公司预算管理考核标准
预算管理制度费用预算考核细则
预算管理制度费用预算考核细则预算管理制度为了建立科学的预算管理体制，健全和完善精细化管理，促进公司生产经营在预算的基础上健康有序进行，特制定本办法。
第一章内容及适用范围第一条本办法重点规范公司预算分类、编制、调整、控制及分析考核。
第二条本办法适用于公司各部门、事业部和全资子公司。
（以下事业部和全资子公司简称各单位）第二章预算编制、执行单位及职责第三条公司成立预算管理工作小组，由总经理、中心主任、各单位和各部门负责人和预算编报人员组成，负责公司预算的编制、分解和执行。
第四条公司作为二级预算编制单位，负责汇总公司各部门、各单位的预算，编制并上报总公司。
第五条公司是预算执行机构和责任主体，总经理是预算执行的直接责任人；公司的经营活动及财务收支必须严格执行经总公司批复（或建议）的各项预算标准。
第三章预算管理原则第六条全员参与、上下结合、分级编制、综合平衡、过程监控、结果考核。
第四章预算分类第七条按照编制时间划分为年度预算、季度预算和月度预算三种形式。
第八条按照预算内容主要划分为生产经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算四种形式。
(一)生产经营预算包括销售预算、生产预算、采购预算、科研投入预算、人力资源预算、成本费用预算等。
(二)投资预算包括对外投资预算、基建工程预算、固定资产预算、无形资产预算等。
(三)筹资预算包括借款预算、债券预算、资本性筹资预算、融资租赁预算、担保预算等。
(四)财务预算包括预计现金流量、预计损益、预计资产负债。
第九条按照预算控制功能划分为公司总体预算、部门预算和项目预算等，其中部门预算主要包括部门成本费用支出和资金支付安排等。
第五章预算编制方式及方法第十条预算编制采取自上而下与自下而上相结合的方式。
公司根据总公司建议性指标和本单位的实际情况，编制本单位预算，报经总公司批准后将指标分解落实到各部门、事业部和全资子公司。
第十一条公司预算编制的方法公司预算采用的是零基预算编制法，即对于任何一个预算期或预算项目，都不以现有的预算数为基数，而是从零开始，完全按照有关部门的职责范围和经营需要来安排有关项目预算数额的方法。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则标题：预算考核办法及实施细则引言概述：预算考核是一种管理工具，用于评估和监控组织在特定时间段内的财务目标的实现情况。
预算考核办法及实施细则是指为了确保预算的有效执行和资源的合理利用，制定的一系列规定和措施。
本文将从六个大点出发，详细阐述预算考核办法及实施细则。
正文内容：1. 预算目标的设定1.1 确定清晰的财务目标：预算考核办法应明确具体的财务目标，如收入增长率、成本控制率等，以便能够对其进行量化和衡量。
1.2 考虑长期和短期目标：预算考核办法应同时考虑长期和短期目标，以确保组织能够在不同时间段内实现可持续的财务目标。
2. 预算编制与分配2.1 制定合理的预算编制流程：预算考核办法应规定预算编制的流程和时间表，确保预算编制过程的透明度和及时性。
2.2 分配预算的公平性：预算考核办法应确保预算的分配公平合理，避免资源的浪费和不合理分配。
3. 预算执行与控制3.1 设定预算执行指标：预算考核办法应明确预算执行的指标和标准，以便对实际执行情况进行评估和控制。
3.2 实施预算执行的监控机制：预算考核办法应规定监控预算执行的机制，如定期报告、经济分析等，以确保预算的有效执行。
4. 预算调整与修订4.1 灵活性与适应性：预算考核办法应允许根据实际情况对预算进行调整和修订，以适应外部环境的变化和内部需求的变化。
4.2 审批和决策程序：预算考核办法应规定预算调整和修订的审批和决策程序，确保决策的合法性和透明度。
5. 绩效评估与奖惩机制5.1 设定明确的绩效评估指标：预算考核办法应明确绩效评估的指标和标准，以便对预算执行情况进行评估和奖惩。
5.2 奖励和激励机制：预算考核办法应设立奖励和激励机制，以鼓励预算执行的良好绩效和创新。
