财政学第1章财政概念和财政职能.pptx
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1第一章 财政概念与财政职能
政互为依存。 任何社会形态的国家财政都具有以上财政的基本职能。
1.计划经济时期财政的基本职能
❖ 分配职能——组织收入、安排支出 ❖ 调节职能——调节生产、消费、调了企业的收入分配 ❖ 监督职能
2.现代市场经济社会里财政的基本职能
（1）资源配置的职能
①资源配置的含义 广义——指社会总产品的配置 狭义——指生产要素的配置
财政学
想一想：为什么要学习 财政学？？？？
第一章 财政概念与财政职能
一 、 政府与市场
什么是市场？市场的主要作用是什么？ 市场失灵：垄断、信息不对称、外部效应、
公共产品（物品）、收入分配不公
•
想一想：市场失灵如何解决？Leabharlann • 政府干预总是有效的吗？
政府失灵的表现： • 决策失误 • 寻租行为 • 信息失真 • 职能“缺位”与“越位”
•
重于泰山，轻于鸿毛。11:39:3711:39:3711:39Wednesday, November 18, 2020
•
不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11.1820.11.1811:39:3711:39:37November 18, 2020
•
加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月18日 上午11时39分20.11.1820.11.18
“Public Finance”
三、财政的基本特征
1.阶级性与公共性 2.强制性与非直接偿还性 3.收入与支出的对称性
四、财政的基本职能
（一）财政职能的含义 是指财政分配在社会再生产过程以及实现国家职能中的内在功能。
（二）财政的基本职能 财政的基本职能——是为国家生存和发展提供财力保障，国家与财
•
追求卓越，让自己更好，向上而生。2020年11月18日星期 三上午11时39分37秒11:39:3720.11.18
1.计划经济时期财政的基本职能
❖ 分配职能——组织收入、安排支出 ❖ 调节职能——调节生产、消费、调了企业的收入分配 ❖ 监督职能
2.现代市场经济社会里财政的基本职能
（1）资源配置的职能
①资源配置的含义 广义——指社会总产品的配置 狭义——指生产要素的配置
财政学
想一想：为什么要学习 财政学？？？？
第一章 财政概念与财政职能
一 、 政府与市场
什么是市场？市场的主要作用是什么？ 市场失灵：垄断、信息不对称、外部效应、
公共产品（物品）、收入分配不公
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想一想：市场失灵如何解决？Leabharlann • 政府干预总是有效的吗？
政府失灵的表现： • 决策失误 • 寻租行为 • 信息失真 • 职能“缺位”与“越位”
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重于泰山，轻于鸿毛。11:39:3711:39:3711:39Wednesday, November 18, 2020
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加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月18日 上午11时39分20.11.1820.11.18
“Public Finance”
三、财政的基本特征
1.阶级性与公共性 2.强制性与非直接偿还性 3.收入与支出的对称性
四、财政的基本职能
（一）财政职能的含义 是指财政分配在社会再生产过程以及实现国家职能中的内在功能。
（二）财政的基本职能 财政的基本职能——是为国家生存和发展提供财力保障，国家与财
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追求卓越，让自己更好，向上而生。2020年11月18日星期 三上午11时39分37秒11:39:3720.11.18
财政的职能与作用基础知识.pptx
❖ 财政是一个历史范畴，更是伴随着国家的 产生而产生的 。
❖ 财政本身是一个分配问题。属于经济范畴 。
❖ （一）财政的产生的两个条件
❖ 1、财政产生的社会经济条件
❖ 只有当生产力和生产关系发展到一定阶段，有剩 余方面存在的时候，才有可能产生财政；
❖ 在原始社会初期，社会生产力水平极低，没有剩 余产品，没有分工和交换，没有私有制，没有人 剥削人的现象。产品平均分配给全体成员共同享 用。这种分配属于直接的产品分配而包括在一般 的经济分配中，它尚未独立出来。这一时期，由 于不存在单独的为满足社会公共需求而进行的再 分配，所以不会有作为满足社会公共需要的财政 存在。
（2）外部效应问题不好解决。
