高校横向科研项目风险管理
第１２卷第２期 ２０１０年３月 大连民族学院学报 Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｄａｌｉａｎ Ｎａｔｉｏｎａｌｉｔｉｅｓ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ Ｖｏ１．１２，Ｎｏ．２ Ｍａｒｃｈ ２０１０
文章编号：１００９—３１５Ｘ（２０１０）０２—０１４９—０４
高校横向科研项目风险管理
王志永
（大连民族学院计划财务处，辽宁大连１１６６０５）
摘要：目前高校横向科研项目及收入逐年大幅增长，结合科研管理工作中存在的问题，对横向科研项目 风险管理进行探讨。在违约风险防范方面提出制度防范、合同防范、建立风险准备金制和加强支出管理 等措施。在纳税管理方面，强调高校必须依法缴纳与横向科研收入相关的各种税费，避免高校负担不必 要的罚款和滞纳金损失，并对税负承担问题进行了论述。 关键词：横向科研项目；项目风险管理；项目纳税管理 中图分类号：Ｇ３１１ 文献标志码：Ａ
Ｒｉｓｋ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｆ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｉｅｓ’Ｈｏｒｉｚｏｎｔａｌ Ｒｅｓｅａｒｃｈ Ｐｒｏｊｅｃｔｓ
ＷＡＮＧ Ｚｈｉ——ｙｏｎｇ
（Ｄｉｖｉｓｉｏｎ ｏｆ Ｐｌａｎｎｅｄ Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ａｆｆａｉｒｓ，Ｄａｌｉａｎ Ｎａｔｉｏｎａｌｉｔｉｅｓ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ，Ｄａｌｉａｎ Ｌｉａｏｎｉｎｇ １ １６６０５，Ｃｈｉｎａ）
Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｃｏｎｓｉｄｅｒｉｎｇ ｙｅａｒ—ａｆｔｅｒ—ｙｅａｒ ｓｕｂｓｔａｎｔｉａｌ ｉｎｃｒｅａｓｅ ｉｎ ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｉｅｓ’ｈｏｒｉｚｏｎｔａｌ ｒｅｓｅａｒｃｈ
ｐｒｏｊｅｃｔｓ ａｎｄ ｔｈｅｉｒ ｉｎｃｏｍｅｓ ｉｎ Ｃｈｉｎａ，ｔｈｅ ｐａｐｅｒ，ｔａｒｇｅｔｅｄ ａｔ ｐｒｏｂｌｅｍｓ ｗｉｔｈ ｐｒｏｊｅｃｔ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ，
ｐｒｏｂｅｓ ｉｎｔｏ ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｉｅｓ’ｈｏｒｉｚｏｎｔａｌ ｒｅｓｅａｒｃｈ ｐｒｏｊｅｃｔｓ．Ｉｎ ｔｅｒｍｓ ｏｆ ｐｒｅｃａｕｔｉｏｎｓ
ａｇａｉｎｓｔ ｄｅｆａｕｌｔ ｒｉｓｋ，ｉｔ ｃｏｍｅｓ ｕｐ ｗｉｔｈ ｓｕｃｈ ｍｅａｓｕｒｅｓ ａｓ ｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎａｌ ｐｒｅｃａｕｔｉｏｎ，ｃｏｎｔｒａｃｔｕａｌ ｐｒｅ－
ｃａｕｔｉｏｎ，ｒｉｓｋ ｒｅｓｅｒｖｅ ｒｅｑｕｉｒｅｍｅｎｔ ａｎｄ ｓｔｒｉｃｔｅｒ ｃｏｎｔｒｏｌ ｏｆ ｅｘｐｅｎｄｉｔｕｒｅ，ａｎｄ ｗｉｔｈ ｒｅｇａｒｄｓ ｔｏ ｔａｘ
ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ，ｉｔ ｓｔｒｅｓｓｅｓ ｔｈａｔ ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｉｅｓ ｓｈｏｕｌｄ ｐａｙ ｔａｘｅｓ ｏｎ ｈｏｒｉｚｏｎｔａｌ ｒｅｓｅａｒｃｈ ｉｎｃｏｍｅｓ ｉｎ ａｃ—
ｃｏｒｄａｎｃｅ ｗｉｔｈ ｔｈｅ ｌａｗ ＳＯ ａｓ ｔｏ ａｖｅｒｔ ｐｅｎａｌｔｙ ａｎｄ ｏｖｅｒｄｕｅ ｆｉｎｅ ｌｏｓｓｅｓ．Ｈｏｗ ｔｏ ｂｅａｒ ｔａｘｅｓ ｉｓ ａｌｓｏ
ｄｉｓｃｕｓｓｅｄ．
