应收应付款管理制度
公司对外应收应付款项管理办法
第一篇：公司对外应收对付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法公司对外应收对付款项管理办法(试行)为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。
(一) 应收款部份一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。
二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。
敦促其及时催收。
五、(二) 对付款部份六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。
七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。
八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。
原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法出纳方可对外付款。
九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。
应付款管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司应付款管理，加强资金流动性，提高资金使用效率，确保公司财务健康，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应付款项的管理，包括但不限于采购、销售、工程、租赁、服务等方面的应付款。
第三条本制度遵循合法性、合规性、安全性、效率性原则，确保公司应付款项的合理、及时、合规支付。
第二章应付款项的定义及分类第四条应付款项是指公司因采购商品、接受服务、支付工程款等业务活动形成的，尚未支付给供应商、服务商、承包商等单位的款项。
第五条应付款项按支付期限可分为以下几类：1. 短期应付款：指在一年内到期的应付款项；2. 长期应付款：指在一年以上到期的应付款项；3. 预付款：指公司预先支付给供应商、服务商、承包商等单位的款项；4. 应收账款：指公司已收到的但尚未支付的款项。
第三章应付款项的审批与核算第六条应付款项的审批权限如下：1. 一般应付款项：由部门负责人审批，报财务部备案；2. 大额应付款项：由财务部审批，报总经理审批；3. 特大额应付款项：由董事会审批。
第七条应付款项的核算流程：1. 部门提出应付款项申请，填写《应付款项申请单》；2. 经审批后，财务部根据《应付款项申请单》进行会计核算；3. 财务部开具付款凭证，经审批后交由出纳办理付款手续；4. 出纳办理付款手续后，将付款凭证交财务部进行归档。
第四章应付款项的支付第八条应付款项的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金支付；4. 其他合法支付方式。
第九条应付款项的支付程序：1. 财务部根据审批通过的《应付款项申请单》开具付款凭证；2. 出纳根据付款凭证办理付款手续；3. 出纳将付款凭证及付款回单交财务部进行归档。
第五章应付款项的监控与检查第十条财务部负责对应付款项进行监控，包括：1. 定期核对应付款项账目，确保账实相符；2. 对大额、长期应付款项进行跟踪管理；3. 对应付款项的支付情况进行审核，确保合规性。
第十一条公司内部审计部门定期对应付款项管理进行监督检查，发现问题及时报告公司管理层。
财务管理制度的应收和应付账款管理
财务管理制度的应收和应付账款管理财务管理是企业发展中至关重要的一环，而应收和应付账款管理是财务管理中不可忽视的重要组成部分。
应收账款是指企业销售商品或提供服务后尚未收取的款项，应付账款是指企业未付清的债务款项。
正确管理和监控这些账款的收付过程对于确保企业的流动性和健康财务状况具有重要意义。
本文将探讨财务管理制度中的应收和应付账款管理的重要性以及一些有效的管理方法。
首先，应收账款管理对企业财务运作至关重要。
合理的应收账款管理能够确保企业及时获取资金，并控制坏账的风险。
为了有效管理应收账款，企业可以采取以下几个方法。
首先，制定合理的信用销售政策。
企业需要根据客户的信用状况和经济实力制定不同的销售政策和信用额度。
同时，企业应该建立一个严格的客户审核程序，以确保只有具备信用背景的客户才能获得信用销售。
其次，加强客户征信和风险评估。
企业应该建立一个完善的客户档案，并通过对客户的信用历史、财务状况和市场前景等方面进行评估，来确定客户的还款能力和风险程度。
这样可以有针对性地制定应对措施，提前预防潜在的坏账风险。
另外，及时跟进应收账款，催收欠款。
企业需要建立一个有效的催收机制，包括及时发送账单、电话催款、采取法律手段等。
及时的催收和追讨欠款是确保企业资金周转的关键，减少坏账发生的风险。
再者，对于应付账款管理，企业应该采取相应的措施来确保及时付款并有效控制成本。
首先，建立供应商评估和选择机制。
企业应该对供应商进行评估，包括供应商的信用记录、交货能力和产品质量等方面。
通过这种评估和选择机制，可以确保选取到可信赖的供应商，并最大限度地减少因供应商延期交货或提供次品而导致的应付账款问题。
其次，确保及时付款。
企业应该建立一个健全的付款流程和管理制度，确保按时支付应付账款。
这有助于维护企业的商誉和信用，并建立良好的业务伙伴关系。
另外，优化供应链管理和库存控制。
通过有效的供应链管理和库存控制，可以减少过多的库存积压，降低企业因库存过多而导致的成本和应付账款的风险。
应收应付账款管理制度范本
应收应付账款管理制度范本为了保证公司资金安全，防范经营风险，公司需要制定并实施相应的管理制度，才有利于加强对应收应付账款的有效管理。
下面一起来看看应收应付账款有哪些管理制度吧!一、定义：应收款：公司销售产品或零部件向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议)应收取的款项;应付款：公司采购产品或零部件向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同(或协议)应支付的款项;二、现金收款1、送货人员在为客户送完货调试结束后，应要求客户方收货人员签回《送货单》;2、货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付;4、送货人员在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5、出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。
6、会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
三、月结收款处理1、对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠;2、在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：u有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。
对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。
u有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。
u如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。
3、在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。
应收应付款管理制度_
应收应付款管理制度_第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度，应收票据管理制度。
7cXp：}/}）x1h"a，cXf 第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录与保管职能相互分离原则。
第3条应收票据的审核。
1.企业在同意应收票据时，财务人员要按照《票据法》与《支付结算办法》等规定，认真审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或者减少应收票据风险。
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x$bv2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或者交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或者缺失的×%。
（]；e3ym，nx0b。
h第4条应收票据的批准，管理制度《应收票据管理制度》。
1.应收票据的取得与贴现务必经由保管票据以外的主管人员书面批准。
