企业功能风险分析表
1 附件：《特别纳税调整实施办法（试行）》表证单书 表证单书1 企业功能风险分析表 A企业名称（公章）： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ B1企业名称： B2企业名称：
分类 调查项目 A企业 B1企业 B2企业 一、研发 (一)核心技术研发 1．是否有关联企业代研发 2．是否委托第三方代研发 3．谁拥有研发所有权 4．谁拥有研发共享权 5．研发费用由谁来负担 6．研发有无实质性成果 7．预期收益分配给谁 8．与关联方有无许可协议 9．与第三方有无许可协议 10．有无成本分摊协议 11．有无申请专利 12．谁承担研发风险 13．谁在研发中处于较高地位 14．是否为独一无二的无形资产 15．研发活动是否能获得竞争优势 (二)生产和工艺设计 1．在设计中有无自主能力 2．谁设计产品 3．技术归谁所有 4．谁开发了原有工艺 5．设计费用谁来负担 6．设计有无实质性成果 7．预期收益分配给谁 8．与关联方有无许可协议 9．与第三方有无许可协议 10．有无成本分摊协议 11．有无申请专利 12．谁承担设计风险 13．对产品的设计及修订有无投入 14．是否为独一无二的无形资产 2
(三)包装和标签 1．是否有关联企业代包装 2．是否委托第三方代包装 3．包装费用谁来负担 4．有无成本分摊协议 5．有无申请专利 6．有无完全自主权 7．谁承担包装风险 8．与关联方有无许可协议 9．与第三方有无许可协议 (四)质量控制 1．谁决定质量控制形式 2．谁决定最终产品的质量标准和程序 3．谁负责质量控制 4．谁提供质量控制技术和设备 5．费用谁来负担 6．有无成本分摊协议 7．有无申请专利 8．与关联方有无许可协议 9．与第三方有无许可协议 10．谁承担质量控制风险 二、生产 (一)采购 1．谁安排采购计划 2．谁行使采购功能 3．采购费用谁负担 4．采购决定是否需要关联企业批准 5．是否向关联企业采购 6．是否向第三方采购 7．谁承担市场风险（原材料价格波动） (二)生产设备和计划 1．谁采购生产设备 2．谁维修生产设备 3．采购费用谁负担 4．谁制定生产计划 5．是否向关联企业采购设备 6．是否向第三方采购设备 7．是否仅为加工组装功能 8．谁承担生产风险 9．谁承担投资、设备等损失的风险 (三)质量控制 1．谁决定质量控制形式 2．谁决定最终产品的质量标准和程序 3．谁负责质量控制 4．谁提供质量控制技术和设备 3
5．费用谁来负担 6．有无成本分摊协议 7．有无申请专利 8．谁承担质量控制风险 (四)存货 1．存货存放在哪个企业 2．谁控制存货水平 3．谁决定如何控制存货水平 4．谁承担存货费用 5．谁承担存货风险 (五)运输 1．谁安排产品的运输 2．谁支付运输费用 3．谁承担运输风险 三、营销 (一)营销策略 1．谁进行市场调查 2．谁制定营销策略 3．谁具体负责营销 4．谁承担营销风险 (二)营销手段 1．谁决定采用何种营销手段 2．谁支付营销费用 (三)商标和商誉 1．商标和商誉的专利权归谁 2．商标和商誉的使用权归谁 3．有无商标商誉使用协议 4．是否收取或支付特许权使用费 5．谁决定特许权使用费的内容，比例 6．谁承担相应风险 四、销售和分销 (一)销售和分销 1．谁制定销售计划 2．销售费用谁承担 3．产品关联销售给谁 4．谁收到订单 5．谁开具发票 6．谁承担市场风险（产成品价格波动） (二)存货 1．存货存放在哪个企业 2．谁控制存货水平 3．谁承担存货费用 4．谁承担存货风险 (三)运输 1．谁安排产品的运输 2．谁支付运输费用 4
3．谁承担运输风险 (四)安装与售后服务 1．谁提供售后服务 2．谁承担服务费用 3．谁承担风险 五、管理和其他服务 (一)一般管理 1．是否存在完整的管理功能 2．是否承担管理费用 3．是否承担管理风险 (二)定价政策 1．谁决定产品定价 2．谁决定定价政策 3．谁承担风险 (三)融资 1．向谁借款 2．是否支付利息 3．向谁贷款 4．是否收取利息 5．融资费用谁承担 6．有无借贷协议 7．谁承担财务风险（汇率和利率波动的风险） 8．谁承担信用风险 (四)人事 1．是否向关联企业借调人员 2．借调人员工资由谁支付 3．是否提供或者接受培训 4．培训费用谁承担 (五)财产使用租赁 1．有无财产租赁 2．谁承担租赁费用 3．谁承担风险 企业负责人签名： 填表日期：
