信用证欺诈与对策(精选)
对外贸易操作中常见信用证欺诈手段及对策
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south wind 南风 173对外贸易操作中常见信用证欺诈手段及对策文/张诗瑶 郑锐信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，也是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。但是现实业务中，也存在一定业务风险。1 利用信用证单据业务特点进行诈骗利用信用证单据业务特点进行诈骗，主要是采取伪造各种虚假单证的形式，骗过银行，获得提货物权。伪造单据是指单据不是由合法的签发人签发,而是由诈骗人伪造或委托他人伪造的,或者对合法签发人签发的单据进行篡改,使之与信用证相符,骗取货款。国际贸易中所使用的单据没有统一或固定的格式要求, 银行审单时又没有识别假单证的义务,这样对蓄谋诈骗人而言,伪造单证易如反掌，是的诈骗非常容易得逞。当然，也有诈骗者要求出口商直接寄结算单据给自己，绕过开证行银行进行诈骗。这类情况，虽也属于单据业务诈骗，但和伪造单据不同，这里所有单据都是真实有效的，只是诈骗者可以直接拿到提单等提货的物权，最终导致出口商钱货两空。2 伪造虚假信用证或与银行恶意串通开具虚假信用证不法分子假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字),或者信用证中,诡称使用第三家银行密押,但该第三家银行的确认电传却没有证实,企图瞒天过海,假欺骗受益人盲目发货,最终达到骗取出口货物的目的。这种形式诈骗多是不法分子与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通开立信用证。这类信用证是真实存在的，只是银行信用过低（或本身就是恶意性陷阱），信用证所依靠的信用并不可靠，导致出口商出货后发现无法顺利结汇，遭遇诈骗，追悔莫及。最近也有利用信用证流转环节进行虚假信用证业务诈骗。开证申请人先通过银行开立真实合法的信用证,但信用证中含有某些不确定的尚待修改的条款,然后绕过原开证行, 盗用银行密押或借用原信用证密码前提下向通知行或受益人直接发出修改书,欺骗出口商出货进行诈骗。3 隐蔽设置信用证软条款进行诈骗软条款信用证又称“陷阱”信用证,指开证申请人开立的信用证中附有某些“陷阱条款”,它具有相当大的隐蔽性。软条款信用证实质是将不可撤销信用证变相为可撤销信用证,使信用证的银行信用性质回复为商业信用性质据此条款开证申请人或开证行获得随时解除其付款责任的主动权,出口商货款的收回完全依赖于买方的商业信用。在国际贸易术语选择中软条款的设置。如FOB术语术下规定：装船时间另行通知，或规定特定货代承运，或规定船公司、船名、装运期、日地港须取得开证申请人的同意。这些都将使卖方在交货、收汇等方面受控于买方，致使卖方无法主动完成交货,不能按时收汇，是信用证中常见的软条款。如果接受有这类条款的信用证,则卖方在履行过程中,就会极难操作,付款的主动权完全被开证申请人及开证行控制。4 风险防范基本要求首先，要按合同约定，严格审证。出口商应依据合同认真审核信用证,尤其是对重要条款要重点审核,一旦出现与合同出现不同的地方立马要求卖方及时修改，避免受到欺诈直至“证同统一”,以利制单结汇。在收到客户的信用证时需要严格审证，对信用证中关于提单不合理的要求，对受益人或银行有风险的要求，需通知客户修改信用证，否则极容易造成货款两空和引起复杂的法律纠纷。为了有效减少利用信用证欺诈的恶劣行为，在开立信用证时应该严格制定每个细枝末节，弥补信用证存在的诸多漏洞，促使不法分子无法伪造单据，真正减少利用单证进行欺诈的恶劣行为。其次要要掌握好“单单一致、单证一致”原则。同时，信用证业务是纯粹的单据交易,出口商能否安全收汇,关键看其所交单据是否符合信用证条款的规定。在信用证业务中,出口商应当加强责任心,严把单据质量关,在认真审核信用证的基础上,认真缮制所有单据,并做到“正确、完整、及时、简明、整洁”,避免出现单单不符、单证不符情况,确保收汇安全。最后，努力提高从业人员素质。要有效地防止信用证欺诈,国际结算人员必须加强专业知识的学习,不断提高业务水平,这是防止风险的关键。