Ｋｅｙ ｗｏｒｄｓ：ｈｏｒｉｚｏｎｔａｌ ｒｅｓｅａｒｃｈ ｐｒｏｊｅｃｔｓ；ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｐｒｏｊｅｃｔｓ；ｔａｘ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｐｒｏ—
ｊｅｃｔｓ
中国高等教育法规定：“高等教育的任务是培
养具有创新精神和实践能力的高级专门人才，发
展科学技术文化，促进社会主义现代化建设。”在
高等学校活动方面规定：“高等学校应当以培养人
才为中心，开展教育、科学研究和社会服务，保证
教学质量达到国家规定的标准。”可见，开展科学
研究为社会服务既是高等教育的任务，也是高等
学校活动的重要组成部分。
随着中国改革开放程度的不断加深、市场经
济的不断发展，高校的科研环境与条件都得到很
大的改善，高校科研及服务社会工作的规模、领 域、难度和经费都在逐年递增。改革开放３０多
年，高校科研工作科研体系基本构成、科技队伍不
断扩大、科研实力不断提高、社会贡献不断增加。
目前，高校科研经费收入高的一年能达到数十亿
元，低的一年也达数百万元，如２００６年科研收入
超过亿元的学校约８０所，全国高校科研经费收入
近２８０亿元。在逐年递增的科研经费中，多数高
校横向课题经费占比重较高，多数高校的横向科
研项目经费年到账额超过纵向科研经费。因此，
横向科研项目及经费管理已是高校管理的重要组
成，在财务管理方面，需要调整思路，改进方法，对
收稿日期：２００９—１０—１５ 基金项目：国家民委科研基金资助项目（０９ＤＬ０４）。 作者简介：王志永（１９５６一），男，河北张家口人，副教授，主要从事财务管理、管理信息系统研究。
１５０ 大连 民族 学 院 学报 第１２卷
横向科研项目经费管理进行研究，在合法的前提
下予以规范。
一、横向科研项目及经费
１．横向科研项目
目前高校科研管理，横向科研项目指通过商
谈或投标方式，从校外企事业等单位取得的、以合
同形式约定的委托或协作研发项目。目前，多数
高校将技术开发、技术转让、技术服务和技术咨询
项目列入横向科研项目管理。但严格讲，高校不
应把向社会提供的技术咨询和技术服务活动列入
科研项目范畴，而应作为对社会开展的有偿服务
活动进行管理，国家税务总局对科技四项活动的
税收政策也说明高校向社会提供的技术咨询和技
术服务属于高校服务社会的经营活动。
２．横向科研项目经费与收入
横向科研项目经费指学校与项目委托或协作
单位签订的合同中约定项目研究经费，该经费到
达学校账户后就形成学校的科研收入。高校会计
制度规定的会计核算基础是收付实现制，横向科
研项目经费只有按合同约定到达学校账户后才形
成学校的科研收入。在实际工作中，经常出现横
向科研项目经费不能按合同约定及时到账现象，
甚至项目结题后也不能全部到账，造成合同约定
经费和实际收入不符。因此，高校财务部门只能
将到账的经费确认为收入，而非合同约定的经费
额度 。
公立高校的性质决定了横向科研收入应按国
有资产管理，比如用横向科研收入购置的固定资
产都必须列入学校固定资产账户。
二、横向科研项目风险与防范
基础科研工作，尤其是理论和试验性研究具
有一定的探索性和较大的风险性，对此类科研内
容，高校一般都采用申请纵向科研经费开展。而
高校承揽的横向科研项目一般都属实用型研究内
容，风险相对较小。但在横向科研项目执行期间，
由于合同双方或某一方的原因，也常有项目无法
继续进行或未完成就终止的违约现象，为此会给
双方或某一方造成损失，可能会给高校造成不良
的社会声誉或承担经济赔偿等损失，河北翼辰实
业集团有限公司诉河北科技大学技术服务合同纠
纷案就是一个典型。在科研活动和科研收入都已
成为高校事业和收入重要组成部分的今天，从横 向科研项目立项前的谈判与合同签订，经项目实
施，到项目结题验收的整个过程中，高校的科研管
理部门和财务部门对项目和经费管理都必须有足
够的风险意识并采取相应的风险防范与控制等管
理措施。
１．潜在风险
高校在和委托方或协作方签订横向科研项目
合同后，不论客观还是主管因素影响，都有可能造
成项目无法完成，或项目研究结果和预期目标出