6. 审计与监督6.1 设立独立的审计机构：预算考核办法应设立独立的审计机构，对预算执行情况进行监督和审计。
6.2 加强内部控制：预算考核办法应加强内部控制，确保预算执行的合规性和规范性。
预算部管理及考核办法
预算部管理机制及考核办法为合理编制工程造价，规范预、结算工作程序，有效控制项目成本。
必须加大对项目成本核算的跟踪、监控力度，实行项目预算主管为项目预、结算的直接责任人,负责本项目的施工图预算、割算、施工过程中的成本预控、竣工结算的编制和审计工作,做到事前科学、合理的成本目标制订; 事中有效的成本控制；事后准确的成本状况分析、信息反馈，实现三位一体的系统管理过程。
最大限度的降低工程成本,节约投资,从而实现利润最大化，根据公司现状及经营情况,特制定本办法.一、预算人员分工1、为了提高预算人员工作的积极性，改掉以前吃大锅饭的管理体制，实行能者多劳多得的原则,并使新的预算人员尽快成长起来，能够早日独立完成工作，将预算人员根据工作能力分为预算主管、预算员两种级别。
预算主管由公司统一任命，具有独立完成预、决算的编制、审核能力,可负责项目的预算、割算、成本控制、决算审计等工作。
预算员不能独立完成预、决算工作，但也能独立完成某一单项工程预算的,也可协助预算主管工作的.预算员在经过几年的工作历练,如果也能独立完成预、决算工作的也可提拔为预算主管。
2、工作职责（一）、预算主管:2.1能够熟悉掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定,精通本专业理论知识,熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，正确编制和审核预、决算工作。
2。
2负责施工项目的全过程成本控制，做好工程预算、进度割算、成本预控、结算工作,及时正确办理和完成预(结）算工作。
2。
3经常深入施工现场，了解工程实际情况，对设计变更、现场工程施工方法、更改材料价差、以及施工图预算中的错算、漏算、重算等问题,能及时做好调整方案;为竣工决算做好准备。
2.4对项目进行全过程跟踪、指导现场签证单的会签,并督促项目部随时做好现场签证工作，做到遂发生遂签证，不要等到结算时才补签，杜绝甲方项目负责人及预算人员换人而无人知道签证事由的发生,给公司造成不必要的损失。
2。
5参加图纸会审、设计交底及预（结)算审查会议，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是一种管理工具，用于评估组织在财务方面的绩效和效率。
预算考核办法及实施细则的制定旨在确保预算的合理性、透明性和有效性，促进组织的财务管理和决策能力的提升。
二、预算考核的目的1. 评估预算执行情况：通过对预算执行情况的考核，评估预算的准确性和合理性，发现预算执行中存在的问题和不足，并采取相应的措施进行改进。
2. 提高预算管理水平：通过预算考核，促使各部门按照预算执行，加强预算管理，提高预算编制和执行的效率和质量。
3. 优化资源配置：通过预算考核，评估资源的利用效率，发现资源浪费和不合理的现象，以便进行调整和优化。
三、预算考核的指标体系1. 收入指标：包括预算收入的实际完成情况，收入的增长率等。
2. 支出指标：包括预算支出的实际完成情况，支出的增长率等。
3. 经济效益指标：包括预算执行对经济效益的影响，如利润率、投资回报率等。
4. 资源利用效率指标：包括预算执行对资源利用效率的影响，如人力资源利用率、物资利用率等。
5. 财务健康指标：包括预算执行对财务健康状况的影响，如偿债能力、流动性等。
四、预算考核的流程1. 制定考核计划：根据组织的需求和目标，制定年度预算考核计划，包括考核的指标、时间表和责任人等。
2. 采集数据和信息：采集预算执行的相关数据和信息，包括预算编制和执行的报表、财务数据等。
3. 分析和评估：对采集到的数据进行分析和评估，比较实际执行情况与预算计划的差异，找出问题和不足。
4. 提出改进措施：根据分析和评估的结果，提出相应的改进措施，包括调整预算计划、改进预算执行流程等。
5. 实施改进措施：将改进措施转化为具体的行动计划，并进行实施，监督和跟踪改进效果。