在国际贸易中，无论采用哪种结算方式，都要在清楚了解对方资信情况的前提下，促成国际贸易的完成。尽量选用规避风险较大的结算方式，并采取相关措施尽早防范结算方式存在的风险隐患，保护自身利益，降低在国际结算中的风险。参考文献[1]赖婧.国际贸易中信用证的风险及控制研究[J].湖南第一师范学院学报,2010(02).[2]王正华,吴卫国.从一起信用证偿付案看国际政治风险及其防范[J].对外经贸实务,2008(02).[3]陈晓健.警惕信用证项下的软条款陷阱——对一起信用证争议案的分析[J].黑龙江对外经贸,2002(07).[4]陈晓健.警惕软条款陷阱——对一起信用证争议案的分析[J].国际市场,2002(02).[5]刘传慕.一起信用证交易纠纷案件的法律适用[J].山东审判,1999(05).作者单位嘉兴职业技术学院
远期信用证风险及防范措施
远期信用证风险及防范措施
在国际贸易中，远期信用证因其是出口商及其银行对进口商的一种融通资金的方式，所以很受进口商的青睐，客户对远期信用证的需求也越来越大。然而由于远期信用证项下付款时间较长、国家风险、资信风险、市场状况等不易预测，银行一旦承兑了汇票，那么它的责任就由信用证项下单证一致付款责任转变为票据上的无条件付款责任，这就使得远期信用证比即期信用证具有更高的风险性。中国人民银行也正是出于这种高风险性的考虑，于1997年专门下发文件对各商业银行提出了具体要求，以规避其风险。那么远期信用证潜在风险体现在何处呢?
(一)套资诈骗风险。
一些企业和公司在通过正当途径无法得到银行资金支持的情况下，把开立无贸易背景远期信用证作为骗取银行资金的主要途径和手段之一，其作案手段多种多样。如用假合同、假单据伪造贸易背景，国内开证申请人和国外受益人联手诈骗银行。当国内申请人利用假合同欺骗银行开出远期信用证后，国外受益人通过交单行交来与该证相符的假单据。由于他们的目的是骗取银行资金，所以不管单据真伪，有无不符点，申请人都接受单据，催促开证行承兑。一旦开证行承兑后，那么开证行有条件的付款承诺就变成了无条件的到期付款责任。交单行收到开证行的承兑后，就应受益人的请求做了贴现，这样，受益人就从银行套取了资金。还有的伪造虚构转口贸易背景，有的以买卖仓单方式虚假转口贸易背景，有的以对开信用证的方式虚构贸易背景，这些手段虽各不相同，但最终目的却是一致的，那就是利用银行开立的远期信用证做贴现套取资金。这些资金到期时不能得到偿还，导致银行巨额垫款。这也是人民银行严禁各商业银行开立无贸易背景远期信用证的原因所在。
(二)挪用资金风险。
在远期信用证业务中，进口商将货物销售出去，收回货款，在付款日期未到时，他很可能会把这笔资金继续周转或挪作它用。假如进口商挪用到固定资产投资上面，那么信用证到期日，固定投资一般不能立刻产生效益，没有现金回流也就无法支付到期的应付账款，到期拖欠，开证行只好垫款。还有的进口商为追求高额利润，挪用货款，炒股票、期货，也迫使银行垫款。进口商占用、挪用资金的通常做法是超越合理开证期限。在远期信用证业务中，通常信用证的付款时间为90天，最多不超过180天。其合理期多依据进口产品资金回收周期而定。一些单位无论进口什么总是时间越长越好，很多进口商要求360天远期付款，目的是想尽量长时间地占用银行资金。
信用证的风险及防范措施
信用证的风险及防范措施
1. 信用证是什么？
信用证，听起来挺高大上的，其实就是一种支付工具，常用于国际贸易。简单来说，信用证是银行给买卖双方的一个保证：买家通过银行向卖家提供一定金额的保证，卖家只要按照约定交货，银行就会付款。这就像是在打麻将时，有人给你撑腰，你敢放开手脚，哈哈！但，虽然听起来很不错，可这背后却藏着不少风险。
2. 信用证的风险
2.1 风险一：买家违约
首先，买家的违约是个大问题。想象一下，你辛辛苦苦做了货，结果买家一声不吭，直接跑路了，简直让人心痛不已。这种情况虽然银行会介入，但你心里的那份失落和焦虑可不是金钱能弥补的。毕竟，信任建立得不易，轻轻松松就给推翻了，真是让人心累。
2.2 风险二：卖家不按约
然后就是卖家不按约。这情况同样让人抓狂。你准备了货物，结果卖家一忙，搞错了规格、数量，甚至干脆给你送了个空箱子。那时候你就像是掉进了一个黑洞，想要追究责任却发现自己根本无从下手。哎，这就是为什么大家在做生意时，要认真审核每一个细节，不然可就得为一时的疏忽付出惨痛的代价。
2.3 风险三：银行信用风险
