经济学信用证欺诈与对策
论信用证欺诈及其防范措施
论信用证欺诈及其防范措施
[摘要]目前，在国际贸易中信用证支付是最值得信赖、使用最为广泛的结算方式。信用证的独立性原则和严格相符原则特征意在减少或消除买方收不到货款、卖方提不到货物的风险。但信用证自身存在的理论上的漏洞，给不法分子利用信用证进行欺诈提供了机会。经常进行欺诈的方式包括：虚构交易、伪造单据，骗取货款；伪造信用证进行欺诈；买卖双方互相勾结，对银行进行欺诈；涉及承运人的信用证欺诈；利用信用证软条款欺诈。针对信用证欺诈的种种表现，信用证交易涉及到的各方当事人，包括买方、卖方和银行都要加强防范，将有可能出现的风险降到最低。
[关键词]信用证；欺诈；防范措施
一、信用证的特征及制度漏洞
（一）信用证的定义
国际商会于2006年10月25日在巴黎举行的ICC银行委员会会议上通过《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）。根据其第2条的定义，简言之，即信用证是一种有条件的银行付款的书面承诺。
（二）信用证特征及制度漏洞
1.信用证是银行信用。信用证支付方式是一种银行信用，是银行以自己的信用作为付款保证。开证行在信用证单据符合规定的情况下，向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。开证行是第一付款人，对受益人独立承担责任。信用证“银行信用、第一付款人”的制度漏洞在于如果开证行因卖方单据完善，符合信用证的要求，而履行了自己的付款义务，但是如果买方没有赎单的话，银行向卖方支付的货款将无法收回，银行就会遭受经济损失。
2.信用证的独立性原则。信用证是独立于合同之外的自足文件，具有独立抽象性。信用证虽依据买卖合同开立，但是一经开立生效，即可独立执行。这一“独立抽象性”特点存在一定的漏洞。对卖方来说，如果按照合同规定，提交了货物，全面履行了合同，但是仅仅因为议付单据与信用证要求不一致，银行可以拒付货款。除非买方授权银行接受单证不符的单据，为卖方支付货款，否则卖方也只能依据合同条款，要求买方支付货款或退回货物，而无法依据信用证对买方提任何要求。而对买方而言，如果银行收到了单证一致的单据，就要按照信用证规定支付货款，不管合同是否得到履行，履行的是否完全，买方都要付款赎单。一旦卖方没有完全履行合同，买方也只能依据合同的有关条款，向卖方提出相应的要求。
信用证欺诈及其防范与救济
信用证欺诈及其防范与救济
【摘 要】信用证在国际贸易结算中广泛使用，并起着越来越重要的作用。信用证虽然有银行信用作为卖方收汇的保证，但它不能与规避风险划等号。近年来国际贸易中信用证欺诈案件频频发生，这使有关进出口当事人的利益受到了极大的损害，也扰乱了正常的贸易秩序。美国《统一商法典》一方面承认信用证独立于基础交易，但同时也承认有例外。
【关键词】信用欺诈；防范；救济
信用证是国际贸易结算中占主导地位的一种支付方式。由于银行信用的介入，可靠性更强。它不仅在一定程度上解决了国际贸易中，因难以掌握对方资信情况而产生的互不信任，也为贸易双方提供了融资的便利。因此，信用证支付方式自19世纪出现以来，得到广泛采用，被誉为国际贸易的“血液”、国际商业的“生命线”。据国际商会统计，采用信用证结算方式的贸易，占日常世界贸易的70%以上。
然而，信用证并不完美。在信用证法律制度中起决定作用的，是由国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》。它是规范跟单信用证运作规则的国际惯例。我国银行一般也以该惯例作为跟单信用证业务运作的主要依据。跟单信用证交易遵循的基本原则是“独立抽象原则”，即银行在信用证结汇中，只对有关单证作表面的审查，只要单证一致、单单一致，就应向卖方付款。这就使得一些不法商
人利用银行不管货物的特点，销售与提单记载完全不同的货物，甚至伪造提单销售根本不存在的货物。在这种情况下，买方付款后所拿到的货会出现“货不对板”，或者是完全不沾边的两种货物。于是，信用证“欺诈”就难免产生。