填表说明 一、按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。 二、本表作为企业功能风险分析范本，具体内容可视实际情况增减。 三、本表所称A企业是指被调查企业，B1、B2等均为A企业的关联企业，关联企业数量可视实际情况增减。 四、填表符号：“√”表示有此功能风险，“×”表示无此功能风险。 5
表证单书2 企业年度关联交易财务状况分析表
企业名称（公章）： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：人民币元
项 目 xxxx年 境外 关联交易 境内 关联交易 境外 非关联交易 境内 非关联交易 总计
(1)主营业务收入 0.00 (2)主营业务成本 0.00 (3)主营业务税金及附加 0.00 (4)主营业务利润=(1)-(2)-(3) 0 0.00 0.00 0.00 0.00 (5)主营业务利润率=(4)/(1) # #DV/0! #DV/0! #DV0! ##### (6)营业费用 0.00 (7)管理费用 0.00 (8)息税前利润=(4)-(6)-(7) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (9)息税前利润率=(8)/(1) #0! #! #/0! #D0! ### (10)财务费用 (11)营业利润=(8)-(10) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (12)营业利润率=(11)/(1) #! #/0! #0! #/0! ### (13)其他业务利润 0.00 (14)投资收益 0.00 (15)补贴收入 0.00 (16)营业外收入 0.00 (17)营业外支出 0.00 (18)利润总额=(11)+(13)+(14)+(15)+(16)-(17) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(19)总利润率=(18)/(1) #/0! #DIV/ #DI! #D0! ### 支付关联企业费用情况 (20)支付境外关联企业劳务费 — — — 0 (21)支付境内关联企业劳务费 — — — 0 (22)支付境外关联企业技术使用费 — — — 0 (23)支付境内关联企业技术使用费 — — — 0 (24)支付境外关联企业商标费 — — — 0 (25)支付境内关联企业商标费 — — — 0 (26)支付境外关联企业其他费用 — — — 0 (27)支付境内关联企业其他费用 — — — 0 支付关联企业费用合计 0 0 — — 0 企业负责人签名： 填表日期： 6
填表说明 一、按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。 二、亏损以负号“－”填列。 三、本表按年度填写。 四、企业支付境内外关联劳务费、技术使用费、商标费或其他费用的具体内容、对方企业名称及支付标准，须加附注说明。 五、企业关联境内外交易、非关联境内外交易的成本费用计算分摊方法，须加附注说明。 7
表证单书3 企业可比性因素分析表 A企业名称（公章）： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ B1企业名称： B2企业名称：
可比因素 分类 调查项目 A 企业 B1 企业 B2 企业 一、交易资产或劳务特征 (一)有形资产的转让 1．产品的物理特性 （1）产品类目 （2）产品有何特殊性以区别于其他同类产品 2．质量和可靠性 （1）产品质量如何 （2）面向何种消费人群 3．可获得性和供应量 （1）产品生产量多大 （2）不同供货量对可比性有无实质性影响，如有能否消除 (二)劳务的提供 1．劳务的性质 （1）提供何种劳务 （2）有无协议 （3）费用谁来承担 2．劳务的范围 （1）参加劳务分摊协议的成员都有谁 （2）协议中费用如何分摊 （3）实际费用如何分摊 (三)无形资产的转让 1．交易形式（如使用权许可或销售） 2．资产类型（如专利权、商标或专有技术） 3．保护期限和程度 4．使用该资产的预期收益 二、功能风险分析 (一)研发 1．核心技术研发 （1）进行哪些研发 （2）是否有关联企业代研发 （3）是否委托第三方代研发 （4）研发费用谁来负担 （5）研发有无实质性成果，预期收益如何 （6）有无成本分摊协议 （7）有无申请专利 （8）谁承担研发风险 2．生产和工艺设计 （1）进行哪些设计 （2）谁设计产品 （3）技术归谁所有 （4）谁开发了原有工艺