还有一种风险，就是银行的信用风险。虽然大多数银行都还算靠谱，但总有些小银行可能会出现问题。万一哪天银行跑路了，你的货和钱就成了泡影，想想就让人毛骨悚然。所以啊，在选择银行时，一定要擦亮眼睛，别选了个“小霸王”给自己添麻烦。
3. 如何防范这些风险？
3.1 签订合同
防范这些风险，首先得从签订合同开始。在合同中，要把所有细节都写得清清楚楚，不留死角。这就像买房子时，房产证上得有你名字，买卖合同上同样得清楚明确，谁的责任、义务，一目了然。这样一来，如果出问题，至少能有个底儿，心里也踏实。
3.2 选择可信赖的伙伴
再者，选择合作伙伴时可得谨慎点。就像交朋友一样，别光看表面，得多花点时间了解对方。可以通过多方渠道查查对方的背景，听听圈子里的人怎么说。交朋友讲究的是“以诚相待”，做生意更是如此，大家都有了信任，合作才会顺利，生意也能做得风生水起。
信用证结算的风险及防范
信用证结算的风险及防范
信用证业务在促进国际贸易中起重大作用的同时，但是同样也会显现出一定的负面作用。想必很多人都想要了解，信用证结算的风险是怎样的？信用证结算的风险防范是怎样的？可转让信用证与背对背信用证的区别是什么？下面由找法网小编为您介绍一下。
一、信用证结算的风险
1、买方面临的风险
UCP600第四条、第三十四条的规定使得信用证除了“银行第一性付款责任”外，具有另外两点特性，即“信用证的独立自足性”和“表面真实单据化业务”。这就是说信用证一经开立便独立于基础合同之外，即使基础合同无效，也不影响信用证的支付，只要单据符合信用证的要求，开证行不能援引信用证之外的原因拒付货款，即只要审单后“单单相符”、“单证相符”，就应无条件支付（包括承兑）货款。
正是信用证这两点特性给欺诈者留下了可乘之机。卖方可能没有按照买方的要求完成合同，甚至根本就没有去履行合同，但只要能向银行提供信用证项下要求的单据，卖方就能获得银行的付款，而银行据此原则免责。这样，买方很可能遭遇货、款两空的风险。
在实际业务买方面临的风险主要包括以下各项。
（1）货物品质无保证
由于银行对于买卖合同履行中出现的问题概不负责，若卖方以次充好，以假冒真，或数量、质量均实质不符，只要卖方提供的单据表面符合信用证要求，照样可以得到货款。
（2）利用虚假单据，骗取货款
即在没有货源的情况下，根据信用证对结汇单据的要求伪造单据，如提单、保险单去银行结汇，或者预借、倒签提单或是出具保函换取清洁提单，使其表面符合信用证要求骗取买方货款。
这是最常见、最容易得逞的信用证欺诈方式，因为依据UCP600的规定，受益人只要提交与信用证规定相符的全套单据，就可以从银行获得无条件的支付。
（3）来自银行方面的风险
按UCP600第七条规定“只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付”。开证行方面承担有审单的义务，但若开证行不认真审核议付行提交的单据，将导致来单的一些不符点未能被审出，进而损害到买方的利益。
信用证欺诈及其救济
信用证欺诈及其救济
摘要：信用证是在国际结算中逐步形成的，具有高效便捷的特点，成为了国际贸易中重要的结算支付工具。但由于其独立于原合同，给企图利用信用证实施欺诈行为的欺诈者提供了机会，致使信用证欺诈案件频发。本文从信用证欺诈相关问题着手进行分析，探寻信用证欺诈的救济措施。
关键词：信用证欺诈；独立抽象原则；救济
一、概述
由于国际贸易的跨国性和复杂性，交易双方会担心对方不按合同约定履行义务，而银行的参与可以解决这一问题，银行代当事人收款交单，使交易更加安全。银行此时所使用的工具就是信用证，即由银行开立，与基础合同相独立，有条件的承诺付款的书面文件。信用证是银行信用的载体，使银行承担独立付款的责任。且根据UCP600第四条的规定，其独立性不会因对原有合同的援引而丧失。银行在相符交单时就必须付款，不考虑合同的执行情况。使得信用证欺诈事件频繁发生。
但至今对于信用证欺诈也没有一个统一的界定，而是由国际商会把认定信用证欺诈的权利交给各国。在我国，《最高院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》中规定了信用证欺诈的构成要件：（一）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；（二）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；（三）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；（四）其他进行信用证欺诈的情形，因为实践中信用证欺诈具有复杂性和多样性，前三项可能难以列举穷尽，故在此作一个兜底性规定。
