吉林省地方税务局关于调整和规范税收征管组织形式的实施方案
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吉林省地方税务局关于调整和规范税收征管组织形式的实施方案
【法规类别】税收征收管理
【发布部门】吉林省地方税务局
【发布日期】2000.01.01
【实施日期】2000.01.01
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
吉林省地方税务局关于调整和规范税收征管
组织形式的实施方案
科学规范征管组织形式，是实现征管改革目标，健全征管运行机制，提高征管质量的组织保障。目前，我省各级地税部门征管机构设置不统一，职责划分不够明确，税收管辖交叉，特别是农村地税机构设置不健全。这些问题，在一定程度上影响了征管改革的深化和征管质量的提高。因此，规范征管组织形式已势在必行。总结省内外的成功经验，根据国家税务总局关于深化征管改革的要求，制定本方案。
一、指导思想及原则
以国家税务总局的征管改革方案为指导，以解决“疏于管理，淡化责任”为重点， 结合我省实际，规范征管机构，界定税收管辖，落实征管责任，建立一个专业化管事制度与定片管理的管户办法相结合的规范。
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二、职责明晰、优质高效、运行有序的征管组织体系。
应遵循的原则：
(一)精简、效能，规范统一。机构设置要适应税收管理工作的需要，减少层次， 避免职责交叉，提高工作效率和质量，降低税收成本，机构规格、名称、职能也应当统一。
(二)属地管理与重点税源集中管理相结合。在坚持对纳税人进行属地管理原则 的前提下，实行区域税源分片管理与重点税源集中管理相结合。
(三)管查分离，监督制约。在全面实行纳税人自行申报纳税的基础上，把专业 化的管事制与定片管理的管户办法有机结合起来，建立健全征管岗位目标责任制，分系列规范职能，分事项分岗位划清职责范围，细化工作目标，严密联接运行程序，建立分工明确、各司其责、协调配合、相互促进的监督制约机制。
三、税务征管机构设置形式
(一)省辖市的城区征管机构可结合本地实际情况，按下列规定设置：
1．城区地税分局原则上按行政区划设置；对重点税源实行集中管理，单独设置一 个税务分局。其中，市区规模不大的城市，可设置一个办税服务中心，负责对全市各类纳税人的集中申报征收，同时按行政区设置税务分局，承担管理服务和税务检查系列的工作任务。
2．税务管理与税务检查原则上在征收分局内实行分离。有条件的城市，亦可以进 行外分离的试点，单独设置一个检查机构。
3．经国
市地方税务局加强机关效能建设活动实施方案
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市地方税务局加强机关效能建设活动实施方案
市地方税务局加强机关效能建设活动实施方案
市地方税务局加强效能建设活动实施方案
为认真贯彻省局《安徽省地方税务局加强效能建设活动实施方案》(皖地税效建组〔〕1号)、《关于开展“效能革命、地税先行”解放思想大讨论活动的通知》(皖地税效建组〔〕3号)、《安徽省地方税务局开展效能建设专项活动实施方案》(皖地税效建组〔〕5号)精神，进一步改进地税部门工作作风，提高工作效率，提升执法能力，优化税收服务，推进全系统效能建设深入开展，形成人人讲效能、处处抓效能、事事创效能的浓厚氛围，在我市地税系统前一阶段效能建设的基础上，特制定本年度效能建设活动实施方案。
一、进一步认识加强效能建设活动的重要意义
加强机关效能建设，是“一项破冰之举，一场自我革命”，是全面贯彻落实科学发展观，发挥地税职能、服务蚌埠奋力崛起的客观要求，是实现“十一五”地税发展目标、推进地税事业实现新跨越的必然要求，是解决当前突出问题、提高地税干部队伍整体素质的现实要求，全体干部职工必须从政治和全局的高度，深刻认识加强效能建设的重要意义。
二、加强效能建设的目标要求和指导原则
