2020年年银行业税收的自查提纲
2022银行自查报告总结最新
2022银行自查报告总结最新（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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100个常见涉税风险点(2021税收自查通用提纲最新版)
2021年税收自查通用提纲目录2021年税收自查通用提纲 (1)一、增值税 (1)（一）进项税额 (1)（二）销项税额 (2)二、企业所得税 (3)三、个人所得税 (6)四、契税 (6)五、房产税 (7)六、土地使用税 (8)七、印花税 (8)一、增值税（一）进项税额1.用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法：是否有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
2.用于抵扣进项税额的运输业发票是否真实合法：是否有用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物（劳务）、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（劳务）所发生的运费抵扣进项；是否有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额；是否有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；是否存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项；是否存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
3.是否存在未按规定开具农产品收购统一发票申报抵扣进项税额的情况。
具体包括：扩大农产品范围，把非免税农产品（如方木、枕木、道木、锯材等）开具成免税农产品（如原木）；虚开农产品收购统一发票（虚开数量、单价，抵扣税款）。
4.用于抵扣进项税额的废旧物资发票是否真实合法。
5.用于抵扣进项税额的海关进口增值税专用缴款书是否真实合法；进口货物品种、数量等与实际生产是否相匹配。
6.发生退货或取得销售折让是否按规定作进项税额转出。
7.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物（劳务）、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（劳务）是否按规定作进项税额转出。
8.是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用，而不作进项税额转出的情况。
（二）销项税额1.销售收入是否完整及时入账：是否存在以货易货、以货抵债收入未记收入的情况；是否存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况；是否存在销售收入长期挂账不转收入的情况；是否收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计、少计收入或冲减费用；是否将应收取的销售款项，先支付费用（如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费等），再将余款入账作收入的情况。
年全国重点税源企业自查参考提纲
2015年全国重点税源企业自查参考提纲自查期间，企业应按照规定对生产经营活动涉税问题进行全面自查，涵盖全部应纳税种。
一、增值税(一)进项税额1. 用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法；是否将开票单位与收款单位不一致；是否票面所记载货物、劳务和服务与实际不符的发票用于抵扣。
2.用于抵扣进项税额的运输发票(含货物运输专用发票，下同)是否真实合法；是否将用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物运费作为进项税额抵扣；是否将与购进、销售货物无关的运费作为进项税额抵扣；是否将开票方与承运方不一致的运输发票作为进项税额抵扣；是否将项目填写不齐全的运输发票作为进项税额抵扣；是否擅自扩大运费抵扣基数，将不属于抵扣范围的发票金额如保险费等作为进项税额抵扣；取得运输发票的运输业务与购进货物的名称、数量是否匹配；有无取得虚开发票进行抵扣。
3.是否按规定使用农产品收购发票；是否扩大农产品范围，把采购的方木、枕木、道木、锯材等作为初级农产品开具农产品收购发票；是否虚开农产品收购发票作为进项税额抵扣。
4.海关进口增值税专用缴款书是否真实合法；进口货物品种、数量等与实际生产是否相匹配。