入较大而导致合作双方发生分歧，并给项目承担
学校造成不良影响或经济损失，这种可能性就是
项目的潜在风险。对于潜在风险，高校有必要采
取相应措施防范于未然。
２．风险防范措施
（１）制度防范
与防范和控制企业经营风险和财务风险相
同，高校必须建立完善的横向科研项目管理制度，
通过制度的严格执行来完善内部控制环境，强化
风险意识，规范项目执行人员和各管理部门人员
的行为，实现控制与监督，保证项目执行方向和结
果与合同约定的相一致。
目前很多高校虽有横向科研项目管理办法，
对立项、签约、经费和项目执行管理等都有明确规
定，但对防范与控制横向科研风险一般都管理不
到位。所以要在管理制度中明确规定防范和应对
风险的措施，如提取风险准备金，明确项目负责人
违约责任等。
（２）合同防范
合同是平等主体之间设立、变更、终止民事权
利义务关系的协议。合同是法律行为，只要合同
当事人之间的约定合法，当事人就必须按照约定
履行合同义务，否则要依法承担违约责任。为防
范风险，高校必须就所有横向科研项目和委托方
或协作方签订合同，利用合同来维护当事人权益
和明确应尽义务，同时也便于科研与财务管理部
门在横向科研项目执行过程中按合同开展管理与
服务工作。
当前高校在横向科研项目管理上都有签订合
同的要求，但部分学校对合同文本格式与内容的
统一性要求不是很严格，致使同一学校的横向科
研项目合同的格式与内容五花八门。中国合同法
（分则）对技术开发、转让、咨询和服务活动的合同
有明确规定，高校应结合各自学校的具体情况，根
据合同法及其他相关法律规定，认真研究和谨慎 第２期 王志永：高校横向科研项￣，ｌＸｌ险管理 １５１
制定通用内容和格式统一的合同文本。横向项目
承接人在与委托方或合作方谈判过程中，必须向
对方提供学校统一格式和内容的合同文本并征求
对方意见，根据对方意见对合同进行补充或修改
后签订。在项目实施过程中，通过执行合同来防
范横向科研项目风险。
在合同内容方面，必须对科研经费使用范围
进行约定，在约定的基础上，项目经费预算要分门
别类地约定好开支额度，其中包括各种应缴国家
的税费，这样便于学校科研部门和财务部门对项
目执行和经费支出开展监督管理工作。
（３）建立风险准备金制
采取措施防范风险，并不等于风险不发生。
随着高校横向科研项目及经费快速增长，高校应
该建立风险准备金制度，科学确定风险准备金计
提基础和计提比例，通过计提横向科研项目风险
准备金来应对风险变现可能给学校造成的经济损
失和司法诉讼的费用开支。
目前，所有高校对横向科研项目收入都提取
比例不等的条件与管理费，计提比例一般在５％
到１５％，剩余部分由项目组根据合同约定内容用
于项目实施的支出。根据收入分享和风险共担原
则，作者认为高校横向科研项目风险准备金可由
两部分组成，一部分由学校提取的管理费支出，另
一部分由项目经费暂时承担。待项目合同约定内
容完成，项目委托方或协作方对结题报告验收通过
后，再将由项目经费暂时承担部分返还给项目组。
结合实际，作者认为横向科研项目风险准备
金计提比例上限应控制在５％以内（含５％），具
体按多大比例提取，各高校应根据学校自身情况
甚至项目风险大小确定。风险准备金构成中，学
校承担部分应小于项目暂时承担部分，如确定计
提比例为５％，从学校计提的管理费中承担２％，
从项目经费中暂时承担３％。当由学校管理费计
提的风险准备金累计额达到一定程度，即足够应
对可能出现的风险损失后，可暂停从学校管理费 中提取风险准备金，但由项目经费暂时承担部分
每个项目都必须计提。
（４）支出管理
加强横向科研项目经费支出管理也是防范风
险的措施之一，以防未完成项目研究内容而经费
透支的现象，以避免因经费不足，项目研究难以为
继而与委托方发生纠纷，给学校造成不利影响或
经济损失。支出管理重点一是控制开支内容在合 同约定范围内，二是控制各种开支额度和预算的
吻合程度。
在横向科研项目经费开支管理上，项目负责
人必须承担主要管理控制责任，无论日常开支，还
横向科研项目资金管理问题
横向科研项目资金管理问题
全文共四篇示例，供读者参考
第一篇示例：