(一)总体要求。广泛进行思想动员，深入开展以“效能革命，地税先行”为主题、以“强素质、优服务、促发展、创满意”为目标的效能建设解放思想大讨论，集中整治效能建设中存在的突出问题，力求在工作作风上有新改进，在执法能力上有新提高，在税收服务上有新举措，在落实执行上有新突破，努力构建执法规范、服务高效、管理严密、运转协调的税收工作机制，为推进蚌埠跨越式发展、实现奋力崛起营造良好的税收环境。
(二)活动目标。努力实现“提升五项效能”。即：围绕执法能力建设，全面推行执法责任制，加大内部执法检查力度，提升税收执法效能；围绕服务机制建设，深化行政审批改革，全面落实“3456”服务要求，提升纳税服务效能；围绕征管体制建设，引入iso9000质量管理理念，开展规范管理年活动，夯实税收征管基础，提升征收管理效能；围绕保障能力建设，完善提高能级管理，增强干部队伍素质，提升行政管理效能；围绕运转能力建设，加快办文办事节奏，强化督查督办工作，提升落实执行效能。从解放思想、转变作风入手，努力营造统一、公开、公平的税收政策环境，规范、高效、透明的税收征管环境，廉洁、文明、方便的税收服务环境。
全国税收征管规范(简版)
全国税收征管规范（简版）
序 言
2015年，国家税务总局在做好纳税服务规范推行工作的同
时，着力在各级税务机关内部，使前后台有机衔接、相互咬合、
互促互进，制定了《全国税收征管规范（1.0）》并于5月1日起
试行，以最大限度规范税务人、最大限度便利纳税人。制定和推
行全国税收征管规范，是加强征管制度创新，推进税收治理体系
和治理能力现代化的重要举措；是落实依法行政要求，规范税收
执法行为，深入推进依法治税的重要途径；是全面统一征管标准，
建设科学严密的税收征管体系的必要基础。
全国税收征管规范根据税收征管业务的属性，将各项征管具
体业务归类到税务登记、认定管理、申报纳税、税收优惠、税额
确认、税款追征、税务检查、违法处置、争议处理、凭证管理、
信息披露等11个业务类别，每一项具体业务包括事项类别、业
务概述、业务流程、资料处理、办理规范、创新处理等6个部分，
对税收征管基础性和事务性工作进行了规范，形成了税收征管业
务的基本体系架构。规范实现了三个涵盖、三个规范、三个对接：
三个涵盖，即涵盖税收征管各项法律法规、涵盖税收征管各项业
务、涵盖国地税各级机关；三个规范，即规范税收征管基本流程、
规范税收征管基本行为、规范税收征管基本资料；三个对接，即
对接前后台业务、对接征管各环节实务、对接内部管理机制与应用信息系统。
全国税收征管规范具有五个鲜明特点。一是执行政策规范
化。所有规范事项坚持依法依规，以国家税收法律法规和总局制
定的规范性文件为政策依据，将税收法律法规条文细化为可操作
的流程、环节和文书。二是办理业务标准化。明确了所有征管事
项的实体性和程序性要求及标准，以标准化规范税务机关履行职
能。三是业务流程简约化。减少表证单书，简化工作程序，把每
一业务事项按照“启动—处理—结束”三个环节有机串联起来，
做到精简、高效。四是指导工作实用化。使各项征管业务便于操
作、便于执行、便于落实，力求检索简单、脉络清晰、示范直观、
提示明确。五是具体应用可扩展化。考虑各地实际，在业务事项
XX税务局推行税收执法责任制实施方案(精)
1 XXX税务局推行税收执法责任制实施方案
为了进一步规范税收执法行为，强化执法监督，不断提高税收执法水平，保障纳税人合法权益，根据省市局关于全面推行执法责任制的总体要求，结合我局实际，特制定本方案：
一、指导思想：
以《xx省国税系统税收执法责任制范本》为依据，按照"内外并举，重在治内，以内促外"的依法治税方针，合理设置岗位，明确岗位职责，规范执法程序，量化责任考核，严格过错追究，依托CTAIS系统技术，实施科学化、精细化管理，着力解决淡化责任、疏于管理的问题，切实做到严格执法、文明执法、公正执法，全面提升执法质量、执法效率、执法水平，促进依法治税，保障纳税人合法权益。
依照上述指导思想,推行执法责任制遵循以下五项原则：
一是“依法设置，合法履职”的原则；
二是“因事设岗，因岗定人”的原则；
三是“各司其职，规范运作”的原则；
四是“全程监控，公开透明”的原则；
五是“有错必纠、奖惩分明”的原则。
