库存现金管理制度(4篇)
企业库存现金管理制度(4篇)
企业库存现金管理制度第一章总则第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二章库存现金的管理第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。
出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入;现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下:1、支付给职工的工资、津贴;2、支付给个人的劳动报酬;3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金;4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;6、出差人员必须随身携带的差旅费;7、结算起点____元以下的小额支出;8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。
确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为____元。
超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定:1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名;2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结;3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务;用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等;4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据;5、每日下午____点____分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行;6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员____元/次。
库存现金管理制度范本(四篇)
库存现金管理制度范本库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
一、现金的使用范围凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
二、库存现金限额库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—____天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过____天的开支需要量。
三、库存现金收支的规定1.企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2.企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3.企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4.企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5.各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
四、库存现金管理的内部控制制度1.钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.库存现金开支审批制度。
3.库存现金日清月结制度。
4.库存现金保管制度。
五、备用金的管理备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个1人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
库存现金管理制度范本（二）第一章总则第一条为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。
第二条本规定所称库存现金是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
2024年库存现金管理制度范本（四篇）
2024年库存现金管理制度范本1. 下班前，超出库存限额的现金应送存银行。
2. 为了强化现金管理，除确保日常工作需要的适量备用金可存放在出纳人员的个人抽屉内，其余现金应存入专用的保险柜，不得随意放置。
3. 限额内的库存现金在每日核对无误后，应全部存入保险柜，不得留在办公桌内过夜。
4. 纸币和硬币应分开妥善保管。
出纳人员应按纸币面额和硬币面额，以及整数和零数分别进行分类存储。
库存现金的核算：一、库存现金的总分类核算设立“库存现金”账户，借方记录库存现金的增加，贷方记录库存现金的减少，期末借方余额表示期末实际库存的现金数额。
(一)库存现金收入的核算库存现金收入涵盖企业在经营和非经营活动中收到的现金。
(二)库存现金支出的核算库存现金支出是指企业在经营和非经营活动中支付的现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括：1. 借据2. 工资结算单3. 报销单4. 差旅费报销单5. 领款收据(三)备用金的核算对于定额备用金，应通过“其他应收款—备用金”账户或设立单独的“备用金”账户进行核算。
二、库存现金清查的核算1. 库存现金短缺。
应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款—应收库存现金短缺款(____)”，贷记“待处理财产损益”；由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款—应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”；无法查明原因的部分，经批准后，借记“管理费用—现金短缺”，贷记“待处理财产损益”。
2. 现金溢余。
应支付给个人或单位的部分，借记“待处理财产损益”，贷记“其他应付款—应付现金溢余(某某个人或单位)”；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”，贷记“营业外收入—现金溢余”。
2024年库存现金管理制度范本（二）经核查，确认数值为____元，准确无误。
据此，可逆向推导出____年____月____日的库存现金应存数额。
具体计算流程如下：2300元（期初余额）+ 7160元（收入）7130元（支出）= 2330元（应存数额）。
现金管控管理制度范本（4篇）
现金管控管理制度范本一、制度概述为了规范公司现金的使用和管理，保障公司资金安全，提高资金利用效率，特制定本现金管控管理制度。
本制度适用于公司所有现金资金的流转和使用管理。
二、现金管理职责及权限1. 财务部门负责公司现金的日常管理工作，包括现金的收付、存储、结算等；2. 人事部门负责员工工资、福利等现金支付的核销工作；3. 各部门负责现金使用的申请，以及现金的流转和使用。
三、现金存储管理1. 公司设立专门的现金库房，负责存储所有现金资金；2. 现金库房必须有防火、防盗措施，定期进行巡查和保养；3. 现金库房的钥匙由财务主管负责保管，保管人必须保证钥匙安全。
四、现金收付管理1. 现金收付必须凭借有效的单据，如收据、付款凭证等；2. 现金收款时，必须将现金核对金额与单据金额一致，由收款人签字确认；3. 现金付款时，必须按照规定的程序和权限进行，由审批人签字确认。
五、现金结算管理1. 公司现金结算采用银行转账方式进行，必须主要经过财务部门的审核和授权；2. 现金收支的相关单据必须按时归档，留存备查；3. 每月底由财务部门汇总现金收支情况，并进行现金余额核对。