外部效应，是指私人部门在提供一种产品时， 其私人成本与社会成本之间、私人效益和社 会效益之间存在的非一致性。现实中，既有 正的外部效应，也有负的外部效应。外部性 常常使得相关产品的提供量背离最优效率水 平。
❖ 私人成本和私人效益是企业生产某种产品所 直接承担费用和直接得到的效益，社会成本 和社会效益是指企业生产该种产品给整个社 会带来的负担和效益。如果一种产品的私人 成本小于社会成本，则该产品具有负的外部 效应。例如，烟、酒认为： 1.政府可以提供公共产品满足人们的社会公共
需要。 2.市场存在缺陷，需要由政府来弥补。 总之，提供公共产品和弥补市场缺陷是经济中
政府存在的两个重要理论依据，也是经济中 之所以需要政府财政的原因所在。
一、公共产品
❖ 什么是公共产品？ ❖ 在消费上不存在一些人消费就排斥和减少
其他人消费的产品，就是经济学上所称的 公共产品或公共物品（Public Goods）。
❖
❖ 公共产品的特征：
❖ （1）消费的非排他性，即某些人对一种产品 的消费不会阻碍其他人同时对该产品的消费， 或者要想阻碍的话成本很高。 国防、环保等
❖ 财政本身是一个分配问题。属于经济范畴 。
❖ （一）财政的产生的两个条件
❖ 1、财政产生的社会经济条件
❖ 只有当生产力和生产关系发展到一定阶段，有剩 余方面存在的时候，才有可能产生财政；
❖ 在原始社会初期，社会生产力水平极低，没有剩 余产品，没有分工和交换，没有私有制，没有人 剥削人的现象。产品平均分配给全体成员共同享 用。这种分配属于直接的产品分配而包括在一般 的经济分配中，它尚未独立出来。这一时期，由 于不存在单独的为满足社会公共需求而进行的再 分配，所以不会有作为满足社会公共需要的财政 存在。
（2）外部效应问题不好解决。
外部效应，是指私人部门在提供一种产品时， 其私人成本与社会成本之间、私人效益和社 会效益之间存在的非一致性。现实中，既有 正的外部效应，也有负的外部效应。外部性 常常使得相关产品的提供量背离最优效率水 平。
❖ 私人成本和私人效益是企业生产某种产品所 直接承担费用和直接得到的效益，社会成本 和社会效益是指企业生产该种产品给整个社 会带来的负担和效益。如果一种产品的私人 成本小于社会成本，则该产品具有负的外部 效应。例如，烟、酒认为： 1.政府可以提供公共产品满足人们的社会公共
需要。 2.市场存在缺陷，需要由政府来弥补。 总之，提供公共产品和弥补市场缺陷是经济中
政府存在的两个重要理论依据，也是经济中 之所以需要政府财政的原因所在。
一、公共产品
❖ 什么是公共产品？ ❖ 在消费上不存在一些人消费就排斥和减少
其他人消费的产品，就是经济学上所称的 公共产品或公共物品（Public Goods）。
❖
❖ 公共产品的特征：
❖ （1）消费的非排他性，即某些人对一种产品 的消费不会阻碍其他人同时对该产品的消费， 或者要想阻碍的话成本很高。 国防、环保等
第一章 财政概念和财政职能-PPT课件
用于满足公共需求的物品则是公共产品。具有两个 特点： ①非排他性； ②非竞争性。
私人产品及特点：
用于满足私人需求的物品。具有两个特点： ①消 费的排他性； ②消费的竞争性。
第一章 政概念和财政职能
②不能有效地解决外在性问题 外在性又称外部效应，是指某人或企业的行为影
响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用 或没有获得相应的报酬。
第一章 财政概念和财政职能
第一章 财政概念和财政职能
第一节 市场与市场失灵 第二节 政府与政府干预失效 第三节 财政概念 第四节 财政职能
第一章 财政概念和财政职能
第一节 市场与市场失灵
一、资源配置与资源配置方式 1、资源配置的含义
为了满足社会需求而对各种资源的使用方向进行的 组合或选择，从而形成一定的资产结构、产业结构、 技术结构和地区结构，以提高资源利用效率的过程。
商品都是有差异的，有的部门容易产生垄断。 垄断使产量受到限制，存在超额利润而使价格偏
高、阻碍技术进步等，导致效率损失。 ④市场信息的不充分性和不对称性
现实生活中信息不对称现象在商品市场、劳动力 市场以及 资本市场普遍存在，市场主体不可能对相 关商品的市场需求、价格变动等信息有充分的了解， 从而难以作出最优决策。
第一章 财政概念和财政职能
资源配置问题是经济学中的核心问题，目的是解决 社会需要的无限性与资源的相对稀缺性的矛盾。
第一章 财政概念和财政职能
2、资源配置方式
⑴市场机制 指通过市场价格和供求关系的变化，以及经济主
体之间的竞争，协调生产与需求之间的联系和生产要 素的流动与分配，从而实现资源配置的一套系统。
在完全竞争市场中，市场通过价格信号为处于竞 争中的主体指示方向，成为资源配置的指示器——某 种商品需求的增加，将导致其价格上涨，并将有更多 的资源用于生产这种商品。相反，则减少生产该种商 品的资源投入。通过竞争，推动和迫使市场主体对价 格信号作出反应。适应市场者得以生存，不适者将被 淘汰。市场机制由此而发挥配置资源的功能。