.z*x5z5}4s's'd1n2.同意客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3.票据的贴现须经主管人员审核与批准，以防伪造。
8e；l （@；k7a第5条应收票据的账务处理。
1.应收票据的账务处理，包含收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2.销售会计应认真登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
$o4g（~h9h0|第6条应收票据的保管。
0m'w6e9n6r%t+q+lc8b1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
-e.h8m-f。
e （qX\+w$[4^+c2.关于马上到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
有关热词：管理制度应收票据财会公文会计实务。
其他应收款和其他应付款管理制度
其他应收款和其他应付款管理制度
第一章其他应收款管理
第一条其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。
其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金以及长期应收款等以外的其他各种应收款项。
第二条财务部是其他应收款的归口管理部门，严格执行个人请款审批制度和报销制度。
财务部应于每月月底核查其他应收款，并及时进行催收。
对于超过3个月仍未收回的其他应收款，应进行整理并注明原因，上报财务经理。
对于其他应收款的贷方余额，应及时转入其他应付款科目中。
第二章其他应付款管理
第三条其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。
第四条其他应付款的归口管理部门是财务部，财务部应于每月月底核查其他应付款，对于其他应付款的借方余额，应及时查明原因，进行整理并注明原因，上报财务经理。
暂时无法平账的转入其他应收款。
应付账款管理制度范文（七篇）
应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。
本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。
第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。
第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。
公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。
（二）严格审批。
对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。
（三）信息完整。
应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。
（四）风险控制。
公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。
第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。
应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。
应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。
（二）货物或服务已交付。
应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。
（三）价值可衡量。
应付账款必须是具有可衡量的货币金额。
第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。
应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。
（二）及时登记。
应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。
（三）合规处理。
应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。
第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。
应付账款管理制度
应付账款管理制度应付账款管理制度篇一一、因财务部无任何应付账款的资料，首先需要将全部供应商至今为止未付款的明细表整理好入账；二、以现金付款方式购入的原材料、加工费都需填写报销单，并附有我司确认的采购订单、仓库签名的送货单、入库单及供应商的收据，要求开发票的必需有发票，由采购及财务签名后方可付款，付款后单据交由财务做账；三、公司购入的原材料、加工费、办公用品、设备等款，需要在将来支出的。
款项，均通过应付款进行明细核算。
四、采购人员要要求供应商统一单位名称；五、采购人员及仓库应将相关的采购单、送货单、入库单适时交给财务计账，以便月末核对；六、采购人员应要求月结的供应商于每月1—5号将上月的对账单发给财务，以便适时对账，耽搁时间的转下月；七、财务部每月10号左右将对好账的应付账款明细表交老板；八、其他未尽事宜，于实际工作中实在布置。
20xx年9月11日应付账款管理制度篇二一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的掌控。
三、定义1、供应商：是指能向采购者供给货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理看法。
4、无票应付款：采购货物的全部权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
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应收应付款管理制度
应收应付款管理制度
一、总则
为规范和加强公司的应收应付款管理，加强资金管理，提高资金利用效率，制定本管理制度。
二、适用范围
本管理制度适用于公司的全部应收应付款管理工作。
三、管理机构
公司设立资金管理部门，负责应收应付款的管理工作，包括应收账款的开立、催收和核销，应付款的支付和管理等。
四、应收账款管理
1. 销售合同的签订
销售部门和客户签订销售合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限
等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。
2. 应收账款的开立
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销售部门在销售完成后，应准时开立应收账款，并将其交由资金管理部门
进行管理。
3. 应收账款的催收
资金管理部门定期对应收账款进行催收，如发觉账款有逾期状况，应准时
和销售部门进行沟通，督促客户尽快支付。
4. 应收款的核销
当客户支付了应收款后，应准时核销应收账款，并准时更新相关账务记录。
五、应付款管理
1. 选购合同的签订
选购部门和供应商签订选购合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期
限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。
2. 应付款的支付
资金管理部门依据选购部门供应的材料和财务部门审批的付款申请，准时
支付应付款。
3. 应付款的管理
资金管理部门对应付款进行管理，包括跟踪付款到期状况、核对供应商的
发票和付款申请等。
4. 延迟付款的管理
如发生延迟付款状况，资金管理部门应准时与供应商进行沟通，协商支付延期和支付利息等具体事宜。
六、应收应付款的核对和统计
资金管理部门应定期核对应收应付款的账面余额和实际余额，并向财务部门供应相关报表和统计分析数据。
七、违约责任和惩罚措施
1. 如发觉员工未依据管理制度操作，导致公司经济损失的，将依据公司相关制度赐予员工纪律处分。
2. 如发觉供应商或客户有违约行为，将与其进行沟通，要求其补偿损失，并视状况实行法律手段解决。
八、管理制度的修改和解释
本管理制度的修改和解释权归公司全部，其修改或解释应征得公司相关部门的同意，并准时向全部员工进行通知。
九、附则
本管理制度自颁布之日起执行。
如遇特殊状况，公司可以进行适当调整或修改，并准时向员工进行通知。
总结：
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本管理制度为公司的应收应付款工作供应了明确的规范和指导，有助于提高应收应付款的管理效率，削减公司的经济损失。
各部门和员工应严格遵守该制度的相关要求，并乐观协作资金管理部门的工作，共同努力推动公司的应收应付款管理工作。