从国际贸易实践来看，一般认为，信用证欺诈的构成应具备以下条件：1.信用证一个或几个当事人主观上是出于故意，既明知其欺诈行为可能使另一方当事人陷于错误认识，并希望另一方当事人基于错误认识而为一定行为；2.客观上欺诈的一方有积极的欺诈行为，如伪造虚假情况或蒙蔽事实真相；3.受欺诈人基于错误认识做了某种显然使自己处于不利地位的行为。那么，该如何应对信用证欺诈呢？我认为，应该从防范与救济两个层面来着手。
浅析国际贸易中信用证欺诈风险与防范
浅析国际贸易中信用证欺诈风险与防范
引言
国际贸易是世界经济发展的重要推动力之一，而信用证作为国际贸易中的一种支付方式，为买卖双方提供了一定的保障。然而，信用证欺诈风险也随之而来。信用证欺诈是指在国际贸易中，买卖双方或第三方通过伪造、篡改或其他欺诈手段获得不当利益的行为。本文将对国际贸易中的信用证欺诈风险进行浅析，并提出一些防范措施。
一、信用证欺诈风险的特点
1.1 隐蔽性高
信用证欺诈行为往往隐蔽性高，买卖双方难以发现。由于信用证交易的复杂程度，以及涉及的各类文件众多，欺诈人员可以利用这一点进行欺诈活动，往往只有在事后才能发现。
1.2 技术手段多样
信用证欺诈风险的技术手段多样，欺诈人员可以通过伪造信用证、篡改单据、假货等方式获取不当利益。随着科技的发展，电子化的信用证在国际贸易中得以推广应用，这也给欺诈行为提供了更多的机会。
1.3 损失巨大
信用证欺诈风险一旦发生，往往会给买卖双方带来巨大的经济损失。在国际贸易中，信用证既是一种支付工具，也是一种保障机制。一旦信用证出现问题，可能会导致交易中断，货款无法及时到账，甚至造成货物损失。
二、信用证欺诈风险的防范措施
2.1 加强交流与合作
在国际贸易中，买卖双方应加强交流与合作，建立良好的合作关系。双方可以通过电话、邮件等方式及时沟通，确保交易的透明度和准确性。此外，双方还可以寻求专业机构或第三方的帮助，对交易进行审核和监督。
2.2 严格审查单据
在信用证交易中，买方和卖方应严格审查所有相关单据，确保其真实性和合法性。特别是在电子商务和电子化信用证交易中，买卖双方要加强对电子单据的审核和验证，防止伪造和篡改。 2.3 多元化支付方式
为了降低信用证欺诈风险，买卖双方可以考虑使用多元化的支付方式。除了信用证支付外，可以选择电汇、托收等支付方式，减少信用证带来的风险。
2.4 合理设置条款与条件
买卖双方在信用证交易中应合理设置条款和条件，明确双方的权利和义务。特别是在提前发货或接收货物时，应明确好相关的证据和文件，以保证交易的顺利进行。
信用证欺诈成因及控制对策
第 1 页 共 11 页 【信用证欺诈成因及控制对策】
【摘要】：^p :信用证交易中的现行规则与程式给信用证欺诈行为提供了可利用的间隙,因此,需要对信用证制度的基石与支柱的独立抽象性原则规定一些合理例外,以堵塞现有信用证交易制度中的漏洞,防止信用证诈骗势头的蔓延｡
【关键词】：^p :信用证;信用证欺诈;买卖契约
文章编号:1003-4625(20__)12-0035-03中图分类号:F830.46文献标识码:A
信用证欺诈有很多表现形式,归纳起来主要有两大类:一类是受益人对开证申请人的欺诈,主要手段是假单证(包括假汇票);另一类是开证申请人对受益人的欺诈,主要手段是假信用证和信用证中的“软条款”｡本文仅对前一类欺诈的成因及控制对策进行探讨｡
一､独立抽象性原则与信用证欺诈
利用假单证进行欺诈,与现行信用证交易的规则与程式是密不可分的,也就是说,信用证交易中现行的规则与程式给信用证欺诈提供了可利用的间隙｡
一方面,信用证交易是以买卖契约为基础产生的｡买卖双方在国际买卖契约中,如果要采用信用证这种付款方式,第 2 页 共 11 页 一般在契约中规定以信用证为付款条件,从而使买方有为卖方向银行申请开证的义务,以便开证银行能开立信用证给卖方｡买卖契约中的这一信用证条款是买卖契约的一个重要部分｡据此,买方承担了合同项下申请开立并交付信用证的义务｡如果买方不能开出信用证交卖方使用,买方即构成违约,卖方可请求损害赔偿或解除合同,但信用证交易不会产生｡