5.是否按规定做进项税额转出：发生退货或取得销售折让是否按规定取得增值税红字专用发票并作进项税额转出;购进货物用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物所抵扣进项税额是否按规定作进项税额转出;是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用，而不按规定作进项税额转出的情况。
6.是否存在“营改增”之前应取未取不得抵扣的营业税发票，而滞后取得专用发票用以抵扣进项税额的情形。
(二)销项税额1.销售收入是否完整及时确认：是否存在以货易货、以货抵债未计收入的情况;是否存在取得的应税收入不确认的情况;是否存在销售收入长期挂账不确认收入的情况;是否存在收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计少计收入的情况;是否将应收取的销售款项，先支付费用(如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费等)，只将余款确认收入的情况;是否向购货方收取的各种价外费用(例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等)未按规定计提销项税额;对逾期未收回的包装物押金是否按规定计提销项税额，是否存在出售固定资产、副产品等不计、少计收入等情况。
会计财务自查自纠报告8篇
会计财务自查自纠报告8篇财务自查报告篇一XX县商业局：按县局的部署，我们于9月末组成专门班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司1至9月份的财务收支进行了认真的自查，到10月末全部结束。
兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下：（一）误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园XX名工作人员的工作、奖金开支，全部列入管理费用。
1至8月份共支付XX元。
（二）今年春节时，公司为职工购买过节用白条鸡、鲤鱼、牛肉、猪蹄、海鲜、豆油等副食品，只收一部分钱，将XX元差额全部列入经营费用核销。
（三）年初在发放劳动保护用品时，违纪为每名职工发衣料一块（折合XX元），在劳保费用中，共核销XX元。
（四）今年雨季，公司为职工修缮宿舍支出XX元，没有在职工福利费项下列支，也挤入经营费用中核销。
对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理意见，向经理办公会汇报，并按县税收、财务、物价大检查办公室的要求，于1月末提出纠正违纪问题的报告。
以上报告，请予审查。
XX县百货公司XX年XX月XX日财务检查自查自纠报告篇二一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，财务工作自检自查报告。
近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了必须成效，但也存在一些问题，主要表此刻：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。
这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。
（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。
（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。
如何降低税收自查中个人所得税的税收风险
目而且在每类应税项 目涉及 内容 还存 在复杂性 、多样性 ，比如工资 、
薪金所得 中个人缴纳的各种保 险如何 征税 、个人取得的各种福利 、 各 种奖金、补贴 、津贴如何纳税 、企业 年金 如何纳税、股票期权如何纳 税等等问题 都是需要企业进行 自查的 内容 ， 可见个 人所 得税征税项 目 的多样 性及复杂性是造成个人所得税征管复 杂性的原 因之一 。
因公务 用车制度改革取得补贴 收入征收个人所得税 问题 的通 知＊ 国 ；《 家税 务总局关于个人所得税有 关政策 问题的通知 国税函 （０ ７ ３ ５ ２ ０ ３ ０ 号《 国家税务总局关于企 事业单位公务用车制度 改革 后相关费用税前 扣 除问题 的批复 《 国家税务总局关于开展 ２ ０ 年税 收专项检 查工作 ０７ 的通知 》等文件。
适 用 的个 人 所得 税 政 策 总 结 如 下． 中华 人 民 共 和 国 个 人 所 得 税 法 ） ；
《 中华人 民共和 国个 人所得税法实施条例 ） 国家税务总局关于企业 发 ） ｛
放补充养老保 险金征收个人所得税 问题 的批复》 ；Ⅸ 财政部 、国家税 务总局关于个人所得税 有关问题的批复 ） 《 ） 国家税务总局关于单位为 ｌ
二 、降低个税 税 务风 险的措 施和 建议
