统的广泛应用，纸质档案正在开始向电子档案转变。
电子档案管理有以下特点：1. 电子档案具有信息容易传输、保存期限长、易于维护等等优点。
2. 会计电算化系统可以更有效地管理业务数据，因此能够更有效地管理会计档案，提高工作效率。
3. 电子化档案具有数据安全性高、稳定性好，不会因为环境的变化导致档案的损坏和遗漏。
（二）档案管理制度的重构传统的会计档案管理制度已经无法适应会计电算化系统的需要，需要进行重构。
会计电算化系统会计档案管理制度的调整主要有以下几个方面：1. 信息采集和鉴定。
在采集和鉴定原始凭证和其他会计资料时，需要注意进行信息截取，如对凭证号、日期、金额等必要信息进行截取，方便后续处理和查询。
2. 档案分级管理。
会计电算化系统会计档案管理制度包括存储结构、存储方式和存储位置等方面的调整，涉及到档案分级管理。
让不同的人员有不同层级的权限，能够更好的保证文件的安全性。
3. 更新和审核。
更新和审核工作是保障档案的真实性和可靠性的重要步骤，需要保证及时更新和准确审核。
4. 数据备份与恢复。
会计电算化系统内部控制制度的作用及原则
会计电算化系统内部控制制度的作用及原则一、引言会计电算化系统是企业进行会计信息处理和财务管理的重要工具，其内部控制制度的健全与否直接关系到企业财务信息的真实性和可靠性。
本文将深入探讨会计电算化系统内部控制制度的作用及原则。
二、会计电算化系统内部控制制度的作用会计电算化系统内部控制制度的作用主要体现在以下几个方面：1. 提高财务信息的真实性和可靠性会计电算化系统内部控制制度通过合理的操作流程、完善的审计机制和有效的风险控制措施，可以确保财务信息的真实性和可靠性。
系统内部的数据录入、处理和输出都需要经过严格的审核和验证，减少了人为的错误和欺诈行为，提高了财务信息的准确性。
2. 提高财务信息的及时性会计电算化系统可以实时处理企业的财务信息，及时反映企业的经营状况和财务状况。
内部控制制度可以确保数据的及时性，避免信息滞后或延误，方便企业管理层进行决策和监控。
3. 提升财务处理效率会计电算化系统可以自动化地完成大量的财务处理工作，包括日常的记账、报表编制、财务分析等。
内部控制制度可以规范操作流程，提高工作效率，减少人为错误和重复劳动，节省了企业的时间和成本。
4. 防范各类风险会计电算化系统内部控制制度可以有效地防范各类风险，包括数据丢失、信息泄露、欺诈行为等。
通过权限设置、审计轨迹记录、备份和灾备措施等，可以保护财务数据的完整性和安全性，降低企业面临的风险。
三、会计电算化系统内部控制制度的原则会计电算化系统内部控制制度应遵循以下几个原则：1. 业务流程的规范性原则会计电算化系统内部控制制度应规范企业的业务流程，明确各个环节的职责和权限，确保资金进出、财务处理、报表编制等环节的准确性和合规性。
2. 审计机制的完善性原则会计电算化系统应设立完善的审计机制，包括内部审计和外部审计。
内部审计可以通过数据抽样、数据比对、异常检测等方式，监控系统的运行情况和数据的准确性；外部审计可以由独立的审计机构对系统内部控制制度进行评估与审计，确保系统运作的合规性和有效性。
财务制度会计电算化档案管理制度
会计电算化档案管理制度第一条为加强我通辉公司会计电算化档案管理，保证会计电算化档案的安全完整，根据财政部《会计电算化工作规范》和财政部、国家档案局《会计档案管理办法》等有关规定，制定本制度。
第二条会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据、以其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据及其他与会计电算化相关的资料；会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。
第三条设置会计电算化档案管理岗位，负责会计电算化档案管理。
档案管理员不得担任会计电算化工作。
第四条会计电算化档案要存放在专门的档案室，做好防磁、防火、防潮、防尘工作，保证会计电算化档案的安全完整。
第五条存储会计资料的磁带、软盘或光盘等要进行编号记，清楚地标注备份数据所属期间、备份日期、次数及备份人姓名等。
第六条采用磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。
第七条记帐凭证、上机日志、会计帐簿（包括总帐、明帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他帐簿）、财务报告（包括月度、季度、年度及不定期会计报表、附表）要定期打印，其中，现金日记帐和银行存款日记帐必须每日打印。
全部打印输出的各种会计资料必须按规定整理保存。