HAZOP风险分析方法
表 ３ 风险等级划分
风险等级（ ＲＲ）
说明
Ｄ
不需采取行动
Ｃ
可选择性的采取行动 （评估可选择的方案）
Ｂ
风险评价 Ｈ Ｓ Ｅ
按事故后果等级分类表加以确定。 ｂ） 潜在事故频率等级（Ｌｕ） 潜在事故的发生频率由初始原因事件频率和 促使原因事件发展为后果事件的条件事故发生的 概率决定， 可应用事件树原理计算潜在事故发生 频率 Ｆｕ。然后由事故频率按表 ２ 确定潜在事故频 率等级（ Ｌｕ） 。 Ｆｕ＝Ｆ×ＰⅠ×ＰⅡ×……×Ｐｉ 式中： Ｆ — ——初始原因事件频率， 次 ／ 年；
ＨＡＺＯＰ 风险分析方法是将传统的 ＨＡＺＯＰ 技 术与风险分析技术融为一体的新形式。它是在传 统 ＨＡＺＯＰ 分 析 基 础 上 ， 从 导 致 事 故 的 原 因 事 件 入手， 考虑事故促成条件和已有安全保护设施， 分 析事故的严重性和频繁程度。即在对事故后果和 频率进行综合分析的基础上， 以事故风险大小来 表征事故的危险性。
２．１．１ 事故后果等级划分 ＣＣＰＳ 关于事故后果等级（ Ｓ） 分类见表 １。
２．１．２ 事故频率等级划分 事故频率等级（ Ｌ） 分类见表 ２。
表 １ 事故后果等级
等级 严重程度
说明
１ 很低后果 职员 － － 无伤害， 无时间损失。 公众 － － 无伤害、危险或可厌之事。 环境 － － 事件不会带来工作场所和环境的危害。 设施 － － 最小的设施损害， 估计损失低于 １ 万美元， 没有产品损失。
Ｆｕ Ｌｕ ＲＲｕ
国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知
国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2009.01.08•【文号】国税发[2009]2号•【施行日期】2008.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知国税发〔2009〕2号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，规范和加强特别纳税调整管理，国家税务总局制定了《特别纳税调整实施办法（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：《特别纳税调整实施办法（试行）》表证单书二○○九年一月八日特别纳税调整实施办法（试行）第一章总则第一条为了规范特别纳税调整管理，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称所得税法）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称所得税法实施条例）、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下简称征管法实施细则）以及我国政府与有关国家（地区）政府签署的避免双重征税协定（安排）（以下简称税收协定）的有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于税务机关对企业的转让定价、预约定价安排、成本分摊协议、受控外国企业、资本弱化以及一般反避税等特别纳税调整事项的管理。
第三条转让定价管理是指税务机关按照所得税法第六章和征管法第三十六条的有关规定，对企业与其关联方之间的业务往来（以下简称关联交易）是否符合独立交易原则进行审核评估和调查调整等工作的总称。
第四条预约定价安排管理是指税务机关按照所得税法第四十二条和征管法实施细则第五十三条的规定，对企业提出的未来年度关联交易的定价原则和计算方法进行审核评估，并与企业协商达成预约定价安排等工作的总称。
第五条成本分摊协议管理是指税务机关按照所得税法第四十一条第二款的规定，对企业与其关联方签署的成本分摊协议是否符合独立交易原则进行审核评估和调查调整等工作的总称。
jsa工作安全分析
任务次序 或3.