二、信用证欺诈发生的原因
（一）相关立法欠缺
国际方面，国际商会于2007 年形成了UCP600，即《跟单信用证统一惯例》。UCP600是一种国际贸易惯例，并不具有法律强制性，只有双方在合同中明确约定适用时才具有约束力。并且《跟单信用证统一惯例》从制定到如今的UCP600，国际商会一直坚持“严格相符”原则，对信用证欺诈的治理并无涉及。
各国的国内立法也证明了很多国家没有关于信用证欺诈的专门立法，仅有美国《统一商法典》以及英美法系其他国家的一些判例对信用证欺诈做出了规定。我国的相关立法也尚不健全，对于信用证欺诈不能很好地防治。
信用证结算常见的欺诈方式及其防范
信用证结算
常见的欺诈方式及其防范
张鑫天津机电职业技术学院３００１ ３１
【文章摘要】
随着世界经济地迅速发展，各国之
间的贸易往来日益密切 进出口结汇的 安全问题也被各个贸易实体视为了不容 忽视的问题。使用建立在商业信用基础
上的汇付和托收方式，不能适应现代国
际大宗贸易发展的需要。于是，随着国
际贸易的发展，十九世纪后期开始出现
了由银行保证付款的信用证，即在商业
信用的基础上又加上了银行信用，大大 地提高了结汇地安全洼。但是由于信用 证是一项自足的文件，信用证方式又是
一项纯单据业务。所以在贸易中，也会 出现一些欺诈行为，致使贸易一方遭受
严重的经济损失。因此，我们有必要了
解一些常见的欺诈方式，并掌握预防的
方式，以降低潜在的经济损失。
【关键词】
自足文件；单据业务
在国际贸易结算中，使用建立在商
业信用基础上的汇付和托收方式，不能
适应现代国际贸易发展的需要。在采用
汇付方式预付货款情况下，进口人担心
出口人不交货或所交货物不符合合同规
定。如先发货后付款，出口人又担心进
口方不付款或不如期付款，如通过银行
托收，也可能遭到拒付；即使采用Ｄ／Ｐ
方式，在对方付款前还掌握着代表物权
的单据，但此时货已发运，不仅处理费 事，而且风险较大，难免造成损失。于
是，随着国际贸易的发展，在十九世纪
后期开始出现了由银行保证付款的信用
证。此种结算方式在大额的国际贸易中 广泛使用。
一 信用证的性质与特征
（一）开证银行负首要付款责任
信用证支付方式是由开证行以自己
的信用作保证，所以，作为一种银行保
证文件的信用证，开证行对之付首要的
即第一性的付款责任。按ＵＣＰ６００规定，
在规定的单据符合信用证条款的情况 下，开证行自己或授权另一家银行向受 益人或其指定人进行付款，或承兑并支
付受益人开立的汇票，或授权另一银行
议付。因而，信用证开证银行的付款责
任，不仅是首要的而且是独立的，即使
进口人在开证后失去偿付能力，只要出
信用证欺诈防范论文
浅析信用证的欺诈及防范
【摘要】信用证结算作为国际贸易的主要结算方式，自本世纪以来，在国际经贸领域被广泛采用。信用证结算方式以银行信用弥补了商业信用的不足，使国际货物买卖更加安全、方便、快捷，对维护国际经济秩序，保护各国商人的合法权益，拓展金融机构的服务领域，降低国际贸易的风险，都发挥了积极的作用。与此同时，国际上一些犯罪集团或不法商人，利用熟知信用证规定的便利，利用信用证的某些漏洞，对我国内企业大肆进行信用证欺诈，给受骗方造成巨额财产损失，严重扰乱了正常的国际贸易秩序，有些人甚至动摇了对信用证制度的信心。因此，完善相关立法规定，加大对信用证欺诈的打击力度，已经成为各国的共识。
【关键词】信用证；欺诈；原因；种类；防范
引言
随着全球经济一体化，我国与世界各国的来往更加频繁，作为国际贸易结算重要手段的信用证将会得到更广泛的运用。据统计，以信用证结算方式下的贸易额占世界贸易总额的90%以上，中国目前的国际贸易结算80%以上采用结算方式。但由于在信用证结汇中只对信用证的表面审查，而不审查货物，就使一些不法商人有机可乘，信用证诈骗案屡屡发生。因此，了解信用证的欺诈方式及国内的立法防范对国际贸易的正常运作及贸易竞争的公平原则有着及其重要的作用。
1.信用证结算欺诈性风险