据报道截止 ２ ０ 年 ８ ０ ９ 月份 国税总局 汇总企业 自查情况 ， 通过 自查 过关 的企业 ， 只有五六家。可见本次税务 自查行动的彻底性和严谨性 ， 如何使企业降低税务 自查中个税风险， 本人仅就在本次 自查中体会进行
（ 二）全面 、准确了解当前有关个税的政策
税收 自查 目的是检 阅企业对税法 的遵从度 ， 以在 自查 前企业 应 所 根据本单位 实际情 况对应查找相 关税 收政策规定 ， 关于一般企 业普遍
房地产交易税收税收专项检查自查报告和整改情况报告
篇一:《房地产行业税收专项检查自查报告(1)》房地产行业税收专项检查自查报告我公司于2012年5月2日-8号对公司2009年1月—2011年12月的账务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！一、企业基本情况郑州×××××有限公司纳税识别号：××××××，依法成立于二零零五年九月三十日，注册资本壹仟贰佰万圆整，公司股东是由×××、×××、×××构成。
我公司按照房产项目开发过程设置了工程部、预算部、招采部、销售部负责项目全部销售工作。
设立了综合部、财务部统管企业日常形成和财务工作，为业务部门进行支持和服务。
企业目前同期运作的只有一个项目，组建项目部负责项目实施阶段的项目管理工作，由于企业人员不多，管理效率也不高，项目及公司管理工作由公司总经理担任。
该组织结构特点：项目业务阶段性特点比较明显；不同阶段部门的权力在不断变化，项目制下项目部职权与职能权之间冲突比较多二、 2009年至2011年纳税情况2009年纳税情况：本年度实现预售房款收入×××元；上缴营业税1元；上缴城建税1元；上缴土地增值税1元；土地使用税应缴1元、已上缴1元、应补税款1元；上缴印花税1元；上缴个人所得税1元；上缴教育费附加0元。
2010年纳税情况：本年度实现预售房款收入0元；营业税应缴0 元，已上缴0元，多缴应退税款0元；城建税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元；土地增值税应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元；土地使用税应缴0元、已上缴0元、应补税款0元；印花税应缴0元、已上缴0元、应补税款0元；上缴个人所得税0元；上缴契税0元；上缴耕地占用税0元；教育费附加应缴0元，已上缴0元，多缴应退税款0元.2011年纳税情况：本年度实现预售房款收入0元；营业税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元；城建税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元；土地增值税应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元；土地使用税应缴元、已上缴558440元、应补税款元；印花税应缴0元、已上缴0元、多缴应退税款0元；上缴个人所得税0元；教育费附加应缴0元，已上缴0元，准予扣除税款0元；地方教育费附加应缴0元、已上缴0元、多缴应退税款0元；三、 2009年到2011年接受税务检查情况在这期间2010年上半年县地税局稽查科对我公司账务进行过检查，。
银行“员工行为治理专项活动”个人自查剖析材料[2020年最新]
银行“员工行为治理专项活动”个人自查剖析材料今年是中国ⅩⅩ银行ⅩⅩ市分行加强员工行为规范的管理年，通过开展“员工行为治理专项活动”，以抓管理、提素质、防风险、促发展为目的，着力培养员工遵章守纪、依法合规意识，实现“十个不”基本目标，即对外：不违规对外提供担保，不违规对外用印，不违规缔约承诺，不参与斡旋还贷，不参与非法集资；对内：不违规，不作假，不懈怠、不贪占、不吃里扒外。
使本行员工树立正确的价值观、人生观、团队观和奋斗观，明确员工正确处理银行、客户、同业、同事和监管关系的行为规范和执业准则。
对照这些规章制度，作为员工的我从职业道德、职业素养、职业纪律等进行了深刻的自我剖析，自我检查：一、职业道德方面我牢记《中国ⅩⅩ银行员工行为规范》职业道德提纲提出的五条要求“爱行敬业，积极奉献；恪尽职守，专业胜任；诚实守信，至诚服务；团结进取，勇于创新；艰苦奋斗，勤俭节约”1、在日常工作中，未出现差错较多、任务完成不及时、敷衍、推诿等责任心不强、作风不扎实的行为；2、未有经常迟到、旷工、早退等不遵守劳动纪律和情绪低落、工作消极的行为；3、未有经常无故不参加政治学习、业务学习等集体活动的行为；二、职业素养方面我深知一个人在工作上的优劣表现和成功与否往往与自身的职业素养的高低密不可分，“职业素养”是一个人个人修养及内涵的综合反映。
我在日常工作中严格按照隶属关系和规定的工作程序，在职权范围内开展工作，工作职责范围内能办的事情尽快办理，不推诿、不拖延。
在正常情况下不越级请示汇报，不越级指挥。
定期对工作进行检查，认真总结经验，吸取教训。
与同事团结协作，努力提高个人素质和知识技能。