三、目标任务根据省市局规范税务机构设置的基本思路，立足我县目前的执法岗位和征管模式，围绕税收业务岗位 2 职责、工作流程、评议考核、过错追究四个环节，整合信息资源和人力资源，探索人机结合、全程监控的新路子，建立健全以科学的岗责体系为基础，以明晰的工作规程为重点，以严密的考核评议办法为手段，以严格的过错追究为保障的涵盖税收执法各岗位，贯穿税收执法全过程的制度体系和运行机制。切实明确执法主体，解决“由谁干”的问题；科学设置岗责，解决“干什么”的问题；规范工作流程，解决“怎么干”的问题；建立考评制度，解决“干的怎么样”的问题；实行问责追究，解决“干的不好怎么办”的问题。
四、基本内容
1、统一岗位设置。在省局范本的基础上，以税收业务工作流程为依据，保留、归并、分解原有岗位，确保设置的基本岗位和控制岗位与省局规定一致。
2、明确岗位职责。根据上述岗位设置的总体要求，以省局范本确定的职责为主要内容，充实完善我局现行岗位职责。
国家税务总局关于印发《进一步加强税收征管若干具体措施》的通知-国税发[2009]114号
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国家税务总局关于印发《进一步加强税收征管若干具体措施》的通知
制定机关 国家税务总局
公布日期 2009.07.27
施行日期 2009.07.27
文号 国税发[2009]114号
主题类别 税收征管
效力等级 部门规范性文件
时效性 失效
正文：
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国家税务总局关于印发《进一步加强税收征管若干具体措施》的通知
（国税发[2009]114号）
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
为进一步做好加强征管、堵漏增收工作，确保完成今年税收收入增长预期目标，税务总局制定了《进一步加强税收征管若干具体措施》，现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。
各级税务机关要进一步统一思想，坚定信心。既要看到完成全年税收收入增长预期目标的严峻形势，也要看到国民经济运行持续企稳向好，完成今年收入任务具备的有利条件。要始终坚持依法治税和优化服务，越是收入形势严峻，越要坚决贯彻组织收入原则，越要优化纳税服务，越要公平、公正、文明、规范执法。要在认真落实结构性减税政策的同时，积极采取措施堵塞收入流失的漏洞，努力做到应收尽收。要切实加强领导，对税务总局加强征管、堵漏增收相关文件落实情况抓紧进行自查，税务总局将适时组织督查。
国家税务总局
二00九年七月二十七日
进一步加强税收征管若干具体措施
一、开展管户清查。利用工商、质检等部门提供的企业信息、组织机构代码信息和国税局、地税局交换的税务登记信息，认真开展管户清查，重点对街道、车站、商场内租赁柜台、市场内租赁业户、写字楼和住宅楼内经营业户、房屋出租等薄弱环节进行清理；对假注销、假停业、假失踪纳税人进行清查，防止漏征漏管。
国家税务总局关于印发《税收分析工作制度》的通知
国家税务总局关于印发《税收分析工作制度》的通知
文章属性
• 【制定机关】国家税务总局
• 【公布日期】2007.04.13
• 【文 号】国税发[2007]46号
• 【施行日期】2007.04.13
• 【效力等级】部门规范性文件
• 【时效性】现行有效
• 【主题分类】税收征管
正文
国家税务总局关于印发《税收分析工作制度》的通知
（国税发[2007]46号）
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位：
近年来，各级税务机关积极开展税收分析工作，特别是通过建立税收经济分析、企业纳税评估、税源监控和税务稽查的互动机制，推进税收科学化、精细化管理，及时发现税收征管中的薄弱环节和存在的问题，提高税收征管的质量和效率，取得了明显成效。但也存在一些地区对税收分析重视不够，缺乏税收分析的长效机制和制度保证，税收分析与经济税源和税收征管相脱节，仍然停留在传统的收入进度分析的层面上等问题。为进一步规范税收分析工作，提升全系统税收分析水平，国家税务总局制定了《税收分析工作制度》，现印发给你们，请认真贯彻执行。各级税务机关要树立正确的税收经济观，充分认识税收分析在税收管理中的重要地位，深化税收分析，促进税收职能更加有效地发挥。