6. 定期报告和沟通：定期向相关部门和管理层报告预算考核的结果和改进情况，进行沟通和反馈。
五、预算考核的责任与监督1. 财务部门负责预算考核的组织和实施，制定预算考核办法及实施细则，并监督各部门的预算执行情况。
公司预算考核管理制度
文档序号：XXGS-AQSC-001文档编号：AQSC-20XX-001XXX（单位）公司预算考核管理制度编制科室：知丁日期：年月日预算考核管理制度第1条考核对象。
1.对预算执行情况的考核评价，即对企业经营业绩进行评价。
2.对预算执行者的考核评价，即对预算执行部门负责人工作效果的评价。
第2条考核原则。
1.公开公正原则：考核过程透明，允许相应的监督；考核结果有完整的记录。
2.激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合。
3.例外原因：对一些阻碍预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。
第3条考核机构。
1.预算委员会是预算考核考核的组织机构。
预算委员会以采集的综合信息为基础，对各责任部门各阶段的预算执行情况进行考评。
2.财务部是预算考评的具体执行部门，负责考评工作所需信息的收集、整理及汇总，并提出兑现方案第4条考核时间。
预算考核包括月度分析考核和季度分析考核、中期考评及预兑现、年终考评及兑现结算。
分月、季度、半年度和年度进行。
第5条考核方式。
1.企业预算可考核采用定性何定量考核相结合的方式。
定性指标主要是对在预算编制和执行过程中表现优异的员工的经理人员进行奖赏；定量指标是指根据选定的各预算责任指标的执行差异情况进行奖惩。
2.企业通过季度考核和年度考核对前一季度和年度各单位的预算执行情况进行考核，及时发现和解决经营中的潜在问题，确保预算目标的完成，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。
第6条考核内容。
1.月度、季度考核以日常统计表及月度预算执行情况为依据，结合其他预算执行情况进行，其考核内容主要是各项预算责任指标完成情况（如增加或减少收入、超额货节约支出等）。
2.中期考核以月度何季度预算执行情况分析表为依据，结合中期预测结果进行，并据此制定及实施中期预奖惩方案；评估内容主要是预算完成情况，基本上与月度、季度相同；预奖惩方案按照增加收入节约支出金额的一定比例确定奖励额度，以及按照减少收入/超额支出的一定比例确定责罚额度。
宝源矿业公司全面预算管理考核办法
宝源矿业公司全面预算管理考核办法第一章总则第一条：为了充分发挥全面预算管理（以下简称预算管理）的过程控制和监督作用，规范预算管理行为，落实预算管理责任，提高预算准确性，提高预算编制质量，更进一步加强公司内部管理，提升公司经济效益，确保公司年度经营目标的全面实现，根据《宝源矿业公司内部经营承包方案》，结合公司经营管理实际情况，特制定本考核办法。
第二条：全面预算考核是预算管理的重要环节。
公司所属原煤生产单位、直属部室和机关各部室的预算管理考核工作依据本办法执行。
第二章考核原则第三条：预算管理考核的基本原则：一、全面性原则。
预算指标项目必须与公司经营方案指标项目一致。
二、科学性原则。
预算编制必须采用“量、本、利”分析法等科学、先进的方法进行，采用成本倒算法，严格控制成本费用。
三、准确性原则。
预算必须准确，严禁应付了事。
四、目标原则。
以预算目标为基准，各项生产经营工作必须围绕预算展开。
五、时效性原则。
按预算的月度、季度、年度周期，执行完毕必须立即考核，以促进预算管理工作及时改进，预算管理不断创新。
六、例外性原则。
对影响预算执行的重大因素，如政策重大变化、重大自然灾害等，实事求是地作为特殊情况处理。
第三章考核机构第四条：预算管理考核机构公司设立预算管理考核小组，领导预算考核工作。
预算考核领导小组组长由公司董事长、总经理担任，副组长由公司经营副总经理担任，成员由公司资产财务部、劳动人事企管部（企管）、审计考核部、生产技术部、物资供应部、销售部等部门主要负责人组成。