步骤4描. 述
5.
6. 审批人员签字：
工作安全分析样表 作业地点：
潜在危险
分析人员：
日 期：
控制措施
潜在危害描述 危害消除和控制措施
审批人员职务：
日 期：
JSA分析小组人员的组成
1.经验丰富的安全管理人员 2.技术精湛的专业技术人员 3.操作熟练的现场操作人员
JSA第一步：分解工作步骤
2 年内治理
4-8
可接受
可考虑建立操作规程、作业指导书但需 有条件、有经费时
定期检查
治理
<4
轻微或可忽略的风 险
无需采用控制措施，但需保存记录
31
JSA工作步骤 -第四步：确定控制措施
JSA第四步：确定控制措施
制订针对每一风险的控制措施 按照以下优先次序考虑制订风险控制措施 1.是否一定要做这一步? 2.有没有更加安全可靠的能够消除或者降低固有风险的工 作技术方法实施该作业步骤,比如: 用机械装置取代手工操作(消除) 使用危险相对较小的化学品(降低) 实施能量隔离(消除) 使用冷切割代替气割(降低火灾风险) 对盛装过易燃品的容器进行惰化处理(降低火灾风险) 对拟进入的受限空间进行强制通风(降低窒息风险)
风险等级 =可能性x严重性 R= L X S
28
JSA第三步: 分析评估风险
可能性指实际事件发生所造成的影响的几率有多大 (如在严重性的表里所 定义的) . 这是主观上的判断，是最困难的评估.
.
分值数
事故发生的可能性
可能性(1)
因子(2)
5
在现场没有采取防范、监测、保护、控制措施，或危害的发生不能被发现（没有监测系统），
JSA 把一项作业分成几个步骤, 识别每个步 骤中可能发生的问题与危险, 进而找到控制 危险的措施,从而减少甚至消除事故发生的 工具。
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中国福⽥⾪属于天运福⽥集团，该集团主要提供⽤于炼铁部门的成套设备、系统等机械设备，包括⾼炉及辅助设备，在钢铁⾏业尤其是烧铁⾏业中的⾼炉技术处于世界领先地位。
中国福⽥⾃成⽴以来⼀直致⼒于开发冶⾦设备本地与国外供货商，并与制造商建⽴了良好合作关系以确保⾼质量的产品。
基本信息1.公司地址：赚钱⼤道2.主要经营项⽬：货物进出⼝、技术进出⼝、代理进出⼝、技术开发及咨询服务。
3.经营期限：20年4.实际适⽤所得税率根据新企业所得税法第四条规定，⾃2008年1⽉1⽇起企业所得税税率为25%，中国福⽥未享有所得税低税率优惠及定期减免优惠，故实际适⽤的所得税率为25%。
⽬录第⼀章报告制作⽬的说明及摘要 (1)⼀、报告⽬的 (1)⼆、法律依据 (1)三、实施程序 (1)四、关联交易是否符合独⽴交易原则的结论 (2)第⼆章企业所属集团组织结构 (3)⼀、中国福⽥所属集团组织结构及股权结构 (3)⼆、企业关联关系年度变化情况 (5)三、关联⽅信息 (5)四、关联⽅适⽤的所得税税率及税收优惠（请核实确认） (6)第三章、中国福⽥基本⽣产经营情况 (8)⼀、企业业务概况 (8)(⼀) 企业发展历程 (8)(⼆) 所处的⾏业及发展概况 (8)(三) 企业经营策略 (11)(四) 产业政策及⾏业限制 (11)(五) 集团产业链以及企业所处地位 (13)⼆、主营业务构成 (13)三、所处⾏业地位及市场竞争环境分析 (15)四、企业内部组织结构 (16)第四章功能、风险及使⽤资产的分析 (18)⼀、功能分析 (18)(⼀) 集团关联⽅执⾏功能说明 (18)(⼆) 功能分析总结 (22)⼆、风险分析 (22)(⼀) 集团关联⽅承担风险说明 (22)(⼆) 风险承担总结 (24)三、使⽤资产分析 (24)(⼀) 关联⽅使⽤资产说明 (24)(⼆) 使⽤资产总结 (25)四、集团企业间的功能风险汇总 (25)五、企业功能与风险分析表（见附件⼀） (26)第五章关联交易情况 (27)⼀、关联交易概况 (27)(⼀) 2008年度中国福⽥与关联公司间的交易汇总 (27) (⼆) 