国家税务总局
二○○七年四月十三日 附件：
税收分析工作制度
第一章 总则
第一条 为进一步加强税收管理，规范税收分析工作，提升税收分析水平，提高税收征管的质量和效率，根据国家有关税收法律法规，制定本制度。
第二条 税收分析是运用科学的理论和方法，对一定时期内税收与经济税源、税收政策、税收征管等相关影响因素及其相互关系进行分析、评价，查找税收管理中存在的问题，进而提出完善税收政策、加强税收征管的措施建议的一项综合性管理活动它是税收管理的重要内容和环节，是促进税收科学化精细化管理、充分发挥税收职能的重要手段。
鞍山市地方税务局关于界定市内各分局地方税收征收管理职能的通知
鞍山市地方税务局关于界定市内各分局地方税收征收管理职能的通知
文章属性
• 【制定机关】鞍山市地方税务局
• 【公布日期】2006.04.24
• 【字 号】鞍地税发[2006年]50号
• 【施行日期】2006.04.24
• 【效力等级】地方规范性文件
• 【时效性】现行有效
• 【主题分类】税收征管
正文
鞍山市地方税务局关于界定市内各分局地方税收征收管理职能的通知
（鞍地税发[2006年]50号）
市内各分局：
根据《辽宁省地方税务局关于深化征管改革的意见》（辽地税发[2005]91号）、《辽宁省地方税收征收管理2005年～2007年发展规划》（辽地税发[2005]90号）文件精神，结合市内各分局地方税收征管机构调整实际，经市局研究，对市内各分局地方税收征管职能予以界定，现将有关事项通知如下：
一、机构设置
经省局审核批准，市内各局（分局）机构设置为：
铁东分局机构设置： 办公室、人事监察科、计划征收科、综合业务科、税源管理科、检查一至五科计10个科室和对炉所、钢城所、站前所、胜利所、园林所、湖南所、山南所、解放所、钻石城所、新兴所（保留）计10个税务所，共20个科（室、所）。
铁西分局机构设置： 办公室、人事监察科、计划征收科、综合业务科、税源管理科、检查一至三科和检查四科（保留）计9个科室和繁荣所、永乐所、大陆所、南华所、八家子所计5个税务所，共14个科（室、所）。
立山分局机构设置： 办公室、人事监察科、计划征收科、综合业务科、税源管理科、检查一至三科和检查四科（保留）计9个科室和双山所、立山所、友好所、曙光所、沙河所、灵山所计6个税务所，共15个科（室、所）。
千山分局机构设置： 办公室、人事监察科、计划征收科、综合业务科、税源管理科、检查一至二科和检查三科（保留）、农税科计9个科室和东鞍山所、宁远所、达道湾所、大孤山所、齐大山所、汤岗子所、千山所、唐家房所、市场所计9个税务所，共18个科（室、所）。
纳税服务工作方案
纳税服务工作方案
纳税服务工作方案
为适应税收法制建设和深化征管改革的需要，促进国税机关依法行政，规范国税机关纳税服务行为，维护纳税人合法权益，提高纳税人纳税遵从度，构建和谐税收环境，确保新的税收征管体系的高效运转，根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）及其实施细则的规定，结合纳税服务现状，现就加强我局纳税服务工作提出以下意见。
一、纳税服务的内涵
纳税服务，是税务机关根据法律、行政法规的规定，在纳税人依法履行纳税义务和行使权利过程中，为纳税人提供的及时、规范、全面、便捷、经济的各项服务措施的总称。纳税服务有广义和狭义之分，狭义的纳税服务是指在纳税人依法履行纳税义务的过程中为纳税人办税提供的各种服务。广义的纳税服务是指除狭义的纳税服务之外，还包括社会其它部门为纳税人在依法纳税过程中提供的各种服务。
在当前形势下，纳税服务的内涵主要体现在三个方面：一是服务内容法定，并与税收执法的其他内容构成税务行政行为的整体；二是服务范围特定，税务机关的纳税服务主要指为纳税人提供与纳税有关的服务；三是服务体系固定，由相关要素构成的纳税服务体系将为建设税收征管新格局奠定扎实稳固的基础。