第八条会计电算化档案与手工会计档案的保管期限一致。
第九条会计电算化档案一般不得外借。
因恢复历史数据借用时，要经过单位财务负责人批准，办理借阅手续，经手人必须签字记录。
在恢复历史数据过程中，操作人员不得对会计电算化档案的内容进行非法删除和修改，归还时还应认真检查病毒，防止病毒感染。
第十条因工作岗位调整而更换会计电算化档案管理员时，要办理移交手续，编制会计电算化档案移交清册，列明应当移交的档案名称、编号、数量、起止年度、应保管期限、已保管期限等内容。
第十一条移交会计电算化档案要由单位财务负责人监交，交接双方经办人和监交人要在移交清册上签字。
会计电算化系统内部控制制度的作用及原则
会计电算化系统内部控制制度的作用及原则会计电算化系统内部控制制度的作用及原则一、前言随着信息技术的快速发展，会计电算化系统已经成为企业财务管理的重要工具。
但是，会计电算化系统也面临着安全风险和数据泄漏等问题。
因此，建立完善的会计电算化系统内部控制制度显得尤为重要。
二、内部控制的定义内部控制是指企业为实现经营目标而采取的一系列管理活动，包括组织结构、职责分工、流程规范、信息反馈和监督评价等。
其目的是保证企业运营过程中合法合规、高效稳定和风险可控。
三、会计电算化系统内部控制制度的作用1. 保障财务数据安全性建立完善的会计电算化系统内部控制制度可以有效保障财务数据安全性，防止数据泄漏或被篡改。
例如，通过设置权限管理机制，对不同用户进行不同级别的权限管理，确保用户只能访问其需要使用的数据和功能。
2. 提高工作效率良好的内部控制机制可以减少人为操作失误，并提高工作效率。
例如，通过自动化流程控制，可以减少人为干预的机会，提高工作效率。
3. 防范风险建立完善的会计电算化系统内部控制制度可以有效防范风险。
例如，通过建立完善的审计跟踪机制，及时发现和解决系统漏洞和安全问题。
4. 提高财务报告准确性完善的会计电算化系统内部控制制度可以提高财务报告的准确性。
例如，通过实现数据自动核对和校验机制，保证数据的准确性和一致性。
四、会计电算化系统内部控制原则1. 合法合规原则企业应遵守国家法律法规、行业标准和企业内部规章制度等要求，确保所有操作符合法合规。
2. 内部监督原则企业应建立健全的内部监督机构，并对其进行有效监督。
同时，应加强对员工行为的监管和管理。
3. 自动化原则企业应尽可能采用自动化技术来完成各项工作，并建立相应的自动化流程控制机制。
4. 审计跟踪原则企业应建立完善的审计跟踪机制，及时发现和解决系统漏洞和安全问题。
5. 分工原则企业应根据职责分工原则，对不同的员工进行不同的权限管理，并建立相应的审批流程。
6. 数据安全原则企业应建立完善的数据备份和恢复机制，确保数据不丢失或被篡改。
电算化对会计制度影响(3篇)
第1篇随着信息技术的飞速发展，电算化已经成为现代企业管理和会计工作中不可或缺的一部分。
电算化是指利用计算机及其相关技术进行数据处理、信息存储、传输和管理的活动。
本文将从以下几个方面探讨电算化对会计制度的影响。
一、电算化对会计制度的影响概述1. 提高会计信息质量电算化技术的应用，使得会计信息处理更加迅速、准确。
计算机能够按照预设的程序自动完成会计数据的录入、汇总、分析等工作，从而降低了人为错误的发生率，提高了会计信息的质量。
2. 优化会计工作流程电算化技术的应用，使得会计工作流程得到了优化。
传统的手工会计处理方式效率低下，且容易出错。
而电算化会计系统可以实现自动化处理，提高工作效率，降低成本。
3. 适应会计法规变化随着会计法规的不断完善，会计制度也在不断调整。
电算化技术的应用使得会计人员能够及时了解法规变化，调整会计处理方法，确保会计信息合规。
4. 促进会计理论创新电算化技术的应用，为会计理论创新提供了新的契机。
会计人员可以借助计算机技术，对会计理论进行深入研究，从而推动会计学科的不断发展。
二、电算化对会计制度的具体影响1. 会计核算方式的变化电算化会计系统采用数据库技术，实现了会计数据的集中存储和统一管理。
这使得会计核算方式发生了以下变化：（1）从分录到汇总：传统的手工会计核算方式，需要逐笔记录分录，然后进行汇总。
而电算化会计系统可以自动完成汇总工作，提高了核算效率。
（2）从单一账簿到多账簿：传统的手工会计核算方式，通常只使用一本账簿。
而电算化会计系统可以实现多账簿管理，便于会计信息的查询和分析。
2. 会计报告方式的变化电算化会计系统可以自动生成各类会计报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这使得会计报告方式发生了以下变化：（1）从手工编制到自动生成：传统的手工会计报告编制工作繁重，且容易出错。
而电算化会计系统可以自动生成各类报告，提高了报告质量。