由于信用证以银行信用代替了商业信用，为买卖双方均提供了更为有效的、及时的、安全的交易保障，买卖双方均可从中受益。但我们知道，信用证的产生主旨不是为防止欺诈的产生，其内在交易的基本原则存在于导致欺诈产生的理论缺陷。对出口商而言，因银行关注的焦点不同，只要出口商向银行提交表面上符合信用证要求的单据，银行即向出口商付款，因此，出口商常以伪造单据，伪劣货或根本无货等欺骗伎俩应付买方，从银行欺诈取得信用证下的款项，致使进口商遭受损失。可以说，欺诈风险是信用证结算的最大风险事故。
信用证风险规避
对跟单信用证诈骗的防范对策
从上述跟单信用证诈骗的各种情况来看，诈骗分子的行骗对象主要是我方出口企业，而受害者还涉及出口方银行和工贸公司均应密切配合，采取切实有效的措施，以避免或减少上类诈骗案的发生，具体可实施如下防范对策：
第一、出口方银行(指通知行)必须认真负责地核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况。对于信开信用证，应仔细核对印鉴是否相符，大额来证还应要求 开证行加押证实；对于电开信用证及其修改书，应及时查核密押相符与否，以防止假冒和伪造。同时，还应对开证行的名称、地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析， 发现疑点，立即向开证行或代理行查询，以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。
第二、出口企业必须慎重选择贸易伙伴。在寻找贸易伙伴和贸易机会时，应尽可能通过正式途径(如参加广交会和实地考察)来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对客户进行资信调查，以便心中有数，作出正确的选择，以免错选贸易伙伴，自食苦果。
第三、银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。银行审证侧重来证还应注意来证的有效性和风险性。一经发现来证含有主动权不在自己手中的“软条款” /“陷阱条款”及其它不利条款，必须坚决和迅速地与客商联系修改，或采取相应 的防范措施，以防患于未然。
第四、出口企业或工贸公司在与外商签约时，应平等、合理、谨慎地确立合同 条款。彻底杜绝有损利益的不平等、不合理条款，如“预付履约金、质保金，拥金和中介费条款”等，以免误中对方圈套， 破财耗神。
备用信用证
备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。
备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。备用信用证只适用《跟单信用证统一惯例》（500号）的部分条款。
UCP600下信用证欺诈原因手段及应对
百度文库 - 让每个人平等地提升自我
1 UCP600下信用证欺诈原因、手段及应对
摘要：ucp600解决了ucp500的许多不足，更符合国际贸易实务需要。ucp600的审单标准更加宽松化，有利于降低信用证的拒付率，但也使得一些信用证欺诈更加容易得逞。本文在ucp600的框架下研究信用证欺诈产生的原因与主要形式。
关键词：ucp600 信用证欺诈原因 信用证欺诈形式
ucp600及国际商会isbp中的各种技术性审单规则的进步，解决了许多信用证不符点纠纷及信用证各方当事人责任纠纷等问题，但信用证欺诈案件仍不绝于耳，动辄金额过亿，给相关当事人带来巨大损失，严重危害我国金融与贸易秩序。
一、ucp600下信用证欺诈产生的原因分析
（一）信用证两大基本原则的负效应
ucp600第4条规定“就其性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行做出承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。” 并在第14条“审核单据的标准”中规定“按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符提示。” 百度文库 - 让每个人平等地提升自我
2 这就是信用证的“独立抽象原则”和“表面相符原则”两大基石，据此免除了银行审核双方交易合同，并进行实物审核的麻烦，而仅负责单据审核，大大提高了银行的工作效率，保证了买卖双方贸易的安全、便捷进行，使信用证在国际贸易结算中发挥出重要的作用，体现出信用证制度的优越性。