六、现金申请管理1. 各部门若需使用现金，必须提前填写现金申请单，并经部门负责人审批；2. 现金申请单填写内容包括金额、用途、使用时间等；3. 财务部门对现金申请进行审批，并根据实际情况决定是否批准。
七、现金使用管理1. 使用现金必须符合公司规定的用途，并在规定的时间内使用完毕；2. 现金使用后，必须填写相关的支出单据，并经过备案；3. 财务部门对现金使用进行跟踪管理，定期进行核查和审计。
八、违规处罚对于违反现金管控管理制度的人员，将视具体情况进行批评教育、通报批评、扣减绩效工资等处罚措施，并记录在个人档案中；如情节严重的，将按照公司规定的程序进行处理，包括但不限于警告、解聘等。
九、监督与检查1. 公司将建立现金管控管理制度的监督检查制度，明确监督检查的责任部门和责任人；2. 监督检查部门可以随时检查现金收支的情况，确保各项制度执行情况；3. 定期组织对现金管控管理制度进行审计，以确保其有效性。
现金管控管理制度范本（4篇）
现金管控管理制度范本第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。
第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。
第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。
第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。
第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。
第七条公司库存现金限额为____元。
因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。
第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。
3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。
现金管理制度范本（四篇）
现金管理制度范本(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
(2)为加强对现金的管理，除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。
银行一旦发现公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，能够冻结单位现金支付。
(5)库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
纸币必须要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。
凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，必须要存放整齐，秩序井然。
铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆.同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取;不成卷的铸币，应按照不一样币面金额，分别存放在个性的卡数器内。
现金管理制度范本（二）下面是一个现金管理制度的范文：1. 目的本制度的目的是为了确保公司现金的安全、合理、高效地管理和使用，保证财务管理的规范性和透明度，防止现金流失和滥用，提高财务管理效率。
2. 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工。
3. 责任分工3.1 公司财务部门负责制定和执行现金管理制度，监督现金管理的执行情况。
3.2 部门负责人负责本部门的现金管理，并定期向财务部门汇报现金使用情况。
3.3 公司员工应严格按照本制度执行现金管理的相关规定。
4. 现金管理规定4.1 现金收入4.1.1 公司所有的现金收入必须通过正规渠道进入公司，不得使用非法或不合规的方式进行现金收入。
4.1.2 所有现金收入都必须详细记录，包括金额、来源和日期，并存入指定的账户。
库存现金管理制度(四篇)
库存现金管理制度一、制度目的库存现金是企业日常经营活动中不可或缺的重要资金形式。
为了保障企业资金的安全、提高现金的利用效率，确保企业能够按时足额地支付各项费用，有效地管理和控制库存现金是非常必要的。
本制度的目的是规范和管理企业的库存现金，确保资金安全并提高资金利用的效率。
二、适用范围本制度适用于所有企业的库存现金管理工作。
三、主要内容1. 现金收付管理（1）企业应设立专门的现金收付岗位，指定专人负责现金的收付工作。
（2）所有的现金收付都应有明确的凭证和记录，确保现金收支的准确性和可追溯性。
（3）现金收付记录应立即登记到账簿上，并及时进行核对和审核。
（4）现金收付凭证和记录应按规定期限归档存放，以备后续审查和查询。
2. 现金保管管理（1）企业应设立专门的现金保管库，配备专门的保管人员，并实施严格的安全措施，确保现金的安全。
（2）现金保管库应设置防火、防盗设备，定期进行巡视和检查，确保设备完好无损。
（3）现金保管库应有专人负责现金的入库、出库和库存管理，确保现金的安全可靠。
（4）现金保管库的进出应有严格的审批制度，并对每一笔现金进出进行记录和核对。
3. 现金流管理（1）企业应建立完善的现金流预测和监控机制，确保资金的充沛和流动性。
（2）企业应严格按照资金计划进行资金调拨，确保各项费用的及时支付。
（3）企业应借助各种现金管理工具，如电子支付、网银等，降低现金管理的风险并提高效率。
（4）企业应建立现金流管理的监控系统，及时了解现金流的动态，掌握企业的资金状况。
4. 风险控制（1）企业应建立完善的风险控制机制，对现金收付过程中可能出现的风险进行评估和防范。
（2）企业应对现金保管库及相关设备进行定期检查和维护，确保设备的正常运行。
（3）企业应加强内部控制，规范各项操作流程，确保现金的安全和正确使用。
（4）企业应定期开展现金管理的内部审计，发现问题及时整改，确保制度的有效执行。
五、责任和违规处罚（1）现金收付岗位的责任人负责现金的收付工作，如有严重失职或违规行为，应根据相关规定进行相应处罚。
现金管理制度范文（四篇）
现金管理制度范文为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
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库存现金管理制度（4篇）库存现金管理制度（通用4篇）库存现金管理制度篇1现金的概念有广义和狭义之分。
在西方会计中的“现金”包括企业的库存现金、银行存款和现金等价物，属于广义的概念；在我国企业会计报表的现金流量表中的“现金”概念，包括企业的库存现金、随时可以用于支付的存款以及现金等价物也属于广义的现金概念。
狭义的“现金”概念，是仅指企业的库存现金，包括库存人民币和外币。
在我国的会计核算中所指的现金即为狭义的概念。
现金是企业流动性的货币资金，能够随时购买材料、物资等各种物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的资产。
因此，企业必须加强对现金日常收支的管理，严格执行国务院的《现金管理条理》，建立和完善现金内部管理制度，确保现金的完好无损。
现金管理内容包括如下：1.库存现金的开支范围根据国务院颁发的《现金管理条理》，企业可以在以下范围内使用现金支付：（1）职工工资、津贴（2）个人劳务报酬。
（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等方面的’各种奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（6）出差人员必须随身携带的.差旅费。
（7）结算起点（1 000元）以下的零星开支。