（2）从单一格式到多样化：传统的会计报告格式单一，难以满足不同用户的需求。
会计电算化安全生产责任制范文（二篇）
会计电算化安全生产责任制范文一、背景说明随着信息技术的快速发展，会计电算化已经成为企业财务管理的必然选择。
然而，会计电算化也带来了一系列安全风险和安全生产责任。
为了确保会计电算化安全运行，保障企业的财务数据和信息的完整、准确、安全，我们制定了会计电算化安全生产责任制，并设立专门的安全管理部门，定期进行安全演练和培训，以提高员工对会计电算化安全的认识和意识。
二、会计电算化安全生产责任制的目标1.确保会计电算化系统的正常运行。
保证财务信息的准确记录和安全存储，避免数据丢失、损坏等情况的发生。
2.防止会计电算化系统遭到未经授权的访问，保护企业的财务信息和业务秘密不受侵犯。
3.加强员工对会计电算化安全的意识和培训，提升员工的安全意识和能力，减少安全事故的发生。
4.建立完善的安全演练和应急预案，能够在紧急情况下有效应对，保障企业的正常运转。
5.加强对供应商和外部合作伙伴的监督和管理，确保他们的行为符合会计电算化安全要求，避免他们给企业的安全造成风险。
三、会计电算化安全生产责任制的主要内容1.建立会计电算化安全管理部门，负责制定和执行相关安全制度和管理措施。
2.制定会计电算化安全管理规定，明确员工的安全责任和义务，确保员工遵守安全管理制度。
3.加强对会计电算化系统的保护措施，确保系统的稳定和安全运行。
4.加强网络安全管理，设置防火墙和安全检测系统，防止未经授权的访问。
5.加强员工的安全教育和培训，提高认识和应对安全风险的能力。
6.定期进行安全演练和应急预案的训练，确保员工在紧急情况下能够迅速反应和处理。
7.加强对供应商和外部合作伙伴的安全管理，确保他们的操作符合会计电算化安全要求。
8.建立安全事件报告和处理机制，及时发现和处理安全事件，防止事态扩大。
四、会计电算化安全生产责任制的执行流程1.会计电算化安全管理部门制定会计电算化安全管理规定。
2.将会计电算化安全管理规定告知全体员工，并进行相关培训。
3.建立会计电算化安全管理责任制，明确各部门和员工的安全责任和义务。
会计电算化系统管理规定
会计电算化系统管理制度草案一、电算化系统操作管理制度第一章系统使用管理第一条为保证会计电算化系统的安全可靠运行, 必须对系统的操作使用做出严格的控制.第二条在会计电算化系统投入运行前, 由系统管理员可由部门经理兼任确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限, 并记录备案.运行中需要增减使用人员, 按同样手续办理.第三条对各使用人员明确划分使用操作权限, 形成适当的分工牵制, 健全内部控制制度.第四条本会计电算化系统原则上专机专用, 谢绝无关人员使用机器做其他工作.第五条任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构.第六条出纳人员不允许进行系统性的操作.第七条操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作,负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表.第八条存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管.第九条系统管理员必须做好日常检查监督工作, 发现不规范使用应及时制止, 并采取措施避免同样情况再次发生.第二章上机操作规程第十条操作人员必须是合法有权使用人员, 经过培训合格并经系统管理员正式认可后, 才能上机操作.第十一条操作人员上机前应做好各项准备工作, 尽量减少占用机器时间, 提高工作效率.第十二条操作人员的操作密码应注意保密, 不能随意泄露, 密码要不定期变更.第十三条操作人员必须严格按操作权限操作, 不得越权或擅自上机操作.第十四条操作人员应严格按照凭证输入数据,应保证输入的数据与凭证数据的一致性.已输入计算机的数据,如在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,如在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正.第十五条每次上机工作完毕后都要作好工作备份.为防止发生意外事故,重要财务数据每月备份一次,一式两份.备份的数据软盘,应指定专人负责保管.第十六条在系统运行过程中, 操作人员如要离开工作现场, 必须在离开前退出系统, 以防止其他人员越权操作.第十七条任何人如有伪造,非法涂改变更,故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为,依照会计法,将受到行政处分,情节严重的要追究法律责任.