当前纳税服务工作的指导思想是：认真贯彻落实《税收征管法》等法律法规的基本要求，积极利用现代信息技术，更新纳税服务理念，明确纳税服务内容，创新纳税服务方式，构建纳税服务体系，依法行政，规范服务，努力提升纳税服务层次，全面引导纳税遵从，进一步改善和优化纳税环境，充分维护纳税人合法权益，不断提高纳税人满意度，着力构建国税机关正确执行税法与纳税人自觉依法纳税相统一的新型征纳关系。
二、纳税服务的目标和原则
（一）纳税服务目标 纳税服务的总体目标是：在依法行政的前提下，为纳税人提供高质量和高效率的服务，营造法治、公平、文明、高效的税收环境，提高纳税人的满意度，引导纳税遵从，促进依法行政，维护税收法制。主要包括四个方面：一是为纳税人提供高质量和高效率的服务。各级国税机关应充分利用信息技术，通过优化税收征管业务流程，简化办税程序，减少审批环节，全方位、多层次、宽领域、广渠道地为纳税人提供优质高效服务。二是提高纳税人的满意度。各级国税机关应树立为纳税人服务的观念，把纳税人对涉税事项合法合理期望的满意度作为开展工作、评价工作的标准，提升服务层次，融洽征纳关系。三是引导纳税遵从。各级国税机关通过提供全面、规范、便捷、经济的纳税服务，为纳税人依法、自觉、主动、及时、足额缴纳税款创造条件，提高纳税遵从度。四是维护税收法制。应进一步优化税收环境，依法打击偷、逃、骗、抗税等违法行为，切实维护税法刚性，将法律公平、公正地适用于全体纳税人，创建有序税收秩序,促使税法全面奉行，形成有利于经济发展和社会进步的良好税收环境。
国家税务总局关于全面推行税收执法责任制的意见
国家税务总局关于全面推行税收执法责任制的意见
文章属性
• 【制定机关】国家税务总局
• 【公布日期】2001.11.20
• 【文 号】国税发[2001]127号
• 【施行日期】2001.11.20
• 【效力等级】部门规范性文件
• 【时效性】现行有效
• 【主题分类】税收征管,机关工作
正文
国家税务总局关于全面推行税收执法责任制的意见
（２００１年１１月２０日 国税发〔２００１〕１２７号）
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位，扬州税务进修学院：
为深入贯彻落实党中央、国务院关于一切行政机关都要实行执法责任制和评议考核的指示，进一步规范税收执法行为，不断提高税收执法水平，保障纳税人合法权益，现就全面推行税收执法责任制，提出意见如下：
一、切实提高对执法责任制重要性的认识
党的十五大提出：“一切政府机关都必须依法行政，切实保障公民权利，实行执法责任制和评议考核制。”税务机关作为国家重要的执法部门，建立并推行执法责任制和评议考核制是贯彻依法治国基本方针，切实促进依法行政的重要措施。近年来，许多地方的税务机关在推行执法责任制方面进行了有益的尝试和积极的探索，并取得了一定的成效。实践证明，实行执法责任制，对于强化税收执法人员的责任，提高执法人员的业务素质，规范执法行为，推进税收工作法制化，起到了积极的促进作用。但是，从总体上看，税务系统推行执法责任制的工作与依法治国、依法行政的要求仍有一定距离。因此，各级税务机关必须贯彻“法治、公平、文明、效率”的新时期治税思想，坚持“依法治税、从严治队”的工作方针，紧密结合税务信息化建设，在巩固、规范和完善的基础上，全面推行税收执法责任制，保证税务人员正确地执行国家税收法律、法规。
二、明确执法责任制的原则和内容
（一）推行执法责任制应当坚持公正、公开的原则；坚持权责一致的原则；坚持监督检查与改进工作相结合的原则；坚持积极稳妥、奖惩并举的原则。
国家税务总局《关于印发〈特别纳税调整实施办法(试行)〉的通知》【国税发[2009]2号】
国家税务总局《关于印发〈特别纳税调整实施办法（试行）〉的通知》【国税发[2009]2号】（2009年02月11日【沪国税际[2009]14号】转发）
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，规范和加强特别纳税调整管理，国家税务总局制定了《特别纳税调整实施办法（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。