横向科研项目是指由企事业单位或社会团体发起的科研项目，与纵向科研项目相对应。横向科研项目的资金来源多样，管理也相对复杂。在横向科研项目执行过程中，资金管理是至关重要的一环，直接关系到项目的进展和成果。横向科研项目资金管理中存在着一些问题，需要引起重视和解决。
一、横向科研项目资金管理存在的问题
1. 资金使用不透明。在一些横向科研项目中，项目负责人和研究团队对资金使用情况不够透明，存在资金挪用、私分等问题。
2. 费用报销不规范。部分项目组存在虚假报销、超标报销等情况，导致项目资金浪费和财务风险。
3. 缺乏资金监管。一些项目组没有建立健全的资金管理制度，导致资金监管不到位，易发生资金管理混乱、失控等问题。
4. 资金结余处理不当。部分项目在项目执行结束后，存在资金结余未处理妥善的情况，可能引发财务纠纷或管理漏洞。
5. 资金使用规定不清晰。一些横向科研项目对资金使用的规定不够明确，容易导致项目执行过程中的资金管理问题。 1. 建立健全资金管理制度。各项目组应建立完善的资金管理制度，规范资金使用、报销流程，明确资金监管责任和流程，确保资金管理的透明和规范。
2. 加强资金监督和审计。项目单位及有关部门要加强对横向科研项目的资金监督和审计，及时查找和解决资金管理问题，提高项目执行效率和质量。
3. 加强人员培训。对项目负责人和项目组成员进行相关资金管理培训，增强他们的资金管理意识和能力，防范资金管理风险。
4. 建立外部审计机制。对于一些重要的横向科研项目，可以委托第三方机构进行外部审计，确保项目资金使用合规，真实可靠。
5. 增强透明度和公开性。项目单位应加强资金使用情况的透明度和公开性，定期向社会公开项目资金使用情况和经费支出情况，接受社会监督。
高校横向项目管理存在的问题及其解决对策
高校横向项目管理存在的问题 及其解决对策 刘明单宝来 （中国石油大学（华东）科技处 山东・青岛 ２６６５８０） 摘要随着科技创新的不断发展，横向科研项目在高校科研中所占的比重越来越大，其管理的好坏直接影响到高校 科研的发展。本文通过对高校横向科研项目管理中存在的问题进行分析探讨，找出了横向科研项目管理中存在问题 的解决对策。 关键词高校横向科研管理 问题解决对策 中图分类号：Ｇ６４７ 文献标识码：Ａ ０前言 横向科研是指高校接受企事业等单位委托开展的科研活 动或者是与社会企事业单位联合进行科研公关的科研活动， 是通过技术市场与企业沟通的，根据企业生产而开展的科研 项目，它直接面向社会，是科学技术转化为生产力的直接途径， 它具有技术成熟、应用性强、形式种类多、直接与企业的经济 利益挂钩等特点。通常包括技术开发、服务、咨询和转让四种 类型。随着科技创新的不断发展，横向科研项目在高校科研 中所占的比重越来越大，已成为高校科研项目管理中的重要 组成部分。然而，由于种种原因，高校横向科研项目的管理还 存在诸多问题，这些问题如果得不到解决，将会直接影响高校 的科研工作，从而导致高校服务社会的职能不能得到很好地 发挥。因此，开展高校横向科研项目管理中存在的问题及其 解决对策的研究意义重大。 ｌ高校横向科研项目管理存在的问题 １．１签订技术合同不规范，科研＾员缺乏法律意识和保护意识 １．１．１签订的合同文本不规范 目前，科技部制定的合同文本，是比较规范的合同文本。 但很多教师仍旧使用老文本和自己起草的一些协议，对这些 不规范的合同、协议，技术市场管理办公室一般都不予认定， 难以享受减免税待遇。 １．１．２使用的技术合同文本不正确 技术合同分为技术开发、技术服务、技术咨询和技术转让 四种，不同的技术合同在合作项目内容及承担的技术风险上 有所差异，使用不合适的技术合同文本可能会在合同履行过 程中引起纠纷。 １．１．３签订技术合同时法律意识不强 在约定违约条款或保密条款时，某些科研人员认为是对 对方不信任、伤和气的表现，同时也是对自身的束缚，所以在 签订合同时尽量避免对这些问题做出明确的界定。由于缺乏 了相关约定，遇到对方拖延付款、拒绝付款或出现泄密隋况时， 造成了课题组和高校经济上、知识产权上的损失。 １．２档案规范管理意识不强 学校中的科研档案材料是广大教师从事教学活动和科研 工作的经验总结，不仅是当前工作的真实记载，・也能为后人 的工作提供了可靠的依据。