第三章帐务处理程序第十八条帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时, 需要进行系统初始化工作, 在会计主管或部门经理以下同授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定.第十九条帐务系统更改：系统正常运行期间,任何对帐务系统的修改变动,必须得到会计主管的批准.第二十条日常帐务处理：一、凭证处理：会计电算化系统输入的记帐凭证分两种,即：机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证.记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制,对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理,对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还,并要求更改和补充.为适应会计电算化系统的正常运行,编制记帐凭证还必须做到：1、机制记帐凭证的编制：机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证如销售原始发票和银行收款凭单由计算机,按有关规定编制并打印的记帐凭证.机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理.机制记帐凭证编制前,要认真审核原始凭证的合法性、正确性,输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确,数字准确无误.打印出的机制记帐凭证需有制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章,连同所附原始凭证装订成册妥善保管.2、手工记帐凭证的编制：手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证.手工编制的记帐凭证必须做到：1原始凭证必须是合法凭证.经济业务内容、摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范填写正确.2帐户使用正确.3借贷方金额相等.4原始凭证同记帐凭证金额一致.对会计分录的摘要内容必须唯一,即：一种摘要内容,只能对应一个最细的明细科目,据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目.要求摘要内容简洁、扼要,用尽量少的字表达出该笔业务的内容.凡能归入标准摘要的业务内容,应尽量的使用标准摘要.对于新的业务内容可按上述原则编写新的标准摘要,并注明所对应的科目名称及科目代码.3、记帐凭证编号必须连续.编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章.4、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记,出纳人员不登记帐簿.为工作方便,出纳人员可以自设备查辅助帐.二、记帐凭证的审核与保管1、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理.2、操作员每输入一张凭证,结束前要自审一次无误后再按结束键.3、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方为有效凭证.4、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后,交由专人负责存档保管.5、同一张凭证,制单和复核不能是同一个人.三、帐表打印和结帐:1、现金、银行存款日记帐需要每月打印,并应与出纳库存现金核对无误.2、银行余额调节表、科目汇总表每月打印一次.3、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作.4、月底,以上工作正确完成后,由系统管理员进行结帐,系统自动生成下月期初余额.5、每年年末必须将全部帐簿打印输出,装订成册,作为会计档案保存.四、会计报表1、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表.