三、职业纪律和安全方面我遵守从业纪律，严格执行国家经济、金融政策、法规和农发行各项规章制度，牢固树立政策观念和风险意识，依法合规经营。
严格遵守保密纪律，自觉保守国家秘密、银行秘密和客户秘密，确保银行经营安全和客户的资金、信息安全。
2023年度对照六个方面个人自查发言提纲
2023年度对照六个方面个人自查发言提纲自查发言提纲：2023年度个人六个方面对照一、职业发展1. 对照过去一年的职业目标，评估目标的实现情况；2. 回顾职业发展过程中的挑战和收获；3. 总结过去一年在职业能力、沟通协作、领导力等方面的进步和不足；4. 设定新的职业目标，并制定实施计划；5. 提出提升个人职业发展的具体建议。
二、学习与进修1. 概述过去一年的学习计划和实施情况；2. 分析学习过程中的难点和解决方法；3. 总结学习收获和知识储备的增长；4. 评估过去一年在学习能力、思维方式和创新思维方面的提升；5. 设定新的学习目标，并规划相应的学习路径和方法；6. 提出提高学习效能的具体建议。
三、健康与生活习惯1. 回顾过去一年的生活习惯和健康状况；2. 分析生活习惯中的好习惯和不良习惯；3. 总结养成良好生活习惯的收益和难点；4. 评估过去一年在心理健康、体力状况和饮食方面的改善；5. 设定新的生活习惯和健康目标，并规划具体执行计划；6. 提出提高生活质量与健康水平的具体建议。
四、社交与人际关系1. 反思过去一年的人际关系建立和维护情况；2. 分析人际关系中的优势和待提升之处；3. 总结有效沟通和合作的经验与方法；4. 评估过去一年在领导能力、团队协作和冲突解决方面的进步；5. 设定新的个人人际关系目标，并制定相应计划；6. 提出提升社交能力和建立良好人际关系的具体建议。
五、家庭与个人情感1. 回顾过去一年在家庭和个人情感方面的投入和得到；2. 分析家庭和个人情感中的亮点和存在问题；3. 总结家庭关系和个人情感的改善带来的积极影响；4. 评估过去一年在情感管理、情绪抒发和人际关系方面的成长；5. 设定新的家庭和个人情感目标，并规划相关行动计划；6. 提出建立良好家庭关系和培养积极情感的具体建议。
六、社会责任和公民意识1. 反思过去一年在社会责任和公民意识方面的参与度；2. 分析社会责任和公民意识的发展现状和亮点；3. 总结在参与社会公益活动和志愿服务中的收获和体验；4. 评估过去一年在社会责任和公民意识培养方面的改进；5. 设定新的社会责任和公民意识目标，并制定相关计划；6. 提出提高社会责任感和公民意识的具体建议。
2020年三重一大自查报告5篇
2020年三重一大自查报告5篇自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。
下面就是我给大家带来的2020年三重一大自查报告5篇，希望大家喜欢!2020年三重一大自查报告(一)根据县纪委《关于开展“三重一大”保廉工作专项检查的通知》(宁纪发[2020]30号)的要求，我单位对贯彻执行“三重一大”决策制度的情况进行了检查。
近三年以来，我单位领导班子结合实际，对重大决策、重要干部任免奖惩、重大项目安排和大额度资金使用等事项坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则议事决策，无违纪违法行为发生。
现将有关情况报告如下：一、抓制度建设，提升科学管理水平。
一是以学习宣传为基础。
领导班子对“三重一大”制度高度重视，通过民主生活会、组织专题学习等形式，在全体干部中进行广泛宣传，贯彻传达“三重一大”的重要内容和精神。
同时，学习掌握上级单位各种重要文件和精神，如《党政领导干部选拔任用工作条例》、《党政领导干部选拔任用工作监督检查办法(试行)》等，结合实际，及时贯彻落实。
二是以制度建设为抓手。
我协会将“三重一大”制度与班子建设、党风廉政建设和推进科协事业发展紧密结合起来，将“三重一大”列为班子建设和领导述职述廉的重要内容，对涉及科协事业发展中的重大事项以及关系机关单位职工切身利益的重要问题，坚持集体领导、集体决策。
围绕“三重一大”制度，我协会始终做到“四个坚持”，即坚持民主集中制、坚持群众路线、坚持依法决策、坚持责任追究的办事原则。
在此基础上，健全完善了《财务管理制度》、《公务接待制度》、《县科协党政正职“五不直接分管”和末位表态制度》、《“三重一大”表决制度》等，并明确了“三重一大”表决制度的内容和范围，同时在制度中，明确了程序和表决形式，便于操作。
三是以加强监督为保障。
一是班子成员根据分工和职责及时向领导班子报告“三重一大”事项的执行情况。
二是依托办公室，跟踪督查决策的执行情况，并及时向班子主要负责人和领导班子报告。
税收自查通知书
附件1税收自查通知书国税自查通字（）号：为进一步帮助纳税人规范税收申报与缴纳工作，构建公平和谐的税收环境，维护纳税人的合法权益，请你单位在年月日前，对照税收法律法规和税收自查提纲，对年度税纳税情况的进行自查（有重大涉税调整事项的应追溯调整到以前年度），并书面出具自查报告、纳税遵从报告报送税源管理科。