另一方面,开立信用证虽然是在履行买卖契约的义务,但是,信用证一旦开立,开证银行与受益人的关系就与买卖契约的法律关系相分离,成为独立的关系｡这一关系的基本特点为国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》(以下简称《统一惯例》)所宣示:“就性质而言,信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是相互独立的交易｡即使信用证中有对该合同的任何授引,银行也与该合同无关,且不受其约束｡因此,一家银行作出付款､承兑并支付汇款或议付及/或履行信用证项下其他义务的承诺,不受制于申请人与开证行或受益人之间在已有关系下产生的索赔或抗辩｡”“受益人在任何情况下,不得利用银行之间或申请人与开证银行之间的契约关系｡”“在信用证业务中,各有关当事方所处理的只是单据,而不是单据所涉及的货物､服务及/或其他行为｡”开证银行与受益人间第 3 页 共 11 页 法律关系的上述特点被称为信用证独立抽象性原则(abstraction of credit promise)｡这一原则早在20世纪初就为英美判例确立下来,并从一开始就为《统一惯例》所采纳｡
信用证诈骗的原因、危害及防范
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. 《信用证诈骗的原因、危害及防范》
随着世界经济一体化和高科技的发展,金融已成为世界经济舞台上铁马金戈,纵横捭阖的时代英雄信用证是国际贸易中重要的信用支付工具,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重在我国,进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度世界各国不时有信用证诈骗案的发生,发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区信用证诈骗案数额巨大,危害严重,教训深刻因此,有必要对信用证诈骗的原因、危害与特点进行深入的探讨信用证(LetterofCredit简称L/C)诈骗,是危害金融管理秩序的犯罪,其产生与信用证一样有着悠久的历史,是伴随着信用证的产生、发展而产生的一种国际犯罪形式信用证诈骗犯罪既离不开信用证这个犯罪对象,也离不开金融市场和国际贸易这个特定的犯罪领域所以,要研究信用证诈骗犯罪,必须首先了解信用证及其在赖以生存的金融市场中的运作程序信用证方式的产生,很大程度上是为了防止异地、异国间贸易中存在的双方不信任与欺诈行为,但是目前世界上还没有一项制度可以完全防止欺诈,因为总会.
. 有“道高一尺,魔高一丈”的情况信用证方式本身也不能完全避免欺诈因为信用证的作用,仅是在双方有“信用”的前提下给以保障:对卖方是获得出口项下的货款,对买方是得到与合同相符的货物而“信用”、是不能防止欺诈的一、信用证诈骗的原因信用证自身存在的理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)是造成信用证诈骗的主要原因之一信用证是针对单证文件而非货物这一基本原则体现在UCP500(国际商会1993年修订本《跟单信用证统一惯例》500的简称)第4条规定:“在信用证业务中,有关各方所处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为”但单据文件极易伪造在印刷业发达、便利的今天,伪造美钞、名画已能以假乱真,伪造与信用证要求相一致的提单等单证文件则更为容易,也更容易成功提单是一种物权凭证,所以,有人形容提单是一把打开浮动黄金仓库的钥匙,而伪造提单比伪造名画容易得多那么,在信用证方式下,卖方以假单证特别是提单行骗,说明货物已经付运,其实没有这回事,银行仅机械地“审核信用证规定的所有单据,以确定其表面上是否与信用证条款相符”(UCP500第3条)后即支付货款,毫无义务核对受益人(卖方)所提供的单据的实际真实性,这对买方是很危险的根据UCP500,对单据的正确与否,银行只要认定其“表面相符”便没有任何责任UCP500第15条规定:“银行对于任何单据的形式完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力、或单据上规.