帐表之间的数据必须衔接一致.2、会计报表、计算表、分析表,按各核算子系统及管理要求和时间打印输出,经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效.3、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求,按会计主管部门的统一设计和布置.4、单位必须以软盘和书面形式上报报表,软盘和书面报表的数据必须一致,书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章.第四章附则第二十一条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第二十二条本制度经总裁办公会批准后执行.二、电算化系统软、硬件管理制度第一章系统管理制度第一条财务用计算机应做到专机专用,不要兼做其它工作.第二条除了被允许操作财务软件的人员和系统管理员外,其他人未经允许不得用机.第三条每次用计算机必须使用不间断电源UPS,以避免意外断电造成核算数据丢失影响系统运行.第四条计算机禁止用外来软盘,坚决禁止在计算机上玩游戏,以防止计算机感染病毒.第五条有上、下级单位送来的数据盘,在使用前,必须做好查病毒工作.第六条计算机发生故障应及时维护.对于无法处理的故障,应通知集团管理中心并及时与销售计算机的单位取得联系.第七条财务软件运行中发生错误时,应及时排除,如无法处理,应通知集团管理中心并及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题.第二章系统维护第八条为保障电算化系统的正常运行,需要进行经常性的系统维护,其内容主要包括：一、对系统硬件设备的日常检查和维护,以保证系统的正常运行；二、在系统发生故障和出现异常时,排除和恢复运行；三、在系统扩充时,负责安装、调试,直至运行正常；四、在系统环境发生变化时,随时做好适应性的维护工作；五、系统中的会计数据需要每天进行备份.第三章系统硬件维护第九条一般情况下每月应由集团管理中心全面检查一次计算机硬件系统,并做好检查记录.第十条在系统运行过程中,出现硬件故障,及时进行故障分析,并做好检查维修记录.第十一条在设备更新、扩充、修复后,由系统管理员与维护员共同研究决定,并由系统维护人员实施安装和调试.第四章附则第十二条本制度有集团财务结算中心解释并负责修订.第十三条本制度经总裁办公会批准后执行.三、电算化系统岗位责任制度第一章核算系统人员分工第一条为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动,需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整.会计电算化后的工作岗位分为基本会计岗位和电算化会计岗位.基本会计岗位可包括：会计主管或部门经理、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等.电算化会计岗位包括电算主管、电算化操作、审核记帐、系统管理、数据分析、档案管理等.以上岗位中系统管理工作与出纳工作不得互兼.第二章会计电算化系统各类人员岗位责任制第二条系统管理员责任制一、负责会计电算化系统的日常管理工作,监督并保证系统的正常运行,做到合法、安全、可靠、可审计的要求.在系统发生故障时,应及时到场,并组织有关人员尽快恢复正常运行.二、定期检查软、硬设备的运行情况；负责系统运行中软、硬件故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性的维护.三、协调本系统各类人员之间的工作关系.四、检查会计凭证的预处理工作,确保各类输入数据符合系统的要求.五、负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作.六、负责本系统各有关资源包括硬件设备、软件、数据及文档资料等的调用、修改和更新的审批手续.七、负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作.八、做好本系统操作运行情况的总结工作,并提出更新软件或修改软件的需求报告.九、负责本系统各类人员的工作质量考评,并提出任免意见.十、完善现有的管理制度,并制定岗位责任与经济责任考核制度.十一、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第三条会计电算化操作员责任制一、负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,输出记帐凭证、会计帐簿、报表,进行部分会计数据处理工作.二、严格按照系统操作说明进行操作.三、当天的日记帐数据,做到当日帐当日清.日记帐输入应做好日清,在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出.