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
企业与其他单位之间的经济往来，除在规定的范围内可使用现金外，必须通过开户银行进行转账结算。
2.库存现金限额库存现金限额是指企业保留库存现金的数额。
根据我国现行规定，企业日常零星开支所需库存现金数额，由开户银行根据企业的规模大小、日常现金开支的多少、企业距离银行的远近以及交通是否便利等实际情况来核定。
库存现金限额一般为3～5天的日常零星开支，边远地区和交通不便地区，限额可以多于5天，但最多不得超过15天的需要量。
库存现金限额一经开户银行核定，企业必须严格遵守。
超过限额规定的现金应及时存入银行。
在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，企业应当及时向开户银行提出申请，经开户银行核定后进行库存限额的调整。
3.不得坐支现金坐支现金是指企业用经营业务收入的现金直接支付自身的支出。
企业支付现金时，可以从本企业的库存现金限额中支付，也可从银行存款账户中提取现金支付，但不能用经营业务收入的现金直接支付，即不得坐支现金。
企业的经营业务收入的现金应及时送存银行，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
由开户银行核定其坐支范围和限额。
企业应该按规定定期向开会银行报告其坐支现金情况。
4.现金管理的其他规定（1）不得挪用现金和不符合财务手续的原始凭证（俗称“白条”）抵库。
（2）不得公款私存，将单位收入的现金存入个人储蓄账户。
（3）不得私设小金库，企业一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。
（4）不准私人借用公款。
（5）单位之间不得转借现金。
（6）不准编造、谎报用途套取现金。
（7）不准用银行账户代其他单位、个人收入或主持现金等。
企业应当定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。
开户银行有权对企业的现金收支情况和库存现金限额的遵守情况进行检查，对违反规定的，开户银行可进行相应的罚款和处罚。
库存现金管理制度篇2物业管理公司库存现金管理制度第一章总则第一条为了加强公司的库存现金管理,加速资金流动,提高资金的使用效益,特制订本制度。
第二章库存现金的管理第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度,会计、出纳必须分开设立,实行管钱的不管物,管物的不管钱,出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时,必须办理交接手续,做到责任清楚。
出纳人员对现金收付必须做到日清月结,公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入,不能转帐单位的销售收入,特殊情况下的借款,领款的收回,罚款收入,以及其他需要用现金结算的收入;现金保管应有可靠的'防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围,具体如下:1、支付给职工的工资、津贴;2、支付给个人的劳动报酬;3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金;4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;6、出差人员必须随身携带的差旅费;7、结算起点1000元以下的小额支出;8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外,超过使用现金限额的部分,应以银行支票或本票支付。
确需要全额支付现金,经开户银行审核,财务公司同意后,予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为6000元。
超过限额,应及时送存银行。
第七条不得坐支现金,不得以白条抵库。
第八条不得将单位的现金,以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外,再作以下规定:1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算,并必须在票据上签名;2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐,做到日清月结;3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务;用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等;4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还,此款的退还必须凭原始的收款收据;5、每日下午3点30分前,二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算,便于公司出纳把现金存于银行;6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导,每发现一次未按上述规定办理,扣罚二级财务核算员20元/次。
第三章附则第十条、本制度解释权属公司财务部。
第十一条、本制度自下发之日起执行,与之相抵触的同时废止。
库存现金管理制度篇3第一章总则第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二章库存现金的管理第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。
出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的`收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下:1、支付给职工的工资、津贴；2、支付给个人的劳动报酬；3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点1000元以下的小额支出；8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。
确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为6000元。
超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的。
现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定:1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名；2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务；用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据；5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行；6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。
第三章附则第十条、本制度解释权属公司财务部。
第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。
库存现金管理制度篇4为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。
即按3天的`日常开支核定，初定为20000元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。
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