论信用证欺诈及其对策
后起之秀，在未来必将具有巨大的潜 力和广阔的市场。 欧盟于２００５年１月１日正式启 动了欧盟排放交易体系（ＥＵＥ ）。直 接将温室气体排放量与各个成员国的 设施、各个部门的措施、企业的盈利与 否相关联，在欧盟产生了非常大的影 响。芝加哥气候交易所（ＣＣＸ）于２００３ 年成立。它是全球第一个自愿参与温 室气体减排量交易的机构，并成为为 减排量承担法律责任的先驱组织及市 场交易平台。两个机构规定各有不同， 但都发挥了积极的带动作用，为将来 各国节能减排提供了较好的先例。 虽然ＥＵＥＴＳ和ＣＣＸ有的目标和 政治背景不尽相同，但它们在创建有 效的市场框架方面所取得的重大成就 是有目共睹的。同时，我们还应当看 到，二者在有效减排、实现环境功能具 体措施方面并无显着突破。碳关税市 场的繁荣，使我们想到《京都议定书》 的减排任务，能否实现该任务不得而 知。它要求我们创造新的洁净能源代 替原来的高污染能源及方法，从而降 低排放，实现环境优化。ＥＵＥＴＳ和 ＣＣＸ只是在相关政策方面提供了先 例，在具体操作方面收效甚微。为了实 现保护世界环境保护的共同目标，各 国政府有必要设置长期的排放限额， 不仅能保证市场正常流通，还能刺激 企业进行更多的技术创新。作为市场 主体的企业在做出技术决策的过程中 往往优先考虑的是创造积极的盈利效 果，很少考虑惠及竞争者和下一代。由 此可见，现有的国际贸易排放交易机 制不利于长期的发展，如何将节约能 源与技术发展较好地结合起来，需要 世界各国的不懈努力。 四、回顾和展望 低碳经济时代的到来与气候变化 有着密不可分的联系，在国际金融危 机的压力卜，各国为应对低碳经济所 采取的措施导致贸易保护主义有所的 抬头。如果能站在国际主义的角度，在 多边贸易体系下的标准、税收、补贴和 知识产权等ＷＴＯ规则是有利于应对 气候变化的，可是大多数国家会从各 自贸易发展的角度考虑，对使用贸易 限制的措施相当谨慎，尤其会避免以 应对气候变化的名义限制贸易。国际 贸易在促进气候变化和增加经济发展 方面发挥了一定作用，但小足缓解气 候变化问题的答案，更不是争夺经济 利益和国际话语权的手段。国际组织 从世界环境发展角度对于相天国内措 施的看法相对于一些国家比较全面、 客观和中市。例如，ＷＴＯ的基本规则、 联合国环境署和世界贸易组织于 ２００９年６月２６日联合发布的《贸易 与气候变化报告》。然而，需要我们探 讨的问题还有很多，例如ＷＴＯ法的摹 本原则与气候变化的国际法《联合国 气候变化框架公约》该如何协调？如果 能够全面研究使两者衔接，两者必然 可以相互促进，在促进国际贸易的同 时实现最广泛的全球环境目标。 中国作为最大的发展中国家，低 碳经济与气候变化对国际贸易法带来 的影响和挑战不容忽视。 先，预测、 分析、归纳发达国家的措施，积极谋求 应对措施。发达国家利用其技术等优 势单方面发起碳关税征收，强迫发展 中国家承担所谓的碳减排义务的威胁 步步逼近。中国无疑要站在发展中国 家的公正立场，坚持ＷＴＯ共同但有 别的责任原则，为将来有可能产牛的 碳关税征收纠纷做好充分准备。其次， 进一步完善我国国内相关法律制度， 为发展低碳经济创造更多法律支持。 发展中国家必须面对承担具有法律约 束力的减排义务的事实，加强内部实 力才是解决问题的关键。不过，应对 是为中国和其他发展中国家争取时 间，最终还是要依靠本国国内经济的 发展、低碳技术的进步和相关法律制 度的进步与完善。