关于印发«特别纳税调整实施办法(试行)»的通知
国家税务总局 2009年1月8日 国税发[2009]2号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:
为贯彻落实«中华人民共和国企业所得税法»及其实施条例，规范和加强特别纳税调整管理，国家税务总局制定了«特别纳税调整实施办法(试行)»，现印发给你们，请遵照执行。
附件: 特别纳税调整实施办法(试行)
第一章 总则
第一条 为了规范特别纳税调整管理，根据«中华人民共和国企业所得税法»(以下简称所得税法)、«中华人民共和国企业所得税法实施条例»(以下简称所得税法实施条例)、«中华人民共和国税收征收管理法»(以下简称征管法)、«中华人民共和国税收征收管理法实施细则»(以下简称征管法实施细则)以及我国政府与有关国家(地区)政府签署的避免双重征税协定(安排)(以下简称税收协定)的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于税务机关对企业的转让定价、预约定价安排、成本分摊协议、受控外国企业、资本弱化以及一般反避税等特别纳税调整事项的管理。
第三条 转让定价管理是指税务机关按照所得税法第六章和征管法第三十六条的有关规定，对企业与其关联方之间的业务往来(以下简称关联交易)是否符合独立交易原则进行审核评估和调查调整等工作的总称。
第四条 预约定价安排管理是指税务机关按照所得税法第四十二条和征管法实施细则第五十三条的规定，对企业提出的未来年度关联交易的定价原则和计算方法进行审核评估，并与企业协商达成预约定价安排等工作的总称。 第五条 成本分摊协议管理是指税务机关按照所得税法第四十一条第二款的规定，对企业与其关联方签署的成本分摊协议是否符合独立交易原则进行审核评估和调查调整等工作的总称。
国家税务总局关于印发《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》的通知
国家税务总局关于印发《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》的通知
文章属性
• 【制定机关】国家税务总局
• 【公布日期】2004.09.03
• 【文 号】国税发[2004]125号
• 【施行日期】2004.09.03
• 【效力等级】部门规范性文件
• 【时效性】现行有效
• 【主题分类】行政机构设置和编制管理
正文
国家税务总局关于印发《关于进一步规范国家税务局
系统机构设置明确职责分工的意见》的通知
（国税发[2004]125号 2004年9月3日）
各省、自治区、直辖市和计划单列市、副省级市国家税务局：
现将《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》印发给你们并就有关事项通知如下，请认真贯彻执行。
各省、自治区、直辖市国家税务局务必按照《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》，拟定本省局机关和系统规范机构设置明确职责分工的实施方案(以下简称《实施方案》)，于2004年12月31日前报国家税务总局审批(附电子文件)。
一、《实施方案》的具体内容
(一)报总局审批的《实施方案》的具体内容
1.省国家税务局设置内设行政机构、直属机构和事业单位的数量、名称、级别(附表)和职责。
2.市(地)国家税务局设置的数量、名称、级别(附表)和职责以及保留设置的直属税务分局的名称、级别和职责。
3.县(区)国家税务局设置的数量、名称、级别(附表)和职责。
(二)报总局备案的《实施方案》的具体内容
1.市(地)国家税务局内设行政机构、直属机构、派出机构和事业单位的数量、名称、级别(附表)和职责。
2.县(区)国家税务局设置内设行政机构、直属机构、派出机构和事业单位的数量、名称、级别(附表)和职责。
二、几点说明
(一)经总局批准的《实施方案》是指导本系统规范机构设置、明确职责分工的规范性文件，各省国家税务局据此《实施方案》对本系统规范机构设置、明确职责分工的《实施方案》进行审批。