领导小组办公室设劳动人事企管部，办公室主任由成本管理组长兼任。
第五条：预算管理考核小组职责审定各单位月度预算，监督、检查预算执行情况，对预算管理进行过程控制，审批预算考核兑现建议报告。
第六条：领导小组办公室职责指导、监督各单位预算管理工作，对各单位月度预算执行情况进行考核，对例外性事项做出初步认论，向考核领导小组提交考核兑现建议报告。
第四章预算责任体系及考核对象第七条：公司原煤生产单位（南平硐矿、北平硐矿、运输区、机修厂）是全面预算编制的责任主体，按照全面、科学、准确、规范的原则，负责编制本单位月（季）度的生产经营预算。
2024年集团财务预算管理工作考评制度范例（三篇）
第 1 页 共 9 页 2024年集团财务预算管理工作考评制度范例 为促进企业建立健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，依据财政部颁布的《____企业实行财务预算管理的指导意见》以及集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业的实际情况，特制定本制度。 一、本制度适用于公司本部、所属公司、控股公司及其下属单位。 二、财务预算管理是企业内部管理的重要组成部分，旨在通过预算手段对企业内部各部门、各单位的财务和非财务资源进行合理分配、有效考核与控制，以确保企业生产经营活动的协调和既定经营目标的实现。 三、企业财务预算是企业全面预算的核心，基于预测和决策，围绕企业战略目标，对一定时期内企业的资金流动、收入支出、经营成果及其分配进行具体规划。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算体系。 四、企业财务预算编制应围绕企业战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心，并通过财务预算报表形式进行充分反映。 五、企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算则分季度、月份具体落实。 六、预算管理分工如下： 1. 企业法定代表人对企业财务预算管理工作负总责。 第 2 页 共 9 页
2. 各企业应设立财务预算委员会或指定财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对法定代表人负责。 3. 财务预算委员会负责制定预算目标、政策，审议预算方案，下达预算，并协调解决预算编制和执行中的问题。 4. 财务预算编制在企业财务预算管理委员会的领导下进行，财务管理部门具体负责编制、汇总、上报、下达等工作。 七、企业内部各职能部门负责本部门业务涉及的财务预算编制、执行、分析和控制，并配合财务预算委员会做好总预算的综合平衡、协调、分析和考核。 八、企业是财务预算的执行单位，在公司董事会或经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析，并接受董事会的检查和考核。 九、财务预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量直接影响预算执行结果。编制工作应在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。 十、企业编制财务预算应遵循以下原则： 1. 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理。 2. 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制。 3. 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 十一、财务预算编制流程包括先编制业务预算、资本预算、筹资预算，后编制财务预算，并按照各预算执行单位所承担的经济业务类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。 十二、财务预算编制完成后，应于当年____月底前上报集团公司，经审核、汇总、平衡后批复各企业执行。 第 3 页 共 9 页