关联交易情况说明 (27)⼆、贸易⽅式及年度变化情况 (28)三、关联交易的受控交易流程图 (29)四、关联交易涉及的⽆形资产及其对定价的影响 (30)五、关联交易涉及的合同及履⾏情况 (30)六、影响关联交易定价因素的分析 (30)(⼀) 中国福⽥的关联交易现⾏定价政策 (30)(⼆) 其它影响因素 (30)七、关联交易财务状况 (31)(⼀) 收⼊、成本及利润划分情况 (31)(⼆) 企业关联交易财务状况分析表（见附件⼆） (32)第六章验证对象的确定及让定价⽅法的选择 (33)⼀、验证对象的确定 (33)⼆、转让定价⽅法的选择及理由 (33)(⼀) 可⽐⾮受控价格法 (33)(⼆) 再销售价格法 (34)(三) 成本加成法 (35)(四) 交易净利润法 (35)(五) 利润分割法 (36)第七章经济分析 (37)⼀、可⽐性因素分析（附件三） (37)⼆、可⽐企业功能和风险及使⽤资产信息 (37)三、可⽐交易说明 (38)（⼀）有形资产的物理特性、质量及效⽤ (38)（⼆）融资业务 (38)（三）劳务性质与程度 (38)（四）⽆形资产的类型及交易形式 (38)四、可⽐信息来源、选择条件及理由 (38)（⼀）、可⽐信息来源 (38)（⼆）可⽐公司的选择过程及理由 (39)五、评估及分析可⽐公司的筛选结果 (42)(⼀)验证对象中国福⽥2008年度营业利润率如下: (42)（⼆）可⽐公司的营业利润率 (42)六、可⽐数据的差异调整、理由及四分位法的使⽤ (44)七、关联交易的评价结果 (44)附件⼀、企业功能风险分析表（待定稿后调整） (45)附件⼆、企业年度关联交易财务状况分析表（待定稿） (50)附件三、企业可⽐性因素分析表（待定稿后填写） (52)附件四、中国福⽥与销售关联⽅签订的合同 (52)附件五、中国福⽥与洛阳铜宝冶⾦签订的采购合同 (52)附件六、中国福⽥与中国保⼋公司签定的技术服务合同 (52)附件七、中国福⽥2008年资产负债表 (52)附件⼋、中国福⽥2008年利润表 (52)附件九、企业年度关联业务往来报告表（2008，说明⽅法选择的差异原因） . 52附件⼗、可⽐公司筛选表 (53)附件⼗⼀、可⽐公司财务报表.......................错误！未定义书签。
(税务规划)特别纳税调整实施办法(试行)
（税务规划）特别纳税调整实施办法（试行）国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知国税发〔2009〕2号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，规范和加强特别纳税调整管理，国家税务总局制定了《特别纳税调整实施办法（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：《特别纳税调整实施办法（试行）》表证单书二○○九年一月八日特别纳税调整实施办法（试行）第一章总则第一条为了规范特别纳税调整管理，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称所得税法）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称所得税法实施条例）、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下简称征管法实施细则）以及我国政府与有关国家（地区）政府签署的避免双重征税协定（安排）（以下简称税收协定）的有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于税务机关对企业的转让定价、预约定价安排、成本分摊协议、受控外国企业、资本弱化以及一般反避税等特别纳税调整事项的管理。