论信用证欺诈及防范
论信用证欺诈及其防范
「关键词」信用证;欺诈
随着我国改革开放的不断深入，国际贸易日益扩大，国际贸易在国民经济中的重要性越来越突出。当今国际贸易主要支付手段并被广泛采用的就是信用证，其显著的特征就是买卖双方以信用证为媒介，附带若干单据实现钱货转移。信用证作为“国际商业生命的血液”以其无可替代的作用保证了商业机体的活力。然而，信用证欺诈的出现，严重阻碍了国际贸易的进程。本文着重从信用证欺诈的成因，表现形式及其防范进行阐析。
根据UCP500(跟单信用证统一惯例)，信用证定义为：一项约定，不论其名称或描述如何，即由一家银行(“开证行”)依照客户(“申请人”)的要求和指示或以自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第三者(“受益人”)或其指定人付款;或承兑并支付该汇票;或承兑并支付受益人出具的汇票;或授权另一家银行进行该项付款;或承兑并支付该汇票;或授权另一家银行议付。由此可见，信用证是以银行付款为保证，属于银行信用范畴。但是银行付款并不以买方是否收到货物为依据，信用证独立于基础合约之外，其实际上是以“单单相符”为前提的单据交易，信用证欺诈即由此产生，并成为国际贸易发展的重大障碍。
一、信用证欺诈成因
近年来，信用证欺诈活动愈演愈烈，综合分析，原因可归结为以下几方面：
(一)信用证欺诈活动可获暴利，而风险较小。欺诈者无需重大成本，只要伪造一套单据，便有可能获得巨额款项。而且，国际社会对从事信用证欺诈活动者尚无有力制裁措施，在司法管辖权、法律适用、国际司法协助及引渡等问题上尚未形成一致作法。于是，信用证欺诈的势头愈发猛烈，从目前国际贸易中揭露的案件来看，卷入信用证欺诈的成员已从一般的社会成员发展到精通国际海
运、国际金融、国际保险、国际货物买卖等具有高智商高技能的犯罪分子，从单个人单枪匹马或小规模的个人合伙发展到带有专门性质的犯罪组织，甚至某些曾以走私贩毒为主的国际性犯罪组织也因欺诈活动获利大而改行，卷入到国际经济交往过程中所出现的欺诈活动中来，每年给世界经济造成数以亿美元计的巨大损失。
浅析信用证结算方式下的欺诈以及风险防范策略【范本模板】
I 浅析信用证结算方式下的欺诈以及风险防范策略
摘要
随着我国改革开放的不断深入，国际贸易日益扩大，国际贸易在国民经济中的重要性也越来越突出。信用证-——国际贸易主要支付手段,已经为国际贸易领域普遍使用,但在运用中的欺诈行为也愈演愈烈，严重阻碍了国际贸易发展的进程.本文通过对信用证欺诈的内涵、原因、表现形式及防范措施的分析，旨在提高信用证使用的可靠性，促进我国对外贸易的进一步发展.本文分为四章：
第一章先举出有关信用证欺诈的具体案例，在此基础上分析出信用证欺诈的内涵。
第二章则先通过流程图来介绍信用证结算方式的流程，从而结合整个信用证结算流程的特点来分析产生信用证欺诈的原因。
第三章则结合信用证结算的流程，具体阐述信用证欺诈的表现形式。详细分析基础型信用证欺诈以及衍生型信用证欺诈。
第四章则综合以上三章所阐述的内容，针对开证申请人、受益人、银行、国内政府以及国际商会提出具体的防范信用证欺诈的对策和建议,以期促进信用证结算方式的完善，进一步促进我国对外贸易的健康持续发展.