财务预算管理考核细则说明
附件1：安徽中烟财务预算管理考核细则说明预算管理-卷烟厂部分一、项目执行情况（标准分80分）1、预算项目分成A、B、C三类，在各自标准分范围内进行考核。
A类（标准分40分）：招待费、办公费（含低值易耗品）、修理费（管理费用）、职工教育经费、单箱制造修理费。
B类（标准分20分）：差旅费（含油费）、绿化费、广告宣传费、劳动保护费C类（标准20分）：费用中除上述两类、工资性支出以外的其他费用（范围包括管理费用、销售费用、制造费用）2、每类项目按百分制分解到季度和年度，即：全年考核四次（即：前三个季度和年度），相互独立，每次25分，扣完为止。
各季度和年度得分汇总后折算为标准分。
具体说明如下：A类项目中(除单箱制造修理费)，每个项目季度或年度超标2%以内（含2%）扣3分；超标2%—5%以内（含5%）扣5分超标5%以上扣10分；单箱制造修理费，每次超标1元扣2分。
B类项目中，每个项目季度或年度超标2%以内（含2%）扣1分；超标2%—5%以内（含5%）扣3分；超标5%以上扣5分。
C类项目中，每个项目季度或年度超标2%以内（含2%）扣0.5分，；超标2%—5%以内（含5%）扣1分超标5%以上扣2分。
3、计算公式：项目执行情况得分=A类得分+ B类得分+ C类得分A类得分=（1季度得分+2季度得分+3季度得分+年度得分）*0.4B类得分=（1季度得分+2季度得分+3季度得分+年度得分）*0.2C类得分=（1季度得分+2季度得分+3季度得分+年度得分）*0.2二、增补或追加预算（标准分20分）除公司安排及特殊情况外，其他时间申请增补或追加预算，经审批通过的，每次扣标准分2分，扣完为止。
预算管理-营销中心部分一、项目执行情况（标准分80分）1、预算项目分成A、B两类，在各自标准分范围内进行考核。
A类（标准分50分）：招待费、办公费（含低值易耗品）、修理费（管理费用）、职工教育经费。
B类（标准分30分）：除A类以外的其他费用（范围包括管理费用、销售费用）2、每类项目按百分制分解到季度和年度，即：全年考核四次（即：前三个季度和年度），相互独立，每次25分，扣完为止。
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公司预算管理考核标准
公司预算管理是组织和管理公司财务资源的重要环节，对于公司的运营和发展至关重要。
为了确保公司预算管理的有效性和规范性，需要建立一套科学的考核标准。
以下是公司预算管理考核标准的主要内容。
第一，预算编制准确性。
预算编制是公司预算管理的基础，准确的预算编制可以为公司提供科学、合理的财务规划，为公司决策和业务发展提供准确的依据。
因此，公司预算管理考核标准首先要求预算编制的准确性，包括准确的收入预测、成本预估和投资规划等。
第二，预算执行情况。
预算执行是公司预算管理的关键环节，是将预算落地为实际行动的过程。
公司预算管理考核标准要求对预算执行情况进行全面、及时的监控和考评，包括各项预算指标的完成情况、预算执行过程中出现的偏差及时纠正措施等。
第三，预算控制效果。
预算控制是公司预算管理的目标和要求，旨在通过预算控制实现公司财务资源的合理配置和利用。
公司预算管理考核标准要求对预算控制效果进行评估，包括实际支出和收入与预算的对比分析、控制措施的有效性评估等。
第四，预算管理流程和制度。
公司预算管理考核标准还要求对预算管理流程和制度进行评估和考核，包括预算编制、审核、执行、调整等各个环节的规范性和有效性。
预算管理流程和制度的规范性可以提高公司预算管理的效能和效果。
第五，预算管理人员的能力和责任。
公司预算管理考核标准要求对预算管理人员的能力和责任进行评估和考核，包括对预算编制和执行的能力、对预算控制和管理的责任等。
预算管理人员的能力和责任的发挥，对于公司预算管理的效果和效能至关重要。
以上是公司预算管理考核标准的主要内容。
通过建立科学、合理的考核标准，可以提高公司预算管理的效能和效果，为公司的发展提供有力的支持。