第三条转让定价管理是指税务机关按照所得税法第六章和征管法第三十六条的有关规定，对企业与其关联方之间的业务往来（以下简称关联交易）是否符合独立交易原则进行审核评估和调查调整等工作的总称。
第四条预约定价安排管理是指税务机关按照所得税法第四十二条和征管法实施细则第五十三条的规定，对企业提出的未来年度关联交易的定价原则和计算方法进行审核评估，并与企业协商达成预约定价安排等工作的总称。
第五条成本分摊协议管理是指税务机关按照所得税法第四十一条第二款的规定，对企业与其关联方签署的成本分摊协议是否符合独立交易原则进行审核评估和调查调整等工作的总称。
第六条受控外国企业管理是指税务机关按照所得税法第四十五条的规定，对受控外国企业不作利润分配或减少分配进行审核评估和调查，并对归属于中国居民企业所得进行调整等工作的总称。
风险分级方法举例---风险矩阵评价法
附件1风险分级方法举例---风险矩阵评价法采用风险矩阵评价法，对每个企业开展风险分级。
将事故发生的可能性和事故后果的严重性分别用表明相对差距的数值来表示，然后用两者的算术乘积反映风险等级。
R=L×SR是指风险度；L是指事故发生的可能性；S是指事故后果的严重性。
一、风险分级标准1.对照《危险化学品企业安全风险分级标准》，确定L值和S 值。
（见表1、表2）2.计算L值和S值的算术乘积得出风险度R，对照风险矩阵（表3），确定风险等级。
3.风险等级划分原则：红色风险等级（R≥15）；橙色风险等级（8≤R≤12）；黄色风险等级（4≤R≤6）；蓝色风险等级（R<4）。
二、风险等级校正在上述分级的基础上，对存在以下特殊情况的企业进行风险等级校正，提高风险等级：1.三年内发生1起一般生产安全责任事故的，提高1个等级；三年内发生较大以上或者发生2起一般生产安全责任事故的或发生重大社会影响事故的，提高两个等级；2.列为省级以上挂牌督办整改单位未完成隐患整改的，提高两个等级；市级挂牌督办未完成整改的，提高1个等级。
3.一年内受到安全生产行政处罚的，至少提高1个等级。
4.一年内发现企业有违法违规生产、经营、建设行为的，提高两个等级（例如危险化学品企业未批先建、超范围生产经营，烟花爆竹企业经营超标产品、违法储存等）。
三、工作程序1.各区（开发园区）安监局要组织指导辖区内危险化学品企业汇总本单位风险分级标准中有关评分项目，填写《危险化学品企业风险分级基本情况登记表》（表4）、《危险化学品企业安全风险分级信息表》（表5），报送至安全生产监管部门。
2. 各区（开发园区）安监局根据掌握情况，对企业上报内容与结果进行复核，必要时进行现场核实。
复核确定企业L、S、R 值后，对存在特殊情况的进行校正，最终确定其风险等级，填入《危险化学品企业安全风险分级信息表》，并将复核确定的安全风险分级信息通知企业。
按照“一企一档档定的安全将风险分级信息纳入企业档案，并汇总辖区内企业安全风险情况，建立安全风险等级数据库，为绘制安全风险等级分布电子图打下基础。
风险管理系统需求分析说明书_详细功能需求_等级排序
风险管理系统 V3.1需求分析说明书详细功能需求等级排序1.1 等级排序 (4)风险等级设置 (4)风险自动评价 (10)风险信息推送 (22)........................................................................................................................................................功能编号功能名称功能简称功能概述业务需求编号风险评价初始设置风险评价初始设置修正系数等风险评价因素的初始化设置。
风险评价初始化设置考虑到部份地区可能不会使用修正系数，系统需要支撑开关设置功能，设置以省为单位。