提前对信用证欺诈作深入的研究，对实务中防范信用证欺诈起着积极的作用。信用证欺诈这个问题的解决要求我们对信用证欺诈的成因、表现形式以及防范措施进行深入的研究。面对这个问题时，我们也要多管齐下，从各个方面入手。这样才能有效防范信用证欺诈，维护我国对外贸易的稳定发展。
关键词：信用证欺诈,成因,表现形式，防范对策
II Abstract
Following Chinese constantly developed reform and open, the international trade， which is
more and more important in the national economy, is continuously expand。 L/C-—--the major
medium of payment of international trade，is commonly accepted in the trade area. However，
对信用证的欺诈的防范手段
对信用证的欺诈的防范手段
(一)开证申请人的防范 信用证的开证申请人(进口商)是信用证的最终付款人，其作为进口商面临的最大欺诈是货物欺诈，即付款后收到残、次货物甚至收不到货物，因此进口商应作如下防范。
1.做好事前的资信调查。对进口商来说，贸易伙伴的资信可靠，是防止信用证欺诈的关键。在签订以信用证为支付方式的买卖合同之前，要详细地了解对方的资信，这一点直接关系到对方是否有履约能力以及是否能诚实守信地履约。在实践中，国际贸易中的进口商应当通过出口商所在国的资信评估机构、商业行业协会等组织机构对其资信进行调查，并建立完备的供方档案，以供今后查询。总之，进口商在交易前的谨慎行事能有效地防范和减少信用证欺诈的发生。
2.选择适当的贸易术语，力争己方对船公司、银行和保险公司的选择权[15]。对于进口商来说，选择FOB价格术语能将租船订仓、货物保险的选择交易权控制在自己手中，一方面进口商可以选择自己熟悉的信誉良好的船公司送货，另一方面进口商还可以派人到装货港口检查和核对货物是否符合合同的要求，杜绝卖方在货物方面的欺诈。
3.明确订立信用证条款，严格审核单据。进口商应当根据合同的具体要求对提单、保险单、商业invoice、质检证书等提出明确而具体的要求，防止出口商针对漏洞提交不符合合同的单据而符合信用证的单据。严格审查单据对于出口商来说尤为重要，不仅仅是在发现单证不符合时可以拒付，更重要的是在出口商恶意欺诈的情况下，以单据的不符点拒付货款，减少或避免损失的发生。
(二)受益人的防范
信用证的受益人是出口商，为了能及时收回货款，应采取以下措施。
1.慎重订立货物买卖合同中的信用证条款。买卖合同是约束买卖双方贸易行为的契约性文件，任何一方违约，对方都有权要求索赔。出口商为了防止进口商利用信用证“软条款”对其进行欺诈，在订立信用证条款时候应当慎重，仔细推敲，尽量不接受“软条款”，在实际业务操作中应当克服急于出口创汇而忽视风险防范的心态。
《信用证诈骗的原因、危害及防范》
《信用证诈骗的原因、危害及防范》
【摘要】
信用证是国际贸易中常见的支付方式，但也容易成为诈骗手段的工具。本文就信用证诈骗的原因、危害及防范进行了探讨。原因主要包括信息不对称、制度漏洞和不端行为等。信用证诈骗对各方造成的危害包括经济损失、信誉受损和法律风险。为了防范信用证诈骗，可以采取多种措施，如加强对合作方的调查、建立信用证交易流程、谨慎处理交易细节等。通过本文的介绍，希望读者能够加强对信用证诈骗问题的认识，提高警惕性，有效预防和应对信用证诈骗的风险。
【关键词】
信用证诈骗、原因、危害、防范、引言、结论
1. 引言
1.1 引言
信用证诈骗是一种犯罪行为，给个人和企业带来了严重的经济损失和信誉危机。为了更好地了解和防范这种犯罪行为，我们有必要对信用证诈骗的原因、危害及防范进行深入的探讨。在本文中，我们将就信用证诈骗的原因、危害和防范措施进行系统性的分析，希望能够为读者提供一些有益的信息和建议。
在当前社会经济发展迅速的背景下，信用证诈骗频频出现，给企业和个人带来了严重的损失。我们有必要认真对待这一问题，不仅要加强对信用证诈骗的认识和了解，更要采取有效的措施加以防范和遏制。希望通过本文的介绍和讨论，能够引起更多人的重视，共同努力防范信用证诈骗，维护社会经济的健康发展。
2. 正文
2.1 信用证诈骗的原因
1. 涉及资金巨大：信用证涉及的资金通常较大，骗子往往利用这一点来实施诈骗。他们可以通过伪造文件或虚构交易来获取信用证资金，然后迅速将资金转移至其他账户，隐匿自己的身份。
2. 信息不对称：信用证交易中，银行、买卖双方和信用证开证行之间信息流动不畅，信息不对称现象较为常见。骗子可以利用信息不对称来编造虚假资料，骗取信用证款项。
3. 信用证开证行审核不严：有些信用证开证行在审核交易文件时过于马虎，未能认真核查资料的真实性和合法性，导致虚假交易得以通过，给诈骗分子提供了可乘之机。