自查发现的税收问题，应及时作纳税调整，在5月31日前填制税收自查申报表（一式三份并加盖公章），将自查的应缴未缴税款、滞纳金补缴入库，同时将自查申报资料、自查申报入库税单复印件、纳税调整的会计处理复印件）随自查报告一并报送所属税源管理科。
在自查过程中，遇到政策不明或者有疑问的，请及时向我局联系。
对自查结束后确认存在问题的，请根据我局工作要求与安排及时纠正问题，并按法律法规的规定进行申报缴税。
自查工作结束后，我局将对你单位的税收自查情况进行抽查、评价，主要核实企业是否全面、认真地按税收法律法规和自查提纲的要求开展税收自查工作。
告知事项：1、税收自查提纲，自查申报表，增值税、企业所得税自查工作底稿请在株洲市国家税务局大企业服务QQ群（群号33066980）下载。
2、在规定期限内自查并主动申报缴纳应缴未缴纳税款、滞纳金，未造成税款、滞纳金损失的，可以按规定减轻或者免予行政处罚。
3、对不按规定进行税收自查，或者在税收自查中发现问题但未向税务机关报告，或者未按规定将自查的应缴未缴税款、滞纳金补缴入库，以及自查结果与税务机关抽查、评价结果有明显差异的，将根据有关规定进行纳税评估或移送稽查部门，严肃处理。
4、对纳税人自查后经纳税评估或税务稽查仍发现涉税违法行为的，将依照税收法律、法规的规定进行处理，有重大涉税违法行为的，将依法向社会公告。
区国家税务局年月日。
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2020年年银行业税收的自查提纲
2020年银行业税收的自查提纲2020年银行业税收的自查提纲
一、营业税应全面自查各项应税收入是否未缴、少缴、或未
按时缴纳营业税。具体自查项目应至少涵盖以下内容1.债券投资
收入是否按税法规定缴税。现行银行的债券投资一般由总行集中
操作，分为人民币债券和外币债券两类，其投资收入包括买卖损
益和利息收入两部分。目前银行大多仅就人民币债券买卖损益的
部分缴纳了营业税，人民币债券中利息收入和外币债券的买卖损
益与利息收入均未缴纳营业税。按照现行营业税政策规定，银行
总行在境内利用总行资金进行外币债券投资，对其买卖债券取得
的收入应照章征收营业税;对其持有金融债券到期利息收入不征收
营业税，对其持有非金融债券到期利息收入照章征收营业税。此
外，对于未持有到期债券业务投资收益，买卖债券持有期间的利
息收入也应该按税法规定纳税。
2.是否将一般贷款业务混为转贷业务核算，差额缴纳营业
税，少计计税营业额，或不按权责发生制原则缴税。
3.委托贷款业务收入是否按规定缴税，收到的利息是否代扣
代缴营业税，有无按减除手续费后的差额计税的问题。
4.贴现收入是否按规定缴税，有无未缴税、减除转贴现收入
缴税、转贴现支出冲减票据贴现收入、转贴现支出冲减递延收
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益、贴现利息收入递延入账、以及票据转贴现返利等未按规定缴
税问题。
5.中间业务收入是否存在未缴税，或有的中间业务收入存在
冲减回扣、返佣支出后计手续费收入缴税的问题。
6.是否存在将、机手续费收入冲减支付银联费用或机租金后
缴税的问题。
7.是否存在销售不动产少缴营业税的问题，或存在出租房
屋、厂房、机器设备、抵债资产变现收入未缴营业税问题。
8.是否存在将收取的邮电费、印刷费、支票工本费冲减业务
费用未缴、少缴营业税问题。
9.是否存在收取客户信用卡透支罚款、罚息等收入未缴、少
缴营业税问题。
10.是否存在银行受托理财业务收取的手续费收入未按照规定
纳税问题。
11.是否存在扩大金融机构往来范围，将非同业利息收入记入
同业利息收入问题。
12.是否存在将代保管收入、咨询收入、结算手续费收入、代
办保险、按揭手续费收入等不计少计营业额问题。
13.是否存在代收电话、水、电、气、信息费等项目，取得的
业务收入未按税法规定缴纳营业税的问题。
14.是否存在以银行工会的名义向贷款户收取管理费或赞助费
未缴纳营业税问题。
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15.是否存在资金业务项目亏损轧抵后申报营业税问题。
16.是否存在分行从总行取得的各项税前分成收入计入内部往
来未缴营业税问题。
二、企业所得税应全面自查各项应税收入是否按税法规定缴
税，各项成本费用是否按照所得税税前扣除办法的规定税前列
支。具体自查项目应至少涵盖以下问题1.有无未按所得税权责发
生制原则缴税的问题。
2.有无使用不符合税法规定的发票，进行费用列支的问题。
3.有无工资及三费等未按照税法规定的标准，进行计提和调
整的问题。
4.是否存在资金业务、金融衍生产品业务，未按照会计核算
方法进行正确估值的，造成少缴税款的情况。
5.有无固定资产未按税法规定计提折旧，或固定资产的净残
值率及电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调
整。
6.是否扩大计提范围，多计提呆账准备金。
7.业务招待费、业务宣传费、广告费是否按税法规定进行计
提和使用。