流程说明初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初初节点名称启动初始设置操作角色风险评价初始设置启动角色风险评价初始设置角色工作职责/流程处理风险评价初始设置启动初始设置征管资源配置表及各修正系数表等内容操作表单关联流程时限要求1.1.1.2.1修正系数设置功能界面编号：界面名称修正系数设置关联功能风险评价初始设置界面类型●主界面○钻取/链接界面○提示界面○其他界面展现方式●主显示区域展现○新弹出窗体○新增SHEET页面展现功能描述1〉在“避税港”国家注册(法人或者投资方国籍为“避税港”国家)；“避税港”国家国家代码国家名称016 美属萨摩亚044 巴哈马联邦060 百慕大群岛092 英属维尔京群岛136 开曼群岛292 直布罗陀581 美属太平洋各群岛850 美属维尔京群岛(可维护)2〉企业信誉3〉涉及税款(上一年度，累计入库税款，包括滞纳金、罚款)4〉减免税企业(年免税销售额)上一年度，分税种统计：企业所得税年度申报表-查帐征收：免税收入+减计收入+减、免税项目所得+加计扣除+抵扣应纳税所得额核定征收：减免所得税额/合用税率(倒算出免税收入)增值税普通纳税人：免税货物及劳务销售额 + 免、抵、退办法出口货物销售额增值税小规模纳税人：免税销售额 + 出口免税销售额5〉减免税企业(减免税比例)上一年度，分税种统计：企业所得税年度申报表-查帐征收：(免税收入+减计收入+减、免税项目所得+加计扣除+抵扣应纳税所得额)/营业收入核定征收：减免所得税额/合用税率(倒算出免税收入) /营业收入增值税普通纳税人： (免税货物及劳务销售额 + 免、抵、退办法出口货物销售额) / 全部销售收入(申报表(一)、(二)、(三)、(四)项之和)增值税小规模纳税人： (免税销售额 + 出口免税销售额) /全部销售收入(申报表(一)、(二)、(三)、(四)项之和)6〉规模系数-固定资产总额：上一年度，资产负债表“固定资产”(普通企业)或者“固定资产原值”(小企业)7〉规模系数-年销售额：上一年度，利润表“营业收入”8〉 存续时间：取税务登记日期至今的年数 9〉 评估或者稽查间隔时间序 输入元素名 控件类型 显示格式 默认值 必选 其他约束 号 称1 税务机关 税务机关选择树 无 无 无 无启用条件查询 重置 修改 删除 查看 新增输出元素 名称图表类型 图表名称 行名称(X) 列名称(Y) 行链接(X) 列链接(Y) 无 无 无 无 无 无1.1.1.2.2风险等级设置功能界面编号：风险等级设置 关联功能 风险评价初始设置 ●主界面 ○钻取/链接界面 ○提示界面 ○其他界面●主显示区域展现 ○新弹出窗体 ○新增SHEET 页面展现 在风险扫描过程中，系统自动计算出每一个纳税人的风险分值之后，根据风险等级 设置自动评定相应的风险等级。
企业突发环境事件风险等级划分方法
企业突发环境事件风险等级划分方法通过定量分析企业生产、加工、使用、存储的所有环境风险物质数量与其临界量的比值（Q），评估工艺过程与环境风险控制水平（M）以及环境风险受体敏感性（E），按照矩阵法对企业突发环境事件风险（以下简称环境风险）等级进行划分。
环境风险等级划分为一般环境风险、较大环境风险和重大环境风险三级，分别用蓝色、黄色和红色标识。
评估程序见图1。
1 环境风险物质数量与临界量比值（Q）针对企业的生产原料、燃料、产品、中间产品、副产品、催化剂、辅助生产原料、“三废”污染物等，列表说明下列内容：物质名称，化学文摘号（CAS号），目前数量和可能存在的最大数量，在正常使用和事故状态下的物理、化学性质、毒理学特性、对人体和环境的急性和慢性危害、伴生/次生物质，以及基本应急处置方法等，对照附录B标明是否为环境风险物质。
计算所涉及的每种环境风险物质在厂界内的最大存在总量（如存在总量呈动态变化，则按公历年度内某一天最大存在总量计算；在不同厂区的同一种物质，按其在厂界内的最大存在总量计算）与其在附录B中对应的临界量的比值Q：（1）当企业只涉及一种环境风险物质时，计算该物质的总数量与其临界量比值，即为Q；（2）当企业存在多种环境风险物质时，则按式（1）计算物质数量与其临界量比值（Q）：（1）式中：q1, q2, ..., qn——每种环境风险物质的最大存在总量，t；Q1, Q2, ..., Qn——每种环境风险物质的临界量，t。