然而，横向项目的科研人员只重 视科研的过程及成果的应用与转化，轻视档案资料积累和归 档工作，甚至有的担心科研材料归档保存后，怕泄密或者给自 己以后利用带来一定的不便，都不去主动归档，从而给科研管 理工作带来很大的麻烦。例如，根据税务主管部门的要求，科 研管理部门每年要到本省的技术市场管理部门对每个合同进 行认定和登记，并取得认定登记证明，以此作为免税的依据。 然而，有的教师签完合同之后不是马上到科研管理部门登记 备案，而是等项目经费到了之后（有的经费不是当年到）才去 登记，甚至还有的教师签完合同之后不到科研管理部门登记 备案，自己也不注意保存，等到用的时候发现找不到了，却到 科研管理部门要合同，这些都给科研管理工作带来了很多不 必要的麻烦。 １．３缺乏对横向科研项目的追踪管理 许多高校将争取横向科研项目看成是个人行为，一条创 收的渠道，只重视初期立项，缺少中期检查，对其完成情况和 效果没有后期跟踪。科研管理部门普遍在对横向科研项目的 审查和经费管理等方面投入力度大，而对横向科研项目的进 展、合作双方存在的问题等方面的跟踪服务意识淡薄，这样有 可能导致两种情况。其一，有些不负责任的教师在拿到科研 经费后，随便应付，马虎交差，这样可能会给合作方造成损失， 在社会上产生不良影响，损害学校的品牌和形象；其二，部分 诚信差的合作方在取得教师的科研成果后，不给予合同约定 的科研经费，教师的合法权益无法得到保障，在发生纠纷时， 在维权方面教师或课题组往往又是弱势群体。 一科教导刊ｒ电子版Ｊ・２０１３年第四期ｒ上ｊ— ｌ
横向科研项目管理经验做法
横向科研项目管理经验做法
横向科研项目管理经验是指针对跨学科、跨机构、跨领域的科研项目而进行的管理经验。下面是一些横向科研项目管理的经验做法：
1.明确项目目标和范围：在项目启动阶段，与各参与方明确项目的目标和范围，确保各方对项目的期望一致。
2.建立共同团队：组建跨学科的项目团队，包括不同学科背景的专家和研究人员，确保团队在多领域间进行合作和协作。
3.制定项目计划：制定详细的项目计划，包括时间表、任务分配和里程碑等，确保项目按时完成。
4.沟通与协调：建立正式和非正式的沟通渠道，促进团队成员之间的交流和协作，及时解决项目中的问题和冲突。
5.风险管理和问题解决：评估项目中的风险，并制定相应的应对措施，同时积极解决项目中出现的问题。
6.资源管理：合理分配项目所需的人力、物力和财力资源，确保项目的顺利进行。
7.项目评估和总结：定期进行项目的评估和总结，总结项目经验教训，为将来类似项目的管理提供参考。
总之，横向科研项目管理经验的关键在于建立合作、沟通和协作的机制，协调不同学科和机构之间的利益和需求，确保项目按计划顺利进行，并达到预期的目标。
横向科研项目管理实施方案
横向科研项目管理实施方案
一、前言
科研项目管理是科研工作中至关重要的环节，它直接关系到项目的进展和成果的取得。横向科研项目管理实施方案是为了规范和优化科研项目管理工作，提高科研项目管理效率和质量，推动科研成果的转化和应用而制定的。本方案旨在为科研项目管理工作提供指导和支持，确保项目按时按质完成，达到预期目标。
二、项目管理组织架构
1. 项目管理委员会
设立项目管理委员会，由项目负责人、主要参与人员和相关领导组成。负责制定项目管理规章制度、审批项目进度计划和预算，解决项目实施中的重大问题。
2. 项目管理办公室
设立项目管理办公室，负责具体项目管理工作的执行和监督。包括项目计划编制、进度监控、成本控制、风险管理等工作。
3. 项目管理团队
项目管理团队由项目负责人、技术人员、财务人员、市场人员等组成，根据项目需求灵活调整。
三、项目管理流程
1. 项目立项阶段
确定项目目标、范围、时间、成本和质量等关键要素，编制项目立项申请书，经项目管理委员会审批通过后正式启动项目。
2. 项目计划阶段
制定项目计划，包括项目工作分解结构（WBS）、项目进度计划、资源计划、成本预算等，明确项目实施的路线图和时间表。
3. 项目实施阶段
按照项目计划进行实施，同时进行项目进度、成本、质量和风险的监控，及时调整和处理项目实施中出现的问题。
4. 项目收尾阶段
完成项目交付物，总结项目经验，进行成果评价，撰写项目总结报告，并进行项目结项审批。
四、项目管理工具
1. 项目管理软件