私人产品及特点：
用于满足私人需求的物品。具有两个特点： ①消 费的排他性； ②消费的竞争性。
第一章 政概念和财政职能
②不能有效地解决外在性问题 外在性又称外部效应，是指某人或企业的行为影
响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用 或没有获得相应的报酬。
第一章 财政概念和财政职能
第一章 财政概念和财政职能
第一节 市场与市场失灵 第二节 政府与政府干预失效 第三节 财政概念 第四节 财政职能
第一章 财政概念和财政职能
第一节 市场与市场失灵
一、资源配置与资源配置方式 1、资源配置的含义
为了满足社会需求而对各种资源的使用方向进行的 组合或选择，从而形成一定的资产结构、产业结构、 技术结构和地区结构，以提高资源利用效率的过程。
商品都是有差异的，有的部门容易产生垄断。 垄断使产量受到限制，存在超额利润而使价格偏
高、阻碍技术进步等，导致效率损失。 ④市场信息的不充分性和不对称性
现实生活中信息不对称现象在商品市场、劳动力 市场以及 资本市场普遍存在，市场主体不可能对相 关商品的市场需求、价格变动等信息有充分的了解， 从而难以作出最优决策。
第一章 财政概念和财政职能
资源配置问题是经济学中的核心问题，目的是解决 社会需要的无限性与资源的相对稀缺性的矛盾。
第一章 财政概念和财政职能
2、资源配置方式
⑴市场机制 指通过市场价格和供求关系的变化，以及经济主
体之间的竞争，协调生产与需求之间的联系和生产要 素的流动与分配，从而实现资源配置的一套系统。
在完全竞争市场中，市场通过价格信号为处于竞 争中的主体指示方向，成为资源配置的指示器——某 种商品需求的增加，将导致其价格上涨，并将有更多 的资源用于生产这种商品。相反，则减少生产该种商 品的资源投入。通过竞争，推动和迫使市场主体对价 格信号作出反应。适应市场者得以生存，不适者将被 淘汰。市场机制由此而发挥配置资源的功能。
财政学第一章财政概念和财政职能PPT课件
提高各类财政支出项目的效率。
1313
（二）收入分配职能
基于市场机制的收入分配 劳动收入：工资、薪金、奖金、津贴等。 非劳动收入：财产收入、租金、利息、红利等。
市场机制与分配公平 劳动能力和机会差异→劳动收入差距 财富差距 资产差异→资产收益差距 财富差距经由代际传承关系进一步扩大
财政的收入分配职能 清晰界定市场分配与财政分配的界限和范围； 提高工资透明度，建立以工资收入为主、工资外收入为辅的收入 制度； 税收调节：累进个人所得税、财产税、遗产与赠与税等 转移性支出：社会保险支出、社会救助支出等
政府介入和干预市场的手段
行政、法律手段 组织公共生产：公共生产≠公共提供 财政手段
77
1.2 财政概念
理解财政 财政是一种国家（或政府）的经济行为 财政的定义
88
（一）理解财政
从个人、企业、政府和国际的层面上，金融或货币管 理可以分为个人理财、企业理财、政府理财和国际金 融，其中，政府理财即为财政。
1515
提问与解答环节
Questions and answers
16
结束语 CONCLUSION
感谢参与本课程，也感激大家对我们工作的支持与积极的参与。课程 后会发放课程满意度评估表，如果对我们课程或者工作有什么建议和 意见，也请写在上边，来自于您的声音是对我们最大的鼓励和帮助， 大家在填写评估表的同时，也预祝各位步步高升，真心期待着再次相 会！
1414
（三）经济稳定与发展职能
经济稳定的含义
充分就业 物价稳定 国际收支平衡
经济发展
增长：指一国产品和劳务的数量增加，通常以GDP及其人 均水平来衡量。
发展： 含义较增长为广，指通过物质生产的不断增长来满足人们 不断增长的基本需要。 不仅意味着产出的增长，还包括随着产出增长而带来的产 出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件 的变化。
1313
（二）收入分配职能
基于市场机制的收入分配 劳动收入：工资、薪金、奖金、津贴等。 非劳动收入：财产收入、租金、利息、红利等。
市场机制与分配公平 劳动能力和机会差异→劳动收入差距 财富差距 资产差异→资产收益差距 财富差距经由代际传承关系进一步扩大
财政的收入分配职能 清晰界定市场分配与财政分配的界限和范围； 提高工资透明度，建立以工资收入为主、工资外收入为辅的收入 制度； 税收调节：累进个人所得税、财产税、遗产与赠与税等 转移性支出：社会保险支出、社会救助支出等
政府介入和干预市场的手段
行政、法律手段 组织公共生产：公共生产≠公共提供 财政手段
77
1.2 财政概念
理解财政 财政是一种国家（或政府）的经济行为 财政的定义
88
（一）理解财政
从个人、企业、政府和国际的层面上，金融或货币管 理可以分为个人理财、企业理财、政府理财和国际金 融，其中，政府理财即为财政。
1515
提问与解答环节
Questions and answers
16