当Q＜1时，企业直接评为一般环境风险等级，以Q表示。
当Q≥1时，将Q值划分为：（1）1≤Q＜10；（2）10≤Q＜100；（3）Q≥100，分别以Q1、Q2和Q3表示。
2 生产工艺与环境风险控制水平（M）采用评分法对企业生产工艺、安全生产控制、环境风险防控措施、环评及批复落实情况、废水排放去向等指标进行评估汇总，确定企业生产工艺与环境风险控制水平。
评估指标及分值分别见表1与表2。
表1 企业生产工艺与环境风险控制水平评估指标评估指标分值生产工艺20分安全生产控制（8分）消防验收2分危险化学品安全评价2分安全生产许可2分危险化学品重大危险源备案2分水环境风险防控措施（40分）截流措施8分事故排水收集措施8分清净下水系统防控措施8分雨水系统防控措施8分生产废水系统防控措施8分大气环境风险防控措施（12分）毒性气体泄漏紧急处置装置8分生产区域或厂界毒性气体泄漏监控预警系统4分环评及批复的其他环境风险防控措施落实情况10分废水排放去向10分表2 企业生产工艺与环境风险控制水平工艺与环境风险控制水平值（M）工艺过程与环境风险控制水平M＜25M1类水平25≤M＜45M2类水平45≤M＜60M3类水平M≥60M4类水平2.1生产工艺列表说明企业生产工艺及其特征：生产工艺名称，反应条件（包括高温、高压、易燃、易爆），是否属于《重点监管危险化工工艺目录》或国家规定有淘汰期限的淘汰类落后生产工艺装备等。
IATF16949风险和机遇控制程序(含附属表单)
XX 汽车部件股份有限公司风险和机遇控制程序文件编号：XX2.0602—20202020年01月10日发布2020年01月11日实施1 目的通过识别公司质量管理体系过程和生产、经营管理活动中存在的风险源，分析现有风险管理系统中有关的风险管理措施，制定有效的减轻风险的措施，降低风险对人员、环境和公司管理的影响，完善公司风险管理体系。
2 范围适用于本公司质量管理体系过程和所有生产、经营管理活动中的风险管理（包括：经营计划、新项目产品设计和开发、外包过程、关键产品的采购、召回、产品审核、使用现场的退货、修理、投诉、报废、返工和质量管理体系过程控制等风险）和控制活动。
3 定义和术语3.1 危险：可能导致伤害或疾病、财产损失、工作环境破坏、管理正常有效开展或这些情况组合的根源或状态。
3.2 风险：指一种不确定性，由于不确定性的存在，使得在给定的情况下和特定时间内，那些可能发生的结果之间的差异，差异越大则风险越大。
3.3 风险管理：项目组在对整个项目生命周期内的风险识别、风险评估和风险评价基础上，使用多种管理方法、技术和手段对项目活动涉及的风险实行有效的控制。
风险管理包括：风险识别、风险分析、风险估计、风险评价、风险减缓和风险跟踪等是项目风险管理的重要内容。
3.4风险评估：是指评估由已识别的危险产生的危害的可能性和后果、确定控制风险的恰当措施的过程。
3.5机遇：指不稳定的有利形势，常常表现为对于企业实现目标有显著意义而易于消失的“事件”。
3.6 A类风险（亦称：关键风险）：影响产品安全、工业安全、员工操作安全的因素，和/或给公司带来严重的生存和发展危机的因素，和/或经风险分析其风险评估等级在风险评估矩阵表内处于红色区域的分布。
3.7 B类风险（亦称：主要风险）：影响产品质量（包括：功能和性能）、成本、交付（包括生产进度）的因素，和/或给公司带来主要的生存和发展危机的因素，和/或经风险分析其风3.8 C类风险（亦称：一般风险）：轻微影响产品质量、成本、交付（包括生产进度）的因素，和/或不会给公司带来生存和发展危机的因素，和/或经风险分析其风险评估等级在风险评估矩阵表内处于绿色区域的分布。