采用专业项目管理软件，如Microsoft Project、WPS项目等，辅助进行项目计划编制、进度监控、资源分配等工作。
2. 项目管理模板
建立项目管理模板库，包括项目计划模板、风险管理模板、成本控制模板等，提高项目管理效率和质量。
3. 项目管理培训
定期组织项目管理培训，提高项目管理团队的管理水平和专业素养，保证项目管理工作的顺利进行。
河南大学横向科研项目管理办法
—1—
河南大学文件
校发〔2009〕285号
河 南 大 学
关于印发《河南大学横向科研项目
管理办法》的通知
全校各单位：
《河南大学横向科研项目管理办法》已经学校研究通过，现予印发，请认真贯彻执行。
二〇〇九年十二月十七日 —2— 河南大学横向科研项目管理办法
为提升我校服务社会的能力，引导教师积极承担有关部门和企事业单位的横向科研项目，规范横向科研项目管理，加快科技成果转化，支持地方经济社会发展，根据《教育部、财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》、《中华人民共和国合同法》(以下简称《合同法》)和《河南大学合同管理暂行办法》等规定，特制定本办法。
第一条 本办法所指的横向科研项目是指有关部门、企事业单位、社会团体等委托与协作的技术开发、技术服务、技术咨询等带有商业行为的科研项目，以及由政府部门非常规申报渠道下达的科研项目。
项目申请书的承担单位中没有本单位署名的纵向科研项目，由项目承担单位转拨本单位的子课题或协作课题，在科研绩效考评和职称评审时可按横向科研项目对待。学校在职人员承担的各类横向科研项目均应遵照本办法执行。
第二条 学校科研处是横向科研项目组织管理的职能部门，主要职能有：信息咨询、项目对接和洽谈、技术合同审查和登记、过程监督和协调、经费使用审核和监督、结题验收以及鉴定、报奖、成果登记和推广宣传等。财务处负责项目经费的财务管理和会计核算。
第三条 横向科研项目立项应坚持诚信、互利、公正、自愿的原则，同时兼顾社会效益和经济效益，不得损害学校声誉和利 —3— 益。
第四条 我校教职工承担横向科研项目须以河南大学名义签订书面合同，按照《合同法》有关规定，事先确立双方的权利和义务。合作各方必须具备履行合同的条件和能力。
第五条 合同内容和条款一般包括以下内容：
如何进行科研项目的安全保障和风险管理？
如何进行科研项目的安全保障和风险管理？
科研项目的安全保障和风险管理是科研过程中非常重要的一环。正确的安全保障和风险管理措施能够帮助科研人员更好地保护项目数据和参与人员的安全，确保项目的顺利进行。本文将介绍科研项目安全保障和风险管理的几个关键措施。
1. 合理规划项目安全措施
在项目立项之初，科研人员应该对项目的安全需求进行评估，并制定相应的安全措施。这些措施包括但不限于：
• 项目数据的加密存储和传输
• 定期备份项目数据，以防止数据丢失
• 限制项目数据的访问权限，确保只有授权人员可以访问数据
• 建立安全的数据存储和交换平台，以保护数据的安全性
• 定期进行安全漏洞和风险评估，及时修复漏洞和处理风险
2. 强化项目参与人员的安全意识
科研项目通常需要多个人员的参与，包括科研人员、研究助手等。为了保障整个项目的安全，科研人员需要加强对参与人员的安全意识培训。培训内容主要包括以下几点：
• 强调项目数据的保密性和不得泄漏的重要性
• 提供安全使用设备和软件的使用指南
• 教育参与人员使用强密码，并定期更换密码
• 提醒参与人员注意网络安全，避免访问不安全的网站和下载可疑的附件
3. 建立紧急事故应对机制
即使做了充分的安全保障，可能仍然会出现意外情况。因此，建立紧急事故应对机制是非常必要的。以下是几个应对机制的建议：
• 确立项目紧急联系人，一旦出现安全事故，能够及时通知相关人员
• 针对常见的事故情况，制定应急预案，并让相关人员熟悉并掌握应对方法 • 定期组织紧急演练，以确保项目参与人员能够熟练应对各种紧急情况
• 在项目进行过程中，及时总结事故经验教训，并对应急预案进行更新和改进
以上是科研项目安全保障和风险管理的几个关键措施。科研人员在进行项目过程中一定要重视安全保障和风险管理工作，确保科研项目的安全进行。
大学自然科学类横向科研项目及经费管理办法(精品)