但也正是这两大基本原则给了不法分子可乘之机，成为诱发信用证欺诈的重要因素。银行在决定是否予以付款时，只审核受益人提交的单证表面上看上去是否严格符合信用证的要求，而不考虑货物的真伪，不考虑基础合同的履行情况，对单据的真实性不负有责任。而目前，作为银行付款凭证的单据大多没有标准、固定的格式，随意性比较强，再加上现代高新技术的发展，使得伪造这些单据有了很大的可能性，相关当事人往往也难辨真假。因此，通过不法途径获取或伪造、变造信用证项下要求的单证、以假货充真货等骗取银行付款的信用证欺诈方式屡见不鲜。
信用证欺诈的司法救济及预防
信用证是国际货物买卖中使用最广泛 的一种货款结算方式。据国际商会统计，目 前采用信用证结算方式的贸易，占世界贸 易总量的７０％以上。信用证的实质是以银 行信用代替商业信用．它不仅在一定程度 上解决了国际贸易中因难以掌握对方资信 情况而互相不信任，阻碍国际贸易发展的 难题，而且也为贸易双方挺供了融资的便 利，故而受到商界的广泛欢迎。 然而，信用证制度也不是完美无缺 的 这源于其与生俱来的显著特点——信 用证独立原则。即信用证以国际货物买卖 为依据，一经开出，便独立于国际货物买卖 合同。同时信用证交易是单据交易，银行只 要卖方挺供了信用证所要求的单据。即单 据表面形式做刊“单单一致、单证相符”．即 使银行此时知遭卖方交付的货物存在瑕 疵，也必须履行付款义务，买方必须偿还银 行垫付的费用 正是由于信用证的这种自 身独特的运行机制，在便利贸易的同时，也 给不法之徒留下了可乘之机。 目前信用证欺诈主要表现有以下几种 方式：１．卖方利用签定合同来欺诈买方； ２买方利用签定合同来欺诈卖方；３．买卖 双方利用签定合同来欺诈银行。 信用证欺诈现在已成为一个国际性的 问题。由于欺诈者总是把欺诈的目标对准 国际贸易及银行业务水平不高，司法救济 制度不完备的发展中国家，所以我国多年 一直是信用证欺诈的受害国 我国加人 哪后如何解决这一问题，是目前急需研 究的重要课题，也是银行和外贸企业不得 不防的风险区。 目前，我国尚没有关于信用证变易及 其欺诈的法律。实践中，虽然通过法院采取 保全措施冻结信用证项下的款项，使部分 国内企业港免或减少了损失，但有的法院 对止付信用证有较大的随意性，司法干预 信用证过宽。这种现象已引起国际商界的 关注，产生了不良的后果 这些问题不尽快 解决，一方面会严重影响我国银行贤信和 外贸发展，另一方面也会影响我国司法的 权威性。 通过学习研究国际商会《跟单信用证 统一惯例＞及各国采用禁令反信用证欺诈 的要件，笔者认为，我国法院在信用证止付 中有必要确立以下几个原则： （一）浆诈必须成立。欺诈是一方当事 人故意告知对方虚假情况，或者故意隐瞒 真实情况，诱使对方作出错误意思表示的 行为。在实践中通常有以下几种欺诈的情 形：一是受益人充分利用信用交易中“严格 相符原则 提交的全套伪造单据骗取银行 承兑以获取货款；二是受益人提交带有欺 诈性陈述的单据。例如卖方串通船方倒签 提单、凭保函恶意签发清洁提单等。此时卖 方已经隐瞒了货物的交付时间及货物的质 量，将直接影响买方的合同利益；三是受益 人对开证申请人在基础合同上进行根本性 欺诈．例如受益人在签订基础合同时，即没 有履行合同的诚意，其目的仅仅是为了利 用信用证达到违法目的．如走私、境外转汇 等。在采取信用证止付时，欺诈必须确实成 立而且已经被证实。 （二）银行付款义务蓖叶化犀剧。当银 行的付欹义务成为绝对化时．且受益人已 实际获取信用项下的款项，法院便不应采 取司法保全措施．否则针对参与欺诈的受 益人的保全措施便失去意义。实践中的做 法是。只要银行承兑的汇票未转让贴现时， 法院仍可采取保全措施。这便扩大了司法 保全的期限。 （三）保护善意人原尉。有的情况下欺 诈尽管存在，但汇票持有人井未参与欺诈 或对欺诈毫不知情。如继续采取保全措施 就会损害善意持票人的合法利益，便失去 了止付的真实目的。根据票据的潍转及信 用证业务的特点，会出现以下几种善意人： 一是汇累的合法持有人。若汇票的转让具 有真实的变易关系和债权债务关系．汇票 的受让人支付桑据双方当事人同意的对 价，且付欹行已经承兑了汇票时，舅ｊ付款行 不得以自己与出票人或持票人前手之间的 抗辩事由对抗持票人。二是汇票的质权 口省服装进出口股份有限公司ｔ劲松