结束语 CONCLUSION
感谢参与本课程，也感激大家对我们工作的支持与积极的参与。课程 后会发放课程满意度评估表，如果对我们课程或者工作有什么建议和 意见，也请写在上边，来自于您的声音是对我们最大的鼓励和帮助， 大家在填写评估表的同时，也预祝各位步步高升，真心期待着再次相 会！
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（三）经济稳定与发展职能
经济稳定的含义
充分就业 物价稳定 国际收支平衡
经济发展
增长：指一国产品和劳务的数量增加，通常以GDP及其人 均水平来衡量。
发展： 含义较增长为广，指通过物质生产的不断增长来满足人们 不断增长的基本需要。 不仅意味着产出的增长，还包括随着产出增长而带来的产 出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件 的变化。
财政概念和职能ppt课件
以国家为主体的经济行为，是政府集 中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动， 以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发 展的目标。
财政一般：以国家为主体的分配活动 财政特殊：财政活动体现着政府同其他经济主体 以及各经济主体之间的利益关系，这种关系在不 同社会制度和不同国家具有不同的性质。
财政学》(第四版） 陈共 主编
二、财政的基本特征
（一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收入与支出的平衡性
财政学》(第四版） 陈共 主编
三、关于财政与“公共财政” 1有关 public finance 的译法 2 财政学发展的方向 自由资本主义时期，政府的经济活动范围有限， 资本主义进入垄断阶段后，特别是20世纪30年 代以来，政府的活动范围大为扩展，新理论的 出现也为公共经济学提供了理论基础和方法论
第一章 财政概念和财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
财政学》(第四版） 陈共 主编
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效
(government: government intervention and government failures)
经济公平强调要素投入 和要素收入相对称，这 正是效率的实现所必需 的。
社会公平则要求将收入 差距维持在现阶段社会 各阶层居民所能接受的 合理范围内。
财政学》(第四版） 陈共 主编
衡量收入分配平等程度的标准—— 洛仑兹曲线和基尼系数
收 入 比 例
x
y
财政学》(第四版） 陈共 主编
财政一般：以国家为主体的分配活动 财政特殊：财政活动体现着政府同其他经济主体 以及各经济主体之间的利益关系，这种关系在不 同社会制度和不同国家具有不同的性质。
财政学》(第四版） 陈共 主编
二、财政的基本特征
（一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收入与支出的平衡性
财政学》(第四版） 陈共 主编
三、关于财政与“公共财政” 1有关 public finance 的译法 2 财政学发展的方向 自由资本主义时期，政府的经济活动范围有限， 资本主义进入垄断阶段后，特别是20世纪30年 代以来，政府的活动范围大为扩展，新理论的 出现也为公共经济学提供了理论基础和方法论
第一章 财政概念和财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
财政学》(第四版） 陈共 主编
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效
(government: government intervention and government failures)
经济公平强调要素投入 和要素收入相对称，这 正是效率的实现所必需 的。
社会公平则要求将收入 差距维持在现阶段社会 各阶层居民所能接受的 合理范围内。
财政学》(第四版） 陈共 主编
衡量收入分配平等程度的标准—— 洛仑兹曲线和基尼系数
收 入 比 例
x
y
财政学》(第四版） 陈共 主编
第一章 财政概念和职能
➢ 政府(Government)这一术语在不同的场合有不同的 含义。它可以指管理的过程，指权力的行使；也可以 指该过程的存在，指“有秩序的法规”的状况；还可 能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。 我们在日常生活中经常将国家和政府这两个概念交替 使用，本课程这里也是如此。
➢ 或：政府是国家的执行机构和行政机关。
MAUQ
-6-
（二）财政是一种国家或政府的经济行为