四、月末打印记帐凭证.五、每次操作完毕,应及时做好各类备份数据和存档数据.六、注意安全保密,各自的操作口令不得随意泄露,备份数据应妥善保管.七、系统操作过程中发现故障,应及时向系统管理员报告,并做好故障记录和上机记录等事项.八、按分管的内容汇集材料收发、领退单、销售发票、工资变动及停止发放等各类单据.九、在规定的期限内,根据原始凭证准确编制会计记帐凭证.十、编制会计凭证应符合财会制度的要求.做到内容完整、数据正确；代码要合法、恰当、摘要应简明规范.十一、此岗位可由出纳和其他会计核算人员担任.第四条审核员责任制一、负责凭证数据的审核工作,包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性.二、负责输出数据正确性的审核工作.三、对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证,退还各有关人员更正、补齐后,再行审核.四、对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认.五、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第五条会计档案管理员责任制一、负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的备份和存档保管工作.二、做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作,不得擅自出借.三、按规定期限,向各类有关人员催交备份数据及存档数据.四、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第三章附则第六条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第七条本制度经总裁办公会批准后执行.四、电算化系统会计档案管理制度建业住宅集团中国有限公司的会计档案包括贮存在磁盘软盘和硬盘上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料.第一章数据资料管理与保密机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表,应按有关财会制度使用、保管.第一条记帐凭证的输出与保管有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证,输入计算机.月末将审核无误的记帐凭证打印输出后,按标准装订成册,妥为保管.第二条科目汇总表、帐簿打印时间.一、现金、银行日记帐每月打印.二、银行余额调整表每月打印一次.三、总分类帐和各种明细分类帐每年打印一次.四、现金、银行存款、记帐凭证的科目汇总表每本打印一次,并同该本记帐凭证一起装订.五、会计报表、计算表、分析表,按管理要求和时间打印输出,经有关财会人员审核无误后签字生效.第三条由机器打印输出的会计档案发生缺损时,必须补充打印,并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章,财务主管签字盖章认可.第二章数据备份管理第四条由于会计核算数据的重要性,必须经常进行备份工作.第五条在日常工作中, 准备三套软盘循环使用, 隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作的干扰.第六条需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件.第七条机内凭证及总分类帐、明细分类帐、报表,应视同会计资料按月做两套软盘备份,交会计档案保管员或由专人分别放置在不同地方妥为保管.第三章会计档案管理第八条会计档案存档手续: 打印输出的凭证、帐册、报表,必须有会计主管的签章才能存档保管.第九条为保证备份数据的安全, 备份软盘必须贴上写保护标签, 装入盘套, 放进硬盒, 存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所.第十条由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案按会计档案管理办法规定的保管期限和管理办法管理.第十一条随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件,和以上软件的备份磁盘,作为会计档案保管.第十二条各类会计档案的出借,均必须经过部门经理审批同意并签章,如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性,应制作该备份磁盘的复制件,使用复制件进行操作.第十三条必须加强会计档案的保密工作,任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、帐册、备份磁盘等的行为,将受到行政处分,情节严重者,将追究其法律责任.第四章附则第十四条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第十五条本制度经总裁办公会批准后执行.。