大学自然科学类横向科研项目及经费管理办法
第一章总则
第一条为进一步规范自然科学类横向科研项目（以下简称“横向科研项目”）管理，提高横向科研经费使用效率，调动广大教师和科研人员积极性，根据有关文件精神，结合我校实际，制定本办法。
第二条横向科研项目是指我校教职工以XX大学为法人单位以市场方式接受政府部门、企事业单位、社会团体及个人等委托的技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让等项目。
第三条横向科研项目经费实行有别于财政科研经费的分类管理方式，不纳入单位预算，由学校统一管理。本办法确定的经费使用范围和标准及分配方式，作为横向项目评估评审或审计检查等依据。
第二章项目管理
第四条科学技术处负责自然科学类横向科研项目合同登记、审核、过程监管、结题和成果管理等；财务处负责项目经费的管理和会计核算；项目所在学院（部门、直属单位）负责项目实施的监督管理；项目负责人负责项目的具体实施，并对所承担项目经费的使用和管理负直接责任。
第五条凡以XX大学名义承接的横向科研项目，必须签订书面形式的技术合同，且原则上应采用科学技术处提供的技术合同模板。横向科研项目合同按照国家和省相关法规及学校合同管理相关办法管理。
第六条项目负责人在与委托方对项目进行实质性磋商并达成一致意见后，形成正式的合同文本，填写《XX大学科技合同（协议）审批表》；由所在学院（部门、直属单位）对合同中的技术指标、经济效益、完成时间以及责任风险等内容进行审核并签章；提交科学技术处审批，并加盖“XX大学合同专用章”。
第七条横向科研项目合同如涉及知识产权等科技成果的，应对所产生的科技成果归属及权益分配做出明确规定，在不影响国家安全、国家利益和公共利益的前提下，科技成果可归委托方或者项目组成员所有。
第八条技术开发、技术服务和技术咨询类项目完成合同约定任务后，项目负责人提交结题报告，经学院审核后，报科学技术处审批备案。根据合同约定，需向委托方提供的结题报告等验收材料，经学院审核后，报科学技术处审批。
学院横向课题管理办法
**学院横向课题管理办法
第一条
为了鼓励和支持教师积极开展横向课题研究，提高教学科研水平，服务地方经济社会发展，实现横向课题管理工作规范化、有序化，特制定本管理办法。
第二条 横向课题研究是学院贯彻落实产学研相结合的指导思想，实现办学职能，提高科研水平，扩大对外联系，服务地方经济社会发展的重要途径。学院鼓励和支持横向课题研究。
第三条 横向课题是指学院直接与各级政府职能部门、企事业单位、行业协会、社会团体签署合同，与之合作或接受其委托开展研究的课题（已评审确认为国家级课题、省部级课题、厅局级课题等纵向课题和院级课题除外），包括委托技术研发及推广类、决策论证类、设计策划类、软件及产品开发类等。
第四条 横向课题研究应坚持如下原则：
（一）合法原则。横向课题研究应符合国家有关法律、行政法规和政策规定，具有合法性。
（二）实用原则。横向课题研究应选择地方经济社会发展中存在的突出问题和关键问题开展研究，并力求经济效益和社会效益相统一。
（三）规范原则。横向课题研究应做到规范有序，立项、研究、结题都应遵守学术规范，无学术不端行为。
（四）全程管理原则。横向课题研究从合同签订、立项、研究、结题、经费及成果管理等都应严格遵守学院科研制度的规定，实行全程管理。
第五条 横向课题合同一般应当具备如下条款： （一）项目名称；
（二）标的的内容、范围和要求；
（三）研究应达到的技术指标和参数；
（四）研究的计划、进度、期限，履行的地点、地域和方式；
（五）技术情报和资料的保密；
（六）风险责任的承担；
（七）技术成果的归属和收益的分成办法；
（八）验收标准和方法；
（九）价款、报酬或者使用费及其支付方式；
（十）违约责任、违约金或者损失赔偿额的计算方法；
（十一）名词和术语的解释。
与履行合同有关的技术背景材料、可行性论证、技术评价报告、项目任务书和计划书、技术标准、技术规范、原始设计、工艺文件，以及其他技术文档，按照当事双方的约定可以作为合同的组成部分。
横向科研项目管理实施方案 2
横向科研项目管理实施方案
I. 项目背景