➢ 财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为或 经济现象的主体是国家或政府。
➢政府经济学 ➢ 公共部门经济学 ➢公共经济学 ➢ 现代“政治经济学”
MAUQ
-7-
国家与政府
➢ 国家(State)从广义上讲，是指拥有法律强制手段的一 套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权， 通过有组织的政府来实现。
纯公共 物 品的非排他性由两个原因决定的，一是 技术上的不可能性，二是经济上的无效率。
一种公共物品一旦被生产出来，可以同时供一个 以上的个人联合消费，其效用在不同消费者之间 不能分割，无论个人对这种物品是否支付了费用 ，要排除他人消费这种公共物品是不可能的或交 易费用很高。
MAUQ
- 19 -
公共物品的非排他性包含三层含义：
这时，可拥挤物品与俱乐部物品相交叉，形成“可拥 挤的俱乐部型物品”。因此，俱乐部物品既存在最优 供给问题，又存在最优俱乐部规模问题。
MAUQ
- 27 -
非 排 他 性
可拥挤物品
一般准 公共物品
纯公共物品
可拥挤的 俱乐部物品
私人物品
俱乐部 物品
准公共物品的类型
非竞争性
MAUQ
- 28 -
各类物品的特征
➢ 公共物品(public goods)是相对于私人物品(private goods)而言的。
➢ 或：政府是国家的执行机构和行政机关。
MAUQ
-6-
（二）财政是一种国家或政府的经济行为
➢ 财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为或 经济现象的主体是国家或政府。
➢政府经济学 ➢ 公共部门经济学 ➢公共经济学 ➢ 现代“政治经济学”
MAUQ
-7-
国家与政府
➢ 国家(State)从广义上讲，是指拥有法律强制手段的一 套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权， 通过有组织的政府来实现。
纯公共 物 品的非排他性由两个原因决定的，一是 技术上的不可能性，二是经济上的无效率。
一种公共物品一旦被生产出来，可以同时供一个 以上的个人联合消费，其效用在不同消费者之间 不能分割，无论个人对这种物品是否支付了费用 ，要排除他人消费这种公共物品是不可能的或交 易费用很高。
MAUQ
- 19 -
公共物品的非排他性包含三层含义：
这时，可拥挤物品与俱乐部物品相交叉，形成“可拥 挤的俱乐部型物品”。因此，俱乐部物品既存在最优 供给问题，又存在最优俱乐部规模问题。
MAUQ
- 27 -
非 排 他 性
可拥挤物品
一般准 公共物品
纯公共物品
可拥挤的 俱乐部物品
私人物品
俱乐部 物品
准公共物品的类型
非竞争性
MAUQ
- 28 -
各类物品的特征
➢ 公共物品(public goods)是相对于私人物品(private goods)而言的。
2财政概念和财政职能.ppt
2021/8/23
7
指出了市场波动是导致经济危机的可能性因素。福 利经济学的代表人物意大利经济学家帕累托，提出 了帕累托经济效率标准，又称之为帕累托最优状态， 是指这样一种状态：任何一种改变都不可能使一个 人的境况变好而又不使别人的境况变坏。帕累托还 论证了达到帕累托最优所必须满足的条件，包括交 换的最优条件、生产的最优条件、交换和生产的最 优条件。帕累托效率标准，可以作为我们分析经济 效率和财政效率的一个规范性参照标准。
2021/8/23
22
来说，经济发达国家高于发展中国家，集权化倾 向的国家高于分权化倾向国家。类似英国那样的 多数欧洲国家实行“新自由主义”的市场模式， 但其中有些国家政府仍支配钢铁、煤炭、铁路、 空运等垄断行业及公用事业，政府集中的GDP达 50％以上。美国也属于这种类型，但政府的集中 度较小，经济运行的自由度较大，政府集中的 GDP大体为30％以上。德国实行所谓的“社会市
2021/8/23
3
利润，企业的基本目标是利润最大化并实现扩大 再生产。
市场，就是商品交易的场所，如百货商场、
汽车市场、证券市场等等，但从经济学的角度来 看，市场是指在无数个买者与卖者的相互作用下 形成的商品交易机制。市场机制的基本规律就是 供求规律：供大于求，价格下降，库存增加，生 产低迷；求大于供，价格上涨，库存减少，生产 增长；通过价格和产量不断的波动，达到供给和 需求的均衡。
2021/8/23
15
问题，也是社会问题，收入差距过大，严重不 公，会带来社会不安定，反过来又会影响效率。
5．经济波动。市场机制是通过价格和产
量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度 竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不 断反复：求大于供，物价上涨，会导致通货膨 胀；供大于求，压缩生产，会导致失业率上升， 这是市场经济不可避免的弊端。