档案管理制度会计电算
一、引言随着信息技术的飞速发展，会计电算化已成为我国会计行业的主流趋势。
会计电算化档案作为企业重要的历史资料，对于维护企业合法权益、保障财务信息真实可靠具有重要意义。
为加强会计电算化档案管理，确保档案安全、完整、准确，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有会计电算化档案的管理工作，包括会计凭证、会计账簿、财务报告等。
三、档案管理职责1. 会计部门负责会计电算化档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
2. 信息技术部门负责会计电算化系统的维护、备份和恢复等工作。
3. 财务总监负责对会计电算化档案管理工作的监督和检查。
四、档案管理要求1. 会计凭证管理（1）会计凭证应按照规定的格式打印输出，确保凭证的真实性、完整性和准确性。
（2）打印输出的会计凭证应按照编号顺序装订成册，并妥善保管。
（3）会计凭证的电子版应与纸质版同步生成，并存放在指定的存储介质中。
2. 会计账簿管理（1）会计账簿应按照规定的格式打印输出，确保账簿的真实性、完整性和准确性。
（2）打印输出的会计账簿应按照编号顺序装订成册，并妥善保管。
（3）会计账簿的电子版应与纸质版同步生成，并存放在指定的存储介质中。
3. 财务报告管理（1）财务报告应按照规定的格式打印输出，确保报告的真实性、完整性和准确性。
（2）打印输出的财务报告应按照编号顺序装订成册，并妥善保管。
（3）财务报告的电子版应与纸质版同步生成，并存放在指定的存储介质中。
4. 备份与恢复（1）会计电算化档案的电子版数据应定期备份至指定的存储介质，确保数据安全。
（2）备份的会计电算化档案应妥善保管，并定期进行恢复演练。
五、档案利用与销毁1. 档案利用（1）档案利用应遵循“合法、合规、合理”的原则。
（2）档案利用需经过财务总监审批，并办理借阅手续。
2. 档案销毁（1）会计电算化档案的销毁需经过财务总监审批，并办理销毁手续。
（2）销毁的会计电算化档案应按照规定程序进行，确保档案的彻底销毁。
会计电算化操作管理制度
会计电算化操作管理制度为了加强我局财务微机管理工作，保证会计软件的正常运行和会计信息的安全、完整，落实各岗位职责,防止操作事故发生，特制定本制度。
一、计算机系统使用管理1、计算机必须由培训合格的操作员操作，未经授权人员严禁上机操作.各操作人须设置6位以上的开机密码(采取字母、数字混合,不用生日和电话号码）,并且不定期更换密码.2、各岗位操作人员必须按正常操作程序进入和退出软件，严禁带电插拔电缆或任何部件。
3、外来磁盘未经许可不能上机操作，禁止使用盗版软件.4、配备相应的杀毒软件，并及时升级，以经常检查微机内有无病毒.5、任何人不得利用微机打电子游戏和做非会计业务的操作。
二、上机操作：操作人员必须按照《会计电算化岗位责任制》中明确的职责范围进行会计软件的操作。
严禁越权操作,具体操作如下:1、会计主管根据事业单位会计制度和相关核算要求,进行初始化设置，主要包括：分配操作岗位、进行操作授权、设置会计科目、报表格式等。
2、数据录入员将出纳传递来的原始凭证进行真实性、完整性审查，按照有关财务制度规定和核算要求进行业务处理:规范、简明扼要未老先衰摘要、附件等要素，准确录入数据；填制的记账凭证应连续编号。
输入完毕后应进行自检核对工作，核对无误后交审核人员,对审核人员提出的错入应及时修改.录入人员不进行审核操作。
每次操作完成后必须及时做好备份并妥善保管。
3、审核人员负责对录入的记账凭证进行逐一审核，对需要修改的错误必须通知操作员进行修改,待修正后再进行审核签字。
审核人员不进行凭证修改操作。
4、记账人员将审核后的凭证登记入账，并核对无误。
每月至少记账一次，月末将当月所有凭证登记入账。
每次操作完成后应及时备份并妥善保管。
5、如审核过账后仍有需调整事项，应经会计主管签字认可的更正说明做为附件，另填制凭证进行有痕迹修改，禁止使用返过账。
6、软件操作人员按《规范.要求规格打印输出记账凭证、账薄。
输出的单据要经制单、审核、记账人员确认、签章，才能装订成册保管。