横向科研项目是指由企业、机构等出资委托科研机构或高校进行的研究项目。为了确保项目的顺利进行和取得预期的研究结果，需要实施科学、高效的项目管理方案。本文将针对横向科研项目的管理需求提出一套具体的实施方案。
II. 项目目标
横向科研项目管理的总体目标是确保项目按时、按质量要求交付，满足委托方的需求。具体目标包括：
1. 确定项目的研究方向、目标和范围；
2. 制定项目计划，包括项目任务、时间节点、资源分配等；
3. 高效组织项目团队，确保团队成员的专业素质和团队合作能力；
4. 监督和控制项目的进展，及时发现和解决问题；
5. 确保项目交付的成果符合委托方的要求；
6. 完成项目后的成果报告和总结。
III. 项目组织
1. 项目组织结构
（1）项目发起人：委托方负责人，负责决策、资源提供和最终验收； （2）项目经理：负责项目的规划、实施和控制；
（3）项目团队：由科研人员、工程师等组成，根据任务需求进行分工合作。
2. 项目团队建设
（1）确定项目团队成员的角色和责任，并明确相关指导和管理流程；
（2）在团队中创建积极的工作氛围，鼓励开放的沟通和合作；
（3）培养和提升团队成员的专业技能和项目管理能力。
IV. 项目管理流程
1. 项目启动阶段
（1）明确项目目标、范围和交付物；
（2）制定项目计划，包括里程碑、进度计划和资源计划；
（3）制定项目沟通和风险管理计划。
2. 项目执行阶段
（1）分配任务给团队成员，并确保他们理解任务的重要性和优先级；
（2）建立项目进度和质量的监控机制，及时发现和解决问题； （3）定期与委托方进行项目进展报告，确保双方对项目状态有清晰的了解。
3. 项目收尾阶段
（1）根据项目交付的要求，进行成果的整理和归档；
（2）撰写项目报告和总结，包括项目的成果、问题和经验教训。
V. 风险管理
1. 风险识别与评估
在项目启动阶段，对可能出现的风险进行识别和评估，制定相应的应对措施。
上海理工大学横向科研项目管理办法
上海理工大学横向科研项目管理办法
第一章总则
第一条为加强我校横向科研项目的管理，规范项目合同的签订，加强知识产权的保护，维护学校、教师和科技人员的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》及科技部《技术合同认定规则》等有关规定，结合我校实际，制定本办法。
第二条本办法所称横向科研项目，是指经费来源性质属于社会资金的横向项目,包括自然科学技术与人文社会科学的技术开发、技术咨询和技术服务等项目。
第三条根据国家教育部《教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见》(教技〔2012〕14号)、《教育部关于进一步规范高校科研行为的意见》（教监〔2012〕6号）等文件精神，科技处负责全校各类横向科研项目的信息发布、受理申请与审批并对获资助项目实施全过程管理。
第二章合同的订立与审批
第四条横向科研项目的申请者须为我校正式在编教职员工，已退休职工不得作为申请者担任项目负责人。
第五条项目合同内容和条款：合同内容和条款须使用上海市科学技术委员会、上海市工商行政管理局统一印制的规范的技术开发、技术咨询和技术服务合同文本，一般包括以下内容： (一）项目名称
（二）项目的内容、范围和要求
（三）履行的计划、进度、期限、地点、地域和方式
（四）技术情报和资料的保密
（五)风险责任的承担
（六)技术成果的归属和收益的分成办法
（七)验收标准和方法
（八)合同经费、经费预算及其支付方式
（九）违约金或者损失赔偿的计算方法
（十）解决争议的办法
（十一）名词和术语的解释
第六条 项目合同订立与审批：横向科研项目合同的订立与审批流程如下：
（一）项目负责人从科技处网站上下载项目合同书，审批单、登记表、预算表的空白文本，按要求认真填写。
（二）项目负责人将经双方商定的合同书交至科技处审核人审查，同时将审批单和合同书交至所在学院（部）审查。
横向科研项目原则上应保留学校作为第一完成单位的署名权、专利申请权、所有权和科研成果奖励的申报权等权利。 项目负责人所在学院（部)应对项目负责人及其组成人员的业务能力、技术指标的合理性以及我校现有资源条件能